ФАКТОРНИЙ АНАЛІЗ ПРОЦЕНТНИХ ВИТРАТ БАНКУ

Показники	Минулий період	Звітний період	Відхилення
			разом	у тому числі за раху- нок зміни факторів
				суми пасивів	процентна ставки
1. Середні залишки сплачених пасивів Псер, тис. грн	20 915	23 235	+2320	+139	*
2. Середня ставка за сплаче­ними пасивами iсер, (% : 100)	0,06	0,045	–0,015	*	–349
3. Процентні витрати,
тис. грн	1255	1045	–210	+139	–349
%	100	83,3	–16,7	+11,1	–27,8

Результати факторного аналізу за даними табл. 10.14 свідчать, що величина сплачених процентів за коштами клієнтів банку зросла на 139 тис. грн:

,

або на +11,1 %, за рахунок першого фактора — негативної зміни залишків клієнтів у звітному періоді порівняно з минулим на
+2320 тис. грн.

Зменшення другого фактора — середньої відсоткової ставки на 1,5 процентних пункти призвело до позитивної зміни (зменшення) процентних витрат на 349 тис. грн:

,

або на –27,8 %.

Отже, загальна величина сплачених комерційним банком процентів зменшилась під впливом зміни обох факторів на

F(В_п) = F(П_сер) + F(i_сер) = (+139 – 349) = –210 тис. грн,

або на (+11,1 % – 27,8 %) = –16,7 %.

За результатами розрахунків визначається, який із двох названих вище факторів має більший вплив на зміну обсягу сумарних процентних витрат. Завдання банку — знизити такі витрати, оскільки вони обернено пропорційні до банківського прибутку.

Середні залишки за сплаченими пасивами залежать від:

зростання обсягу платних пасивів (у тому числі сплачених депозитів). Для визначення такої залежності необхідно з’ясувати, як змінювалися середні залишки за сплаченими пасивами за останні роки, у тому числі по кварталах попереднього року. Позитивними ознаками є ритмічність та динамічність у залученні ресурсів, що дає змогу розширити активні операції комерційного банку та збільшити його доходи;

зростання частки платних пасивів (у тому числі сплачених депозитів) у сукупних пасивах балансу банку. Для здійснення такого виду аналізу складається відповідна таблиця 10.15 та визначається тренд зміни даного параметра (табл. 10.15).

Таблиця 10.15

АНАЛІЗ ЧАСТКИ ПЛАТНИХ ПАСИВІВ У ПАСИВАХ БАЛАНСУ, тис. грн

Показники	Звітний рік	І кв.	ІІ кв.	ІІІ кв.	ІV кв.
1. Середні залишки сукупних пасивів, Псер	385	86	92	102	105
2. Середні залишки процентних пасивів, Ппсер	223	46	52	61	64
3. Ппсер : Псер · 100 %	58	54	57	60	61

 

Дані табл. 10.15 свідчать про щоквартальне зростання частки платних пасивів банку з 54 до 61 %, у середньому річна частка становить 58 %.

Оцінюючи зміну частки сплачених депозитів за даними табл. 10.15, необхідно врахувати, що це — строкові вклади, зро-
стання яких збільшує процентні витрати та водночас надає стабільності ресурсній базі банку. Їх вплив має як позитивне, так і негативне значення.

На середню процентну ставку за платними пасивами впливають такі чинники:

ринковий рівень процентної ставки за депозитами та міжбанківськими кредитами, що залежить від стану грошового ринку. Це зовнішній фактор, банк на нього вплинути не може;

структура ресурсної бази банку, аналіз якої здійснюється за допомогою табл. 10.16.

Таблиця 10.16

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: