Исторические этапы эволюции денег. Виды и формы денег на современном этапе

Дисциплина «Финансы»

Исторические этапы эволюции денег. Виды и формы денег на современном этапе

Деньги - одно из основных изобретений человечества, сравнимых с изобретением письменности, электричества, электронных средств связи.

Деньги как общественное отношение, т. е. связь в обществе, исторически появляются раньше финансов. Появление денег вызвано общественным разделением труда и развитием обмена. На ранних стадиях развития обмена деньгами - всеобщим эквивалентом - становился товар, наиболее востребованный в данной местности. В странах, где имелись месторождения золота и серебра, именно эти металлы стали использоваться еще в древности в качестве денег. Так, найденные в развалинах города Ур (Месопотамия) глиняные таблички содержат сведения о том, что почти 3, 5 тыс. лет до н. э. деньгами служило серебро.

В XIX в. отставание добычи благородных металлов от потребностей растущего торгового оборота в платежных средствах привело к распространению бумажных денег, выпускаемых правительствами, а также кредитных денег, эмитируемых банками. После Первой мировой войны (1914-1918 гг.) весь денежный оборот составила бумажно-кредитная денежная масса. Таким образом, развитие денег прошло путь от денег-товара до так называемых декретных денег с устанавливаемой государством покупательной силой.

Традиционные деньги определялись как товар, стихийно выделенный из мира товаров на роль всеобщего эквивалента.

В учении о деньгах еще в начале XIX в. сложились два основных направления.

Первое, преобладающее, утверждало, что полноценными деньгами могут быть только золото, а бумажные деньги - это заменители золота. Такие взгляды разделяли А. Смит, Д. Рикардо, Дж. Милль, К. Маркс.

Другое теоретическое направление утверждало, что бумажные деньги могут находиться в обращении без золотой основы (Дж. Кейнс).

Деньгами в современном понимании есть:

1. монеты – это слиток металла особой формы, веса, пробы. Достоинства монет удостоверены государством.

a. полноценные – золотые и серебряные монеты;

b. неполноценные монеты - бумажные и кредитные деньги.

2. бумажные деньги – это представители золота, замещающие его в обращении. Бумажными деньгами являются банкноты (банковские билеты). Бумажные деньги не имеют собственной стоимости, они являются знаками золота, вводятся государственной властью, которая придает им принудительный курс.

3. средства, которые заменяют деньги - кредитные деньги (чеки, векселя, банкноты, кредитные карточки). Они используются в расчетах, но при условии, что за каждым из них есть или счета в банках, или наличные деньги.

4. банковские счета (или депозитные деньги) - это своеобразное средство отображения и контроля за состоянием и движением средств (депозитов) владельца денег, который передал их в банк;

5. электронные деньги - это те самые депозитные деньги, использование которых основывается на электронной технике (ЭВМ). Она дает возможность переводить деньги и регистрировать информацию об их движении безбумажным способом;

6. международные деньги.

Сущность и функции денег. Роль денег в рыночной экономике

Деньги являются всеобщим стоимостным эквивалентом, то есть измерителем стоимости всех товаров.

С философской точки зрения сущность денег – это их внутреннее содержание, выражающееся в единстве и многообразии форм их бытия. В литературе описаны следующие подходы к определению сущности денег:

1) в соответствии с историей их возникновения – товарным происхождением.

2) в соответствии с функциями, которые они выполняют, - ролью, которую они играют в современной экономике.

3) путем выделения ряда общих свойств, характеризующих их внутреннее содержание независимо от всего разнообразия форм и видов.

Деньги – это не только товары и обязательства, но и совместимость экономических отношений между людьми в процессе общего производства и движения общего продукта от производителя до потребителя.

Социальная сущность денег в условиях феодализма, административно-распределительной (социалистической) экономики, капиталистической (рыночной) экономики или переходной экономики, будет различной при сохранении сущности денег как всеобщего эквивалента.

Таким образом, можно сказать, что деньги по мере того, как они начали обслуживать весь воспроизводственный процесс, стали постепенно воспроизводственной категорией, характеризующей всю совокупность экономических отношений.

Функции денег отражают возможности и особенности их использования. Деньги выступают в качестве:

1) меры стоимости, то есть в денежной форме можно определить стоимость любых товаров, обладающих совершенно разными потребительными свойствами;

2) средства обращения, то есть появление денег в цепочке Т-Т позволило существенно расширить возможности обращения товаров, что в свою очередь повлекло за собой расширение их производства;

3) средства платежа – деньги обладают существенными преимуществами перед существовавшими ранее средствами платежа (ракушки, шкуры животных и т.п.);

4) средства накопления. Это весьма значительная роль денег, особенно золотых. Данная функция позволяет аккумулировать и «консервировать» прошлый труд в тех случаях, когда необходимы его запасы (в случае болезни, старости, для развития производства и т.д.);

5) «мировых денег» - как международное платежное средство.

Роль денег в воспроизводственном процессе.

Между участниками процессов производства и реализации товаров складываются товарно-денежные отношения. Деньги проявляют свою роль в соответствии со своими функциями:

а) в установлении цены товара,

б) в выполнении функции средства обращения и средства платежа.

В рыночной экономике роль денег чрезвычайно велика, для усиления роли денег первостепенное значение имеют: преодоление инфляции, расширение сферы применения денег, совершенствование организации их обращения, последовательная увязка денежной массы с потребностями оборота.

В рыночной экономике государство должно постоянно отслеживать и регулировать объем денежной массы в обращении. В данном случае роль денег усиливается, так как с их помощью может быть дана оценка основному экономическому ориентиру: платежеспособному спросу населения. С его учетом формируется объем и ассортимент производимой продукции.

Эффективность применения денег предполагает использование устойчивой денежной единицы, что усиливает стремление к преодолению инфляции.

Денежная масса: понятие и состав денежных агрегатов. Денежная база и ее значение в денежно-кредитном регулировании

В настоящее время существует два подхода к измерению денежной массы:

- транзакционный,

- ликвидный.

Трансакционный подход основан на свойстве денег, служить средством обращения и платежа. Этот подход рассматривает деньги в качестве основного средства для сделок, то есть наибольшее внимание уделяет активной части денежной массы, к которой относятся денежные средства, обслуживающие хозяйственный оборот.

Таким образом, под денежной массой, с точки зрения транзакционного подхода, можно понимать совокупность средств обращения и платежа в экономике (наличных и безналичных).

Ликвидный подход основывается на свойстве денег быть ликвидным активом.

Ликвидным называется такой актив, которой может быть использован, как средство платежа или легко превращен в средство платежа, и имеет фиксированную номинальную стоимость.

С точки зрения этого подхода под денежной массой понимается совокупность ликвидных активов, выполняющих функции денег, то есть в состав денежной массы включаются высоколиквидные активы, которые могут быть быстро обращены в деньги без потери номинальной стоимости и существенных затрат.

Центральные банки при измерении денежной массы используют как трансакционный, так и ликвидный подходы, отдавая предпочтение тому подходу, который обеспечивает больший контроль над денежной массой.

Взаимосвязи и различия между деньгами, кредитом и финансами

По уровню управления

· Федерального

· Регионального

· Местного

Дисциплина «Государственные и муниципальные финансы»

Фонд социального страхования РФ - централизованный фонд денежных ресурсов общегосударственного назначения, предназначенный для выплаты пособий, финансирования санаторно-курортного обслуживания трудящихся, материального обеспечения деятельности профсоюзов, направленной на защиту интересов трудящихся и распределяемый как в территориальном, так и в отраслевом разрезе.

В соответствии с Положением о Фонде социального страхования основными его задачами являются:

- обеспечение гарантированных государством пособий;

- участие в разработке и реализации государственных программ охраны здоровья работников, мер по совершенствованию социального страхования;

-осуществление мер для обеспечения финансовой устойчивости Фонда, в том числе создание резерва;

-разработка совместно с Министерством труда и социального развития РФ предложений о размерах тарифа страховых взносов на государственное социальное страхование.

Этот фонд предназначен для обеспечения целевого финансирования выплат социальных пособий и компенсаций, которые можно объединить в две группы:

-I группа включает социальную помощь в период временной нетрудоспособности работника и в отпускной период – на цели санитарно-курортного обслуживания трудящихся и членов их семей, а также санитарно-курортное лечение и оздоровление граждан и их детей;

-II группа охватывает все виды социальной помощи семьям, имеющим детей.

Основными источниками средств фонда являются:

• страховые взносы (до 01.01.2010 - единый социальный налог) – в 2016 г. 2, 9%;

• страховые взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний;

• средства федерального бюджета;

• остаток средств на начало конкретного финансового года;

• прочие поступления.

Средства фонда расходуются на следующие цели:

• выплата пособий по временной нетрудоспособности;

• санаторно-курортное обслуживание работников и членов их семей;

•финансирование научно-исследовательских работ по охране труда;

•страхование от несчастных случаев на производстве и от профессиональных заболеваний;

•дополнительные расходы на медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию;

•организация и ведение единой информационной системы социального страхования;

•возмещение вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанным с исполнением ими трудовых обязанностей;

• оздоровление граждан;

• выплата пособий по беременности и родам, при рождении ребенка, по уходу за ребенком до достижения им возраста 1, 5 лет;

• на возмещение стоимости гарантированного перечня услуг и социального пособия на погребение;

• оздоровление детей;

• расходы на содержание самих учреждений фонда;

• остаток средств на конец конкретного финансового года;

• капитальные вложения на развитие санаторно-курортных учреждений фонда;

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) реализует государственную политику в области обязательного медицинского страхования граждан как составной части государственного социального страхования.

Федеральный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет свою деятельность в соответствии с Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации и уставом Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Федеральный ФОМС выполняет следующие функции:

- осуществляет выравнивание условий деятельности территориальных фондов по обеспечению финансирования программ ОМС;

-проводит финансирование целевых программ в рамках ОМС;

-организует разработки нормативно-методических документов;

- вносит в установленном порядке предложения о страховом тарифе на ОМС;

- осуществляет сбор и анализ информации о финансовых ресурсах системы ОМС;

- участвует в создании территориальных фондов ОМС;

- осуществляет контроль за использованием финансовых средств системы ОМС;

- аккумулирует финансовые средства ФФОМС.

Территориальные фонды ОМС:

-аккумулируют финансовые средства территориальных фондов;

-осуществляют финансирование ОМС, проводимого страховыми медицинскими учреждениями;

-проводят финансово-кредитную деятельность по обеспечению системы ОМС;

-выравнивают финансовые ресурсы городов и районов, направляемые на проведение ОМС;

-совместно с органами государственной налоговой службы РФ осуществляют контроль за своевременным и полным поступлением в территориальный фонд страховых взносов, а также за рациональным использованием поступивших финансовых средств;

-согласовывают совместно с органами исполнительной власти, профессиональными медицинскими ассоциациями тарификацию стоимости медицинской помощи, территориальную программу ОМС населения, вносят предложения о финансовых ресурсах, необходимых для ее осуществления, о тарифах на медицинские и иные услуги по ОМС.

Доходы фонда формируются за счет следующих источников:

• страховые взносы (до 01.01.2010 - единый социальный налог) – в 2016 г. 5, 1%;

• возврат ранее размещенных временно свободных денежных средств и доходы от их использования;

• остаток средств на начало конкретного финансового года;

• иные источники.

Средства фонда расходуются на следующие цели:

• финансирование целевых программ по здравоохранению;

• создание нормированного страхового запаса (на случай возникновения критической ситуации с финансированием программ обязательного медицинского страхования);

• международное сотрудничество по вопросам обязательного медицинского страхования;

• финансирование научных исследований в области медицины;

• выравнивание уровней медицинского обслуживания в территориальном аспекте;

• оплата медикаментов;

• оказание медицинской помощи при массовых заболеваниях, стихийных бедствиях, катастрофах.

Важнейшим результатом развития системы ОМС явилось создание Программы государственных гарантий. Программа государственных гарантий по оказанию населению бесплатной медицинской помощи является удобным инструментом управления системой здравоохранения.

Инвестиции в объекты государственной собственности, в свою очередь, охватывают: инвестиции, направляемые государством на создание, поддержку и развитие государственных предприятий, и инвестиции, осуществляемые самими государственными предприятиями.

Инвестиции в объекты иных, негосударственных форм собственности осуществляются в рамках государственной поддержки частных инвесторов и являются важным инструментом государственного экономического регулирования.