При определение возможностей необходимо учитывать следующие факторы:

• Наличие необходимой информации для планирования аудита;

• Наличие адекватного содействия и сотрудничества со стороны организации и группы аудита;

• Наличие достаточного времени и ресурсов для проведения аудита.

В случае невозможности проведения аудита, следует предложить заказчику альтернативное решение, путем консультации, согласования.

Подготовка проведения аудита на месте включает:

1. Выполнение анализа документов при подготовке аудита;

2. Подготовка плана аудита;

3. Распределение работы между членами группы аудита;

4. Подготовка рабочих документов.

 

A. Анализ документации СМК проводится для того, чтобы:

• Собрать информацию для подготовки мероприятия аудита;

• Осуществить обзор СМК и её документами для выявления пробелов.

При анализе документации следует учитывать: размер, характер деятельности, сложность проверяемой организации, СМК, а так же цели и области применения аудита.

B. Следует подготовить план аудита , который основан на информации, содержащейся в программе аудита и документации, предоставленнойпроверяемой организацией.

План аудита должен обеспечивать:

• Основу соглашения между заказчиком аудита, группой аудита и проверяемой организацией;

• Координацию последовательности и сроки выполнения аудита.

При подготовке плана руководитель должен быть осведомлен:

• В соответствие методов выбора контроля;

• В характерных чертах и особенностях состава группы аудита;

• В её компетентности (группа аудита);

• В рисках для проверяемой организации, которые могут возникнуть в следствии проведения аудита;

• В масштабе проведения аудита, который может отличаться.

План аудита должен допускать достаточную гибкость, чтобы по мере проведения аудита в него могли вноситься корректировки или изменения.

План аудита должен включать в себя или содержать ссылки:

• Цели аудита;

• Область аудита;

• Критерии аудита с ссылкой на документ;

• Места проведения аудита;

• Даты;

• Ожидаемое время и продолжительность;

• Используемые методы аудита;

• Роли и обязанности членов группы аудита, сопровождение лиц;

• Распределение соответствующих ресурсов; При необходимости:

• Рабочий язык для проведения аудита и составления отчета;

• Содержание отчета по аудиту;

• Материально-техническое обеспечение в квалификационной среде;

• Вопросы, относящиеся к конфиденциальности и сохранности информации;

• Действия по результатам аудита;

• Вопросы координации (в случае совместного, комплексного аудита).

План аудита может быть проанализирован заказчиком аудита и его следует представить на рассмотрение проверяемой организации.

Противоречия разрешаются между руководителем группы аудита и организацией.

C. Руководитель   группы     аудита      должен     распределитьответственность между членами группы за аудит .

Руководитель группы      аудита       должен      проводить организационное совещание по поводу проведения аудита для разрешения вопросов, которые могут возникнуть до или по ходу проведения аудита. При необходимости, вносить изменения в распределение обязанностей.

D. Члены группы аудита должны собирать и анализироватьинформацию, которая определена как их зона ответственности.

Для этого они должны осуществить подготовку рабочих документов, для протоколирования и т.д.

Рабочие документы:

• Контрольные листы;

• План выборок для аудита;

• Формы для регистрации данных.

Проведение аудита на месте включает следующие действия:

• Проведение предварительного совещания;

• Выполнение анализа документов во время проведения аудита;

• Обмен информацией во время аудита;

• Определение       роли и     обязанностей       сопровождающих лиц и наблюдателей

• Сбор и верификацию информации

• Формирование выводов аудита

• Подготовка заключительного по результатам аудита

• Проведение заключительного совещания.

 

1. Проведение предварительного совещания Цели совещания:

• Подтверждение всех сторон относительно планов аудита

• Представление членов группы по аудиту

• Обеспечение уверенности в том, что все запланированные мероприятия в рамках аудита будут выполнены

Предварительные совещания проводят с руководством проверяемой организации, с руководителем проверяемых подразделений или процессов. В ходе совещания все могут задавать вопросы. Объем и степень предоставляемой информации должно соответствовать степени осведомленности проверяемых с процессом. Часто внутренний аудит начинается с объявления о том, что аудит начинается и объяснения сущности аудита. В других случаях предварительное совещание может иметь официальный характер.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: