Побудова версій, проведення слідчих та інших дій на початковому етапі розслідування при порушенні кримінальної справи за оперативними матеріалами.

2. 1. Розкрадання дійсно мало місце

2. Розкраданні не було, а недостача виникла внаслідок крадіжки

3. Розкрадання не було, а недостача виникла внаслідок природніх причин (усушка тощо)

4. Розкрадання не було, а мало місце написання надлишку в результаті помилки при отриманні продукції

5. Інший злочин, наприклад, фіктивне банкрутство

6. Було укладено правомірну цивільну-правову угоду.

Доцільно використовувати ефект раптовості початку проведенні слідчих дій. Починати з криміналістичної операції по затриманню підозрюваних осіб в момент вивозу, транспортування, передачі майна, якщо це можливо.

1. затримання осіб на місці злочину

2. Допит та особистий обшук затриманих

3. Обшук за місцем роботи та місцем проживання

4. Накладення арешту на майно

5. Огляд предметів розкрадання: сировини, продуктів тощо.

6. Огляд складів та інших приміщень, в яких відбувалося зберігання майна

7. Виїмка та огляд документів

8. Ревізії та аудиторські перевірки

 

Проведення слідчих та інших дій на послідуючому етапі розслідування розкрадань майна. Призначення судово-бухгалтерської експертизи.

Провести слідчі дії за окремими епізодами розкрадання. Перевірка можливої причетності до інших епізодів. Призначення експертиз: судово-бухгалтерська, товарознавча. Обшук, дослідження «чорної» та «подвійної» бухгалтерії.

Суд.-бух.експертиза назначається в тому випадку, коли в процесі розслідування виникають питання, для вирішення яких необхідно воложіти спеціальними знаннями в галузі бухгалтерії та звітності. Предметом даної експертизи є відображені в бухгалтерській документації та звітних реєстрах господарські операції, які стали об’єктом слідчого чи судового розслідування.

За допомогою цієї експертизи можуть бути вирішені такі питання:

1. Встановлені протиріччя між даними початкової та повторної ревізії

2. Встановлені протиріччя між даними ревізії та обставинами справи

3. Перевірено та встановлено факт та розмір нестачі або надлишків товарно-матеріальних цінностей, грошей тощо

4. Встановлено час та місце виникнення нестачі

5. Перевірка обґрунтованості списання сировини, матеріалів та продукції

6. Встановлено розмір матеріальних збитків

7. Встановлення правильності або помилковості проведення документарної ревізії

 

Вивчення особистості злочинця, виявлення обставин, що сприяють розкраданню майна і прийняття профілактичних заходів.

Особа: приблизно рівне співвідношення чоловіків та жінок — відповідно 60 : 40 %, тоді як їх пропорція у злочинності в цілому становить в середньому 8 : 2. Це пояснюється тим, що жінки частіше чоловіків обіймають посади, пов'язані з виконанням облікових функцій, обслуговуванням товарно-матеріальних цінностей у сфері торгівлі та надання побутових послуг. Кожні двоє із трьох засуджених за економічні злочини мають середню та вищу освіту. Кожне п'яте розкрадання, вчинене з використанням посадового становища, є груповим. Тенденція до зростання організованої економічної злочинності, що являє собою новий якісний рівень групової професійної злочинності. Особи зазвичай мають досвід роботи на виробництві. Організовані злочинні угруповання в сфері економіки характеризуються високим ступенем згуртованості кримінальних осіб у межах регіону, країни з розподілом на ієрархічні рівні.

Запобігання:

1) припинення розпочатої і запобігання реально можливій злочинній діяльності з боку осіб, обвинувачених (підозрюваних) у вчиненні конкретного злочину;

2) встановлення причин конкретного злочину і вжиття заходів по їх усуненню;

3) встановлення умов, що сприяли вчиненню конкретного злочину, і вжиття заходів по їх усуненню;

4) узагальнення криміногенних факторів, встановлених при розслідуванні у однорідних кримінальних справах, і подання пропозицій шодо їх усунення у відповідні органи і установи.

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: