Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


СЧЕТ 02 «АМОРТИЗАЦИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ»



 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
       
       
       
       

 

СЧЕТ 04 «НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ ЦЕННОСТИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
Оборот   Оборот
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 05 «АМОРТИЗАЦИЯ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
     
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 07 «ОБОРУДОВАНИЕ К УСТАНОВКЕ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
     
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 08 «ВЛОЖЕНИЯ ВО ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 09 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ АКТИВЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
Оборот   Оборот
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 10 «МАТЕРИАЛЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 19 «НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПО ПРИОБРЕТЕННЫМ ЦЕННОСТЯМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 20 «ОСНОВНОЕ ПРОИЗВОДСТВО»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. -

СЧЕТ 25 «ОБЩЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.    
       
       
       
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. -

СЧЕТ 26 «ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.    
       
       
       
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. -

СЧЕТ 43 «ГОТОВАЯ ПРОДУКЦИЯ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 44 «РАСХОДЫ НА ПРОДАЖУ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.    
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. -

СЧЕТ 50 «КАССА»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 51 «РАСЧЕТНЫЕ СЧЕТА»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 58 «ФИНАНСОВЫЕ ВЛОЖЕНИЯ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 60 «РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 62 «РАСЧЕТЫ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 63 «РЕЗЕРВЫ ПО СОМНИТЕЛЬНЫМ ДОЛГАМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.
       
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 66 «РАСЧЕТЫ ПО КРАТКОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
Оборот   Оборот  
  Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 67 «РАСЧЕТЫ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 68 «РАСЧЕТЫ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
       
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 69 «РАСЧЕТЫ ПО СОЦИАЛЬНОМУ СТРАХОВАНИЮ И ОБЕСПЕЧЕНИЮ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 70 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ОПЛАТЕ ТРУДА»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 71 «РАСЧЕТЫ С ПОДОТЧЕТНЫМИ ЛИЦАМИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 73 «РАСЧЕТЫ С ПЕРСОНАЛОМ ПО ПРОЧИМ ОПЕРАЦИЯМ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. 3.100 -

СЧЕТ 76-1 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ ДЕБИТОРАМИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг.   -

СЧЕТ 76-2 «РАСЧЕТЫ С РАЗНЫМИ КРЕДИТОРАМИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 77 «ОТЛОЖЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.
       
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 80 «УСТАВНЫЙ КАПИТАЛ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 83 «ДОБАВОЧНЫЙ КАПИТАЛ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 84 «НЕПОКРЫТЫЙ УБЫТОК»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
     
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 90 «ПРОДАЖИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
     
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 91 «ПРОЧИЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.
       
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 94 «НЕДОСТАЧИ И ПОТЕРИ ОТ ПОРЧИ ЦЕННОСТЕЙ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.201Хг.      
     
     
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.20ХХг. -

СЧЕТ 96 «КРАТКОСРОЧНЫЕ ОЦЕНОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
Оборот Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.  

СЧЕТ 99 «ПРИБЫЛИ И УБЫТКИ»

 

Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
    Сальдо на 01.12.201Хг.  
       
       
       
       
Оборот   Оборот  
- Сальдо на 31.12.20ХХг.

Приложение 2

Бухгалтерская справка «Расчет первоначальной стоимости
объектов основных средств, принятых в эксплуатацию
в течение декабря 201Х г.»

№ п/п Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость объекта Основание Сумма, руб.
Здание производственного назначения
Фактические затраты в незавершенном строительстве здания производственного цеха на 1 декабря 201Х г. (табл. 3)    
Затраты в капитальное строительство здания в течение месяца: стоимость строительно-монтажных работ затраты по обслуживанию долгосрочного кредита расходы на регистрацию права собственности    
 
 
 
Итого затрат за месяц:  
Первоначальная стоимость здания произ­водственного назначения    
Оборудование, предназначенное для использования в цехах основного производства
Суммы, уплаченные поставщику по договору купли-продажи    
Стоимость монтажных работ  
Суммы, уплаченные организациям за кон­сультационные услуги  
Суммы, уплаченные транспортным организациям за доставку оборудования  
  Итого: первоначальная стоимость оборудования, вводимого в эксплуатацию    

 

Приложение 3

Расчет НДС, подлежащего вычету
из суммы начисленного налога

№ п/п Налоговые вычеты Сумма, руб.
Сумма налога, предъявленная налогоплательщику и уплаченная им при приобретении материалов (работ, услуг), подлежащая вычету:  
а) по приобретенным материалам  
б) по потребленным работам и услугам  
в) по приобретенным и введенным в эксплуатацию основным средствам  
Общая сумма НДС, принимаемая к вычету  

 

Приложение 4

 

Бухгалтерская справка «Расчет финансового результата
от прочих видов деятельности», руб.

№ п/п Показатель расчета Доходы Расходы Результат
Поступления (без НДС) и расходы, связанные с выбытием: основных средств (операция 6)      
Проценты, полученные и уплаченные за предоставление в пользование денежных средств (кредитов, займов) (операция 21)      
Отчисления в оценочные резервы (операция 49)      
Поступления и расходы, связанные с передачей вкладов в уставные капиталы других (операции 33-39)      
Переоценка финансовых вложений (операция 46)      
Результаты годовой инвентаризации (операция 47, 48)      
  Итого: (операция 50)      

 

Приложение 5

Бухгалтерская справка «Расчет текущего налога на прибыль», руб.

№ п/п Показатель расчета Сумма, учитываемая при определении прибыли Ставка налога на прибыль Налог на прибыль Вид налоговых разниц (к графе 3) Дебет Кредит
А Б В Г Д
Прибыль от продаж (операция 45)   Х X X X X
Прибыль от прочих видов деятельности (операция 50)   X X X X X
Бухгалтерская прибыль до налогообложения   0, 2        
Увеличивается:       X X X
4.1 на величину непризнаваемых представительских расходов (операция 25)   0, 2        
4.2 на величину непризнаваемых расходов на рекламу (операция 17)   0, 2        
4.3. На величину разницы между бухгалтерской и рыночной стоимостью переданного незавершенного строительства (операция 39)   0, 2        
Уменьшается:       X X X
5.1 на проценты по долгосрочному кредиту, отнесенные на стоимость здания (операция 3)   0, 2        
5.2. на пошлину за регистрацию права собственности (операция 7)   0, 2        
5.3 на величину амортизационных отчислений, не признаваемых за счет различий в способах начисления амортизации (операция15)   0, 2        
  Итого:         X X

 


 

Приложение 6


Поделиться:



Популярное:

  1. I Расчет номинального состава бетона
  2. III. Порядок заполнения титульного листа расчета
  3. MS Excel. Расчеты с условиями. Работа со списками
  4. VI. Отбор кандидатов на обучение за счет бюджетных ассигнований бюджета Донецкой Народной Республики из числа сотрудников органов внутренних дел
  5. Активный счет 01 «Основные средства»
  6. Активный транспорт ксенобиотиков через биологические мембраны: опре-деление и характеристика основных механизмов.
  7. Алгоритм расчета доз органических и минеральных удобрений по прогнозному ротационному балансу элементов питания растений
  8. Алгоритм расчета непроизводительных затрат рабочего времени
  9. Алгоритм расчета режимов ТИГ
  10. Алгоритмы проектных расчетов гидрометаллургического оборудования
  11. Алгоритмы проектных расчетов пирометаллургического оборудования
  12. Алгоритмы проектных расчетов электрометаллургического оборудования.


Последнее изменение этой страницы: 2017-03-11; Просмотров: 454; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.055 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь