Поставщиками и подрядчиками»

за март 2002 г

 

	К-тс*	[ 60 в	дебет счетов				На начало месяца		Оплата
23	25	26	44	19	91	Акцепт	материа­лы в	сальдо	дата	сумма
							пути
_	_	_	— — _			_		5000	04	5000
4000	2000	1000	1400			8400			11	8400
-	-	-	3000 600			3600			-	Сальдо
2000	1000	500	700			4200			24	4200
-	2000	-	- 400 200			2600			-	Сальдо

6000 5000 1500 3000 3100 200 18800

5000

17600

Продолжение 1 журнала-ордера № б

Фирма «Лада»

Расшифровка сальдо счета 60 на конец месяца                   Сумма, руб

По заготовлению материалов

1 Поставщики по расчетным документам,

срок оплаты которых не наступил                                               24 240

2 Поставщики по неотфактурованным поставкам                             -

3 Поставщики по не оплаченным в срок расчетным
документам

4 Сальдо по плановым расчетам (дебет «-», кредит «+»)

Итого Справочно

I Задолженность, списанная по дебету счета по векселям выданным

а) срок оплаты которых не наступил

б) по просроченным оплатой векселям
II Материалы в пути

в том числе сверх нормального срока грузооборота

24 240

3600

131

Продолжение 2 журнала-ордера № 6

Фирма «Лада»

Сводно-контрольные данные к счету 60

за март 2002 г.

		Сумма
Номер	Показатели	по заго-	за услуги	Итого
строки		товлению	и работы
		материалов
1	2	3	4	5
1	Сальдо кредитовое
	на начало месяца	6 840      5 000		11840
2	Обороты по кредиту
	за отчетный месяц	77 952    18 800		96 752
3	Обороты по дебету
	за отчетный месяц:
	а) сумма оплаты, списаний
	и зачетов за оплаченный месяц,
	отраженные в журнале- ордере
	за прошлый месяц:
	б) сумма оплаты, списаний
	и зачетов, отраженные в
	данном журнале-ордере	60 552    П 600		78 152
	Итого по дебету
	(по строкам За - 36)	60 552    17 600		78 152
4	Общее сальдо по счету 60
	на конец месяца - креди-
	товое	24 240     6 200		30 440
5	Согласно частным данным
	журналов-ордеров № 6 и
	ведомости № 5 - сальдо
	наконец месяца
6	По акцептованным платежным
	требованиям:
	а) по журналу-ордеру
	за прошлый месяц
	б) по журналу-ордеру
	за отчетный месяц	77 952    18 800		96 752
	Итого	77 952    18 800		96 752
	(сумма По строкам 6а - 66)
	По неотфактурованным
	поставкам:
	в) по журналу-ордеру
	за прошлый месяц •	_           _
	г) по журналу-ордеру
	за отчетный месяц	_____            _		_
	Итого
	(сумма по строкам 6в - 6г)	—           _		—

132

Сумма недостач относится в дебет счета 76, субсчет 2 " Расче­ты по претензиям", и в кредит счета 60 " Расчеты с поставщиками и подрядчиками" и отражается в журнале-ордере № 6 и ведомос­ти № 7.

В данном журнале отражены операции по расчетам с постав­щиками, связанные только с приобретением (заготовлением) то­варно-материальных ценностей. Кроме того, организации пользу­ются услугами поставщиков воды, газа, сжатого воздуха, подрядчиков ремонтных работ и др., поэтому в крупных органи­зациях ведется отдельный журнал-ордер № 6 по расчетам с по­ставщиками и подрядчиками за услуги. По окончании месяца по­казатели двух журналов-ордеров суммируются для получения общих оборотов по счету 60 " Расчеты с поставщиками и подряд­чиками" и внесения их в Главную книгу.

⇐ Предыдущая14151617181920212223Следующая ⇒

Поделиться: