Тема 3. Управление денежными потоками предприятия

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 6Следующая ⇒

1. Определить оптимальный кассовый остаток и верхний предел, если фиксированные затраты по сделкам с ценными бумагами –10 руб, ежедневный приток денежных средств – 1500 руб., расход – 300 руб.. месячная ставка процента – 3%.

2. Рассчитать оптимальный кассовый остаток, средний остаток и верхний предел, если фиксированные затраты по сделкам с ценными бумагами –22 руб, изменение величины чистых денежных притоков - 600 руб.. квартальная ставка процента – 8%.

3. Определить потребность в денежных средствах и количество сделок, если средний остаток денежных средств составляет – 400 тыс. руб., период погашения – 1 месяц, ставка процента – 0, 5% в месяц. Стоимость сделки 200 руб.

4. На основе нижеприведенной финансовой информации составьте бюджет денежных средств первый квартал, а также баланс предприятия на 31 марта. Сделайте выводы по итогам работы.

Фирма получила большой заказ и предполагает, что появиться необходимость обратиться в банк за получением дополнительного кредита. Финансовый менеджер принял решение составить прогноз наличных поступлений с целью получения достоверной информации о необходимости кредитования. По итогам многолетней работы выявлено, что компания взыскивает 20% от объема продаж в месяц продажи, 70% в течении следующего месяца, 10% во втором месяце со времени продаж. Закупка сырья для производства продукции обычно совершается в течении месяца, предшествующего продаже и составляют 60% от объема продаж следующего месяца. Платежи за сырье осуществляются в течении месяца после покупки.

Расходы на оплату труда составят: январь – 150000 рублей, февраль – 200000рублей, март – 160000 рублей.

Коммерческие и административные расходы ожидаются в сумме 100 000 рублей ежемесячно. Фактический объем продаж в ноябре и декабре, ожидаемый с января по апрель составят:

- Ноябрь 5000000рублей

- Декабрь 6000000рублей

- Январь 6000000рублей

- Февраль 10000000рублей

- Март 6500000рублей

- Апрель 7500000рублей

Таблица 6

Баланс предприятия на 31 декабря

Актив	тыс. руб.	Пассив	тыс. руб.
Денежные средства		Акционерный капитал
Дебиторская задолженность		Нераспределенная прибыль
ТМЗ		Долгосрочные кредиты
Итого: текущие активы		Краткосрочные кредиты
Основные средства		Начисления
		КЗ
Баланс		Баланс

5. Бухгалтерия подготовила справку о результатах производственно – хозяйственной деятельности предприятия в отчетном периоде, в которой содержится следующая информация: прибыль от основной деятельности – 420 тыс.руб., начисленная амортизация основных фондов – 65 тыс.руб., увеличение запасов сырья и материалов произошло на 46 тыс. руб., дебиторская задолженность увеличилась на 120 тыс. руб., кредиторская задолженность уменьшилась на 87 тыс. руб. Определите величину денежных средств, полученных в отчетном периоде.

Тема 4. Управление текущими пассивами предприятия

1. Предприятие А не имеет заемных источников средств. Активы составляют 1400 млн. руб. Пассивы 1400 млн. руб. собственных средств. Активы и пассив уменьшены на величину кредиторской задолженности.

Предприятие Б активы составляют 1400 млн. руб., пассивы на 50% состоят из собственных и на 50% из заемных средств. Актив и пассив уменьшены на величину кредиторской задолженности.

Нетто-результат эксплуатации инвестиций одинаков для обоих предприятий и составляет 320 млн. руб. плата за заемные средства - 15%. Налог на прибыль – 20%.

Чему равен эффект финансового рычага у предприятий? Как изменится ЭФР, если плата за заемные средства составит 17%, а плечо финансового рычага увеличится и будет составлять 2.

Тема 5. Управление текущими затратами предприятия

1. Рассчитать: прибыль; затраты на единицу продукции переменные, постоянные и общие; стоимость единицы изделия; порог рентабельности в стоимостном и натуральном выражении; изобразить результаты графически, если известно, что: объем продаж – 600 тыс. руб.; переменные затраты 160 тыс.руб.; постоянные затраты 100 тыс.руб.; реализовано 2 тыс. шт. продукции.

2. По данным табл. 7 рассчитать затраты:

а) условно-постоянные и условно-переменные

б) прямые и косвенные

Таблица 7

Исходные данные для расчета

Показатели	Тыс. руб.
1 Начислена заработная плата производственным рабочим
2. ЕСН с заработной платы производственных рабочих	?
3. Израсходовано материалов на производство
4. Выплаченная арендная плата	1.5
5. Амортизация производственного оборудования	8.9
6. Транспортировка готовой продукции
7. Реклама продукции
8. Административные расходы
9. Заработная плата управленческого персонала
10. ЕСН с заработной платы управленческого персонала	?

3. Рассчитать на основе данных табл.:

- себестоимость всего выпуска и единицы продукции, при изменении объемов производства.

- изобразить графически зависимость общей суммы затрат и себестоимости единицы продукции от объема ее производства (заполнить строки).

Таблица

Исходные данные для расчета

Объем производства продукции, шт	Себестоимость всего выпуска, руб.	Себестоимость единицы продукции, руб.
Постоян-ные расходы	Перемен-ные расходы	Всего	Постоян-ные расходы	Перемен-ные расходы	Всего
			?	?	?	?
	?	?	?	?	?	?
	?	?	?	?	?	?
	?	?	?	?	?	?
	?	?	?	?	?	?

4. По данным, представленным в таблице, рассчитать силу воздействия производственного рычага, порог рентабельности, запас финансовой прочности при различных вариантах. Сделать выводы.

Таблица

Исходные данные для расчета

Показатели	Вариант 1	Вариант 2	Вариант 3
Выручка от реализации, тыс. руб.		Увеличение составило 10%	Увеличение составило 10%
Переменные затраты, тыс. руб.		Увеличение составило 10%	Увеличение составило 10%
Постоянные затраты, тыс. руб.			Увеличение составило 10%

5. Рассчитать:

- процент увеличения прибыли в отчетном периоде по сравнению с планом при росте выручки на 11% (без использования производственного рычага)

- плановую силу воздействия производственного рычага

- процент увеличения прибыли при росте выручки на 15 % (с помощью силы воздействия производственного рычага)

- процент уменьшения прибыли при снижении в отчетном периоде выручки на 18%

Дано:

- выручка от реализации продукции на плановый период;

- 187 000 тыс. руб.;

- переменные затраты – 110 000 тыс. руб.;

- постоянные затраты – 19 600 тыс. руб.

6. Осуществить группировку затрат по экономическому содержанию (по элементам затрат).

Таблица

Исходные данные для расчета

Показатели	Тыс. руб.
1. Выплачена компенсация работникам за удорожание питания в столовых
2. Начислена заработная плата
3. Получены дивиденды от дочернего предприятия
4. Отчисления с заработной платы в фонды социального страхования
5. Израсходовано материалов на производство
6. Положительная валютная разница
7. Выплаченная арендная плата	1.5
8. Полученная арендная плата
9. Амортизация оборудования	8.9
10. Проданы основные средства
11. Первоначальная стоимость проданных основных средств
12. Поступили штрафные санкции за невыполнение условий договора	2.1
13. Приобретен телевизор
14. Приобретено здание детского садика
Уровень условно-переменных затрат (без фонда оплаты труда и ЕСН), % к выручке	?
Сумма переменных затрат, тыс. руб.	?
Плановая себестоимость, тыс. руб.	?
Плановая прибыль, тыс. руб.	?

Тема 6. Управление ассортиментом продукции с позиции рынка

1. Назовите и кратко охарактеризуйте мероприятия и исследования, которые необходимо проводить для поиска и завоевания нового рынка сбыта: __________________, _________________, _______________.

2.Фирма " Марс" шьет рубашки и брюки. В прогнозируемом периоде может быть отработано 20 000 человеко-часов. При этом за 1 человеко-час можно сшить либо одну рубашку, либо три пары брюк. С учетом данных, представленных в табл. 169, оцените, какой из товаров выгоднее производить фирме?

Таблица

Данные о продукции, руб.

Показатель	Рубашка	Брюки
Цена реализации
Переменные издержки на единицу продукции

3. Рассчитайте и проанализируйте показатели оборачиваемости и уходимости ассортимента для небольшой части отдела бытовой техники одного из магазинов (см. табл.).

Таблица

Анализ оборачиваемости и наценки на продукцию (руб.)

Наименование товара	Средний остаток	Сумма проданного	Оборачиваемость (мес.)	Занимаемая площадь (м²)	Продажи с м² в мес.
Обогреватель	19 190	30 300		1, 5
Весы	14 383	15 300
Утюг	10 455	10 200		1, 5
Утюг	35 250	30 000
Пылесос	57 520	29 200
СВЧ	56 131	23 790
Тостер-печь
Чайник	63 581	21 950		2, 5
Миксер	18 663			0, 8
Кофеварка	10 920			0, 7
Общий итог	294 362	171 390

Тема 7. Бюджетирование

Спланировать, проанализировать и спрогнозировать на основании фактических данных кассовый бюджет ООО «Студент» представленный в таблице 2 и личных предположений о факторах, на него влияющих[1]:

Таблица

Прогнозирование кассового бюджета ООО «Студент»

Кассовый бюджет	На начало квартала, тыс. руб.	Всего за год, т.р.
Наименование	1-ый	2-ой	3-ий	4-ый
Входящий остаток денежных средств
Поступления ДС по текущей деят-ти:
Компания №1
Компания №2
Другие компании
Денежные расходы по текущей деят-ти:
Себестоимость товаров
Заработная плата
Другие расходы
Чистые денежные средства по тек. деят-ти:		-45	-190
Поступления ДС по инв. деят-ти:
Денежные расходы по инв. деят-ти:
Чистые денежные средства по инв. деят-ти:	-50	-110	-210
Поступления ДС по фин. деят-ти:
Денежные расходы по фин. деят-ти:
Чистые денежные средства по фин. деят-ти:
Чистое изменение денежных средств		-155	-400

Критерии оценивания

Оценка за домашнюю работу, осуществляется в соответствии с балльно-рейтинговой системой и предполагает максимальный балл за выполненное задание – 3. Оценивание ответа студента производится по следующей шкале баллов:

Критерий оценки	Балл
Соответствие работы заданию. Выполнение работы в установленный срок. Правильность решения. Полнота выводов
Соответствие работы заданию. Выполнение работы с нарушением сроков. Правильность решения. Полнота выводов
Соответствие работы заданию. Выполнение работы с нарушением срока. Правильность решения. Недостаточно полные выводы.	1, 5
Не соответствие работы заданию. Выполнение работы с нарушением срока. Неправильность решения. Отсутствие выводов.

Деловые игры

Пояснительная записка

Интерактивное занятие предполагает как индивидуальную подготовительную работу студента, так и коллективную работу на семинаре.

1.4.2. Перечень и содержание деловых игр

⇐ Предыдущая 1 234 5 6 Следующая ⇒