СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 05 «АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 07 «ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 09 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 19 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 50 «КАССА»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 63 «РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
| 3.100
| -
|
СЧЕТ 76-1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 76-2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 77 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
| |
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 84 «НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
| -
|
СЧЕТ 96 «КРАТКОСРОЧНЫЕ ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»
| Дебет
| Кредит
|
| Номер операции
| Сумма
| Номер операции
| Сумма
|
|
|
| Сальдо на 01.12.201Хг.
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Оборот
|
| Оборот
|
|
| -
| Сальдо на 31.12.20ХХг.
|
|
Приложение 2
Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости
объектов основных средств, принятых в эксплуатацию
в течение декабря 201Х г.»
| № п/п
| Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта
| Основание
| Сумма, руб.
|
| Здание производственного назначения
|
|
| Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 декабря 201Х г. (табл. 3)
|
|
|
|
| Затраты в капитальное строительство здания в течение месяца:
стоимость строительно-монтажных работ
затраты по обслуживанию долгосрочного кредита
расходы на регистрацию права собственности
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Итого затрат за месяц:
|
|
|
| Первоначальная стоимость здания производственного назначения
|
|
|
| Оборудование, предназначенное для использования в цехах основного производства
|
|
| Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи
|
|
|
|
| Стоимость монтажных работ
|
|
|
| Суммы, уплаченные организациям за консультационные услуги
|
|
|
| Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования
|
|
|
| Итого: первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию
|
|
|
Приложение 3
Расчет НДС, подлежащего вычету
из суммы начисленного налога
| № п/п
| Налоговые вычеты
| Сумма, руб.
|
|
| Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:
|
|
| а) по приобретенным материалам
|
|
| б) по потребленным работам и услугам
|
|
| в) по приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам
|
|
|
| Общая сумма НДС, принимаемая к вычету
|
|
Приложение 4
Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата
от прочих видов деятельности», руб.
| № п/п
| Показатель расчета
| Доходы
| Расходы
| Результат
|
|
| Поступления (без НДС) и расходы, связанные с выбытием: основных средств (операция 6)
|
|
|
|
|
| Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) (операция 21)
|
|
|
|
|
| Отчисления в оценочные резервы (операция 49)
|
|
|
|
|
| Поступления и расходы, связанные с передачей вкладов в уставные капиталы других (операции 33-39)
|
|
|
|
|
| Переоценка финансовых вложений (операция 46)
|
|
|
|
|
| Результаты годовой инвентаризации (операция 47, 48)
|
|
|
|
|
| Итого: (операция 50)
|
|
|
|
Приложение 5
Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль», руб.
| № п/п
| Показатель расчета
| Сумма, учитываемая при определении прибыли
| Ставка налога на прибыль
| Налог на прибыль
| Вид налоговых разниц
(к графе 3)
| Дебет
| Кредит
|
| А
| Б
|
|
|
| В
| Г
| Д
|
|
| Прибыль от продаж (операция 45)
|
| Х
| X
| X
| X
| X
|
|
| Прибыль от прочих видов деятельности (операция 50)
|
| X
| X
| X
| X
| X
|
|
| Бухгалтерская прибыль до налогообложения
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
|
| Увеличивается:
|
|
|
| X
| X
| X
|
| 4.1
| на величину непризнаваемых представительских расходов (операция 25)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
| 4.2
| на величину непризнаваемых расходов на рекламу (операция 17)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
| 4.3.
| На величину разницы между бухгалтерской и рыночной стоимостью переданного незавершенного строительства (операция 39)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
|
| Уменьшается:
|
|
|
| X
| X
| X
|
| 5.1
| на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 3)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
| 5.2.
| на пошлину за регистрацию права собственности (операция 7)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
| 5.3
| на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизации (операция15)
|
| 0, 2
|
|
|
|
|
|
| Итого:
|
|
|
|
| X
| X
|
Приложение 6
Популярное:
