Аналіз управління зобов’язаннями у 2008 і 2009 роках та пропозиції щодо приведення зобов’язань на 2010 рік до граничного обсягу видатків/ надання кредитів загального фонду на 2010 рік.

12.1. Таблиця аналізу управління кредиторською заборгованістю по загальному фонду в 2008 році:

(тис. грн.)

КЕКВ/ ККК	Назва видатків за економічною класифікацією/ класифікація кредитування	Затверджено з урахуванням змін	Касові видатки	Кредиторська заборгованість на 01.01.2008	Кредиторська заборгованість на 01.01.2009	Зміна кредиторської заборгованості (6-5)	Погашено кред.заб. за рахунок коштів		Зобовязання по видатках (4+6)
							загального фонду	спеціального фонду
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
…	Економічна класифікація видатків ….

 

…	Класифікація кредитування ….
	ВСЬОГО

 

12.2. Таблиця аналізу управління кредиторською заборгованістю по загальному фонду в 2009-2010 роках:

(тис. грн.)

КЕКВ/ ККК	Назва видатків за економічною класифікацією/ класифікація кредитування	2009 рік					2010 рік
		Затверджені призначення	Кредиторська заборгованість на 01.01.2009	Планується погасити кред. заб. за рахунок коштів		Очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (3-5)	Граничний обсяг	Можлива кредиторська заборгованість на 01.01.2010 (4-5-6)	Планується погасити кред. заб. за рахунок коштів		Очікуваний обсяг взяття поточних зобов’язань (8-10)
				загального фонду	спеціального фонду				загального фонду	спеціального фонду
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
…	Економічна класифікація видатків ….
…	Класифікація кредитування ….
	ВСЬОГО

 

КЕКВ/ ККК	Назва видатків за економічною класифікацією/ класифікація кредитування	Затверджено з урахуванням змін	Касові видатки	Дебіторська заборгованість на 01.01.2008	Дебіторська заборгованість на 01.01.2009	Очікувана дебіторська заборгованість на 01.01.2010	Причини виникнення заборгованості	Вжиті заходи щодо ліквідації заборгованості
1	2	3	4	5	6	7	8	9
…	Економічна класифікація видатків ….
…	Класифікація кредитування ….
	ВСЬОГО

12.3. Таблиця аналізу дебіторської заборгованості в 2008-2009 роках:

 

12.4. Перелік положень нормативно-правових актів, виконання яких у 2010 році не забезпечується граничним обсягом видатків/ надання кредитів загального фонду, із зазначенням сум:

№ з/п	Найменування	Перелік відповідних статей (пунктів) приведеного документу	Сума коштів, необхідна для виконання зазначених статей пунктів) (тис. рн.)	Сума коштів, врахована у доведених граничних обсягах (тис. грн.)	Сума коштів, не забезпечена доведеним граничним обсягом (тис. грн.) (4-5)	Заходи, які необхідно вжити для приведення норм документів у відповідність до доведеного граничного обсягу (відмінити, призупинити тощо)
1	2	3	4	5	6	7
	Повна назва нормативно-правового (включаючи № і дату), виконання якого не забезпечується граничними обсягами
	Економічна класифікація видатків/ Класифікація кредитування ….
	Повна назва нормативно-правового (включаючи № і дату), виконання якого не забезпечується граничними обсягами
	Економічна класифікація видатків/ Класифікація кредитування ….
	ВСЬОГО

 

Пояснення щодо аналізу управління зобов’язаннями по загальному фонду у 2008 і 2009 роках та пропозиції щодо впорядкування взятих зобов’язань загального фонду на 2010 рік відповідно до пп. 12.1-12.4.

Юридичні підстави та пояснення щодо спеціального фонду (проведення видатків спеціального фонду на 2010 рік та на 2011-2013 роки за рахунок надходжень до спеціального фонду, аналіз результатів, досягнутих внаслідок використання коштів спеціального фонду бюджету у 2008 році та очікувані результати у 2009 році).

Міністр /керівник відомства ____ _________________________

^{(підпис) (прізвище та ініціали)}

Керівник фінансової служби ____________________________

^{(підпис) (прізвище та ініціали)}

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ: додатковий (Форма-3)

Лише після заповнення форм 1 і 2 й у разі наявності пропозицій про збільшення обсягу видатків/надання кредитів загального фонду на плановий рік може бути заповнена Форма-3, в якій потрібно обґрунтувати запропоноване збільшення видатків /надання кредитів (запити на збільшення видатків/надання кредитів можливі лише за бюджетними програмами/проектами, що згідно з нормативними актами визначені пріоритетними).

При цьому зменшення головним розпорядником, порівняно з попереднім роком, бсягів видатків/надання кредитів за бюджетними програмами/проектами у зв’язку з перерозподілом, здійсненим під час розподілу обсягу видатків/надання кредитів у пункті 4 Форми-1 з метою збільшення інших видатків/надання кредитів, не є підставою для формування додаткової потреби у фінансуванні (пропозицій щодо збільшення обсягів видатків/надання кредитів загального фонду) за такими бюджетними програмами/проектами.

У пункті 2.1 показники у графах 3, 4, 5 повинні збігатися з показниками у графах 5, 6, 7 пункту 4 таблиці Форми-1 за відповідними бюджетними програмами/проектами. У цій формі в графі 6 заповнюються тільки ті бюджетні програми (проекти), які згідно з положеннями нормативно-правових актів (пункт 11.4 Форми-2) не забезпечені обсягом видатків / кредитів загального фонду на плановий рік і є пріоритетними. Тому в графі 6 проставляється лише додаткова потреба (+) до обсягу на плановий рік, причому сума не може перевищувати суми в графі 6 пункту 11.4 Форми-2 за відповідними бюджетними програмами/проектами.

При цьому за кожним кодом тимчасової класифікації видатків суми наводяться в розрізі економічної класифікації видатків/класифікації кредитування.

У графі 8 обґрунтовується необхідність додаткових коштів із загального фонду на плановий рік у розрізі економічної класифікації видатків/класифікації кредитування (з обов’язковим посиланням на нормативний документ, відповідно до якого необхідні додаткові кошти), визначається вплив у разі виділення цих коштів на виконання бюджетних програм/проектів у плановому році, у тому числі в розрізі результативних показників, зміни результативних показників, що характеризують виконання бюджетної програми (проекту), у разі виділення додаткових коштів та у разі невиділення їх із загального фонду на плановий рік, а також альтернативні заходи, розроблені для забезпечення виконання бюджетної програми/проекту.

У пункті 2.2 показники у графах 3 і 5 повинні збігатися з показниками у графах 10 й 11 пункту 4 таблиці Форми-1 за відповідними бюджетними програмами/проектами. У графах 4 й 6 заповнюються тільки ті бюджетні програми(проекти), що не забезпечені прогнозним обсягом видатків на два наступні за плановим роки, у разі виділення цих коштів визначається вплив на виконання бюджетних програм/проектів, зміни результативних показників, які характеризують виконання бюджетної програми/проекту у разі виділення додаткових коштів та наслідки у разі їх невиділення. У графі 7 обґрунтовується необхідність додаткових коштів із загального фонду на плановий рік у розрізі економічної класифікації видатків/кредитування (з обов’язковим посиланням на нормативний документ, відповідно до якого необхідні додаткові кошти).

При цьому обґрунтування має охоплювати:

— обґрунтування, чому неможливо забезпечити виконання бюджетних програм/проектів у межах обсягу видатків/надання кредитів загального фонду на плановий рік;

— аналіз впливу виділення додаткових коштів на виконання бюджетних програм/проектів у плановому році з наведенням пояснень щодо впливу на результативні показники продукту та ефективності, та по двох наступних роках з наведенням конкретних очікуваних результатів.

У цьому пункті слід обов’язково проаналізувати додаткові запити порівняно з відповідними видатками / обсягами надання кредитів за два попередні роки (у разі, якщо такі були).

При заповненні таблиці змін результативних показників, що характеризують виконання бюджетної програми/проекту, необхідно показати, як зміняться результативні показники затрат, продукту, ефективності та якості у разі виділення додаткових коштів у плановому році.

При формулюванні наслідків слід розглянути ті, що очікуються у разі непроведення зазначених видатків / надання кредитів, та пояснити, які альтернативні заходи були здійснені головним розпорядником для забезпечення виконання бюджетної програми/проекту.

 

БЮДЖЕТНИЙ ЗАПИТ НА НАСТУПНИЙ РІК: додатковий (Форма 2010-3)

1. _______________________________________________________________ ( __ )( __ )( __ )

( найменування головного розпорядника коштів державного бюджету ) КВК

 

2. Додатковий запит на видатки/надання кредитів загального фонду державного бюджету.

⇐ Предыдущая891011121314151617Следующая ⇒

Поделиться: