Организация работы коммерческого банка по управлению рисками

Деятельность коммерческого банка по управлению рисками дол­жна быть организована. С этой целью в банке могут быть созданы специализированные комитеты по управлению риском. Обычно вы­деляется целевой комитет по кредитной политике (по кредитным ри­скам). Этим подчеркивается особая роль кредитного риска. Одновре-

21.2. Организация работы коммерческою банка по управлению рисками  693

менно создается комитет с более широкой сферой деятельности для управления по существу всем комплексом банковских рисков — ко­митет по управлению рисками, связанными с активами и обязатель-. ствами.

В состав комитета кредитного риска входит председатель — ди­ректор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредит­ных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов. Функции комитета кредитного риска:

• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

• разработка политики рейтинга кредитов;

■ разработка критериев для выдачи новых кредитов;

• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

• регулярная оценка риска кредитного портфеля;

• разработка политики возврата ненадежных ссуд;

• разработка стандартов на кредитную документацию;

• пересмотр состава кредитного предложения;

• разработка стандартов кредитных залогов;

■ пересмотр политики определения стоимости кредита (процента
за кредит);

■ разработка политики расширения или сужения кредитов.
Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть

пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом осо­бенностей своей деятельности определяет конкретные функции ко­митета кредитного риска.

В соств комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-иссле­довательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета:

• разработка и мониторинг процентной политики банка;

• разработка валютной политики банка;

• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

• мониторинг состояния банковской ликвидности;

• мониторинг состояния банковских ресурсов;

• разработка политики управления капиталом банка;

■ соблюдение действующего законодательства в отношении
рисков.

694

Глава 21. Управление банковскими рисками

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обуслов­ленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

Банки по своей природе призваны олицетворять надежность и бе­зопасность, поэтому организация процесса управления рисками яв­ляется одним из ключевых элементов в банковской политике в облас­ти предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банков-скал рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах без­опасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необрати­мых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

• активные мероприятия по предотвращению риска;

■ мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллек­тивные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики явля­ются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в прове­денных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, ком­мерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассмат­ривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимост­ной оценки. Стратегия управления риском должна позволять исполь­зовать все возможности развития собственного бизнеса и одновре­менно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие рис­ки. которые он может правильно оценить и которыми может эффек­тивно управлять. Решив принять определенный риск, банк должен быть готов управлять этим риском, отслеживать его. При разработке рисковой политики банк должен придерживаться определенных принципов, касающихся различных ее направлений и этапов. Необ­ходимо не только определить зоны риска, измерить его, но и отрабо­тать системы контроля, финансирования риска. В частности, система контроля должна предусматривать координацию деятельности всех подразделений и служб банка по этому вопросу, а также экономиче­ское стимулирование уменьшения риска, мониторинг и эффектов-

21.2. Орган и и» и я работы коммерческого банка по управлению рисками   695

ность процедур управления риском. Нормативной базой процесса формирования и реализации рисковой политики банка является Ин­струкция Банка России № 110-И от 16 января 2004 г. «Об обязатель­ных нормативах банков».

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следу­ющие мероприятия по преодолению риска:

1) избежание риска (например, кредит не выдается);

2) сокращение риска, его регулирование:

 

• проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

• страхование риска, использование залога;

• разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консор­циума);

• банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);

• рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);

• ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерче­ских банков такие нормативы установлены Инструкцией № I «О по­рядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приво­дятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;

3) предусмотрение риска в балансе банка.

Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные по­тери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях. Данный резерв используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и от­крытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:

Преодоление риска

Выдача кредита          Выявление риска          Риск          Возврат кредита

_t___________ ___________ _{г    <}                       _^_______________ в срок

Скрытая фаза риска                  Открытая фаза риска

В случае возникновения риска коммерческими банками привле­каются соответствующие источники его покрытия. Основными внут­ренними источниками покрытия риска являются: собственный капи­тал банка и резервы банка.

696

Глава 21. Управление банковскими рисками

Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на по­крытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еше и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограни­чен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах до­полнительно действует специальная система поддержания ликвидно­сти банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорцио-нальный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют бан­ковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских союзов. Этот Опыт особенно ценен для российских банков.

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков на­ходится в прямой зависимости от организационной структуры управ­ления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по сни­жению банковских рисков.

21.3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы

Управления

Традиционно кредитный риск определяется как риск невозврата денег должником в соответствии со сроками и условиями кредитного договора. В определении сущности кредитного риска существуют раз­личные подходы. Одни авторы включают в понятие «кредитный риск» опасность неуплаты заемщиком основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Другие понятие кредитного риска связы­вают с получаемой банками прибылью: кредитный риск — это воз­можное падение прибыли банка и даже потеря части акционерного капитала в результате неспособности заемщика погашать и обслужи­вать долг. Такой подход отражает лишь одну сторону воздействия кредитного риска на прибыль банка — отрицательную, связанную с негативными последствиями кредитования. В то же время исход кре­дитной сделки может быть и положительным, не исключая при этом наличия определенного уровня риска на протяжении действия кре­дитного договора.

В основе другого определения кредитного риска лежит неуверен­ность кредитора в том, что должник будет в состоянии выполнить

21.3. Кредитный риск: содержание, опенка, причины и методы управления 697

свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитно­го соглашения. Это может быть вызвано:

а) неспособностью должника создать адекватный будущий денеж­
ный ноток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменени­
ями в деловом, экономическом или политическом окружении, в ко­
тором оперирует заемщик;

б) неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности
и возможности продажи на рынке) залога под выданный кредит;

в) кризисами в деловой репутации заемщика.

Кредитный риск в одинаковой степени относится как к банкам, так и к клиентам и может быть связан с вероятностью спада производ­ства или спроса на продукцию определенной отрасли, невыполнением по каким-то причинам договорных отношений, трансформацией ви­дов ресурсов (чаше всего по сроку) и форс-мажорными обстоятельст­вами.

Рассматривая вопрос о сущности кредитного риска, необходимо определить его как риск, связанный с движением кредита. Сущность кредитного' риска находится в неразрывной связи с сущностью кате­горий кредита (т.е. формой движения ссудного капитала). Следова­тельно, сферой возникновения кредитного риска может быть одна из стадий движения ссужаемой стоимости (рис. 21.1).

В процессе кругооборота ссужаемой стоимости принцип возврат­ности пронизывает все движение кредита и является всеобщим и объ­ективным свойством любой кредитной сделки. Следовательно, нару­шение по каким-либо причинам всеобщего свойства кредита приво­дит к возникновению негативных последствий, убытков, потерь от невозврата ссуды, т.е. к кредитному риску. Одной из сущностных ха­рактеристик кредитного риска является несоблюдение принципа воз­вратности кредита, возникающего в результате разрыва кругооборота движения ссужаемой стоимости.

 

Размещение кредита			Получение кредита заемщиком	— *	Использование кредита в кругообороте средств предприятия
Получение кредитором средств, размещенных в форме кредита			Высвобождение ресурсов предприятия в ходе кругооборота средств для возврата ссуды		Возврат кредита

Рис. 21.1. Оадин кругооборота ссужаемой стоимости

698                         Глава 21. Управление банковскими рисками

Таким образом, можно сделать следующие выводы:

1) кредитный риск и неопределенность — это два взаимосвязан­ных понятия, характеризующие действия банка на рынке кредитных операций, так как решения по кредитной сделке банки часто прини­мают в условиях неопределенности;

2) вероятность наступления позитивного или негативного резуль­тата имеет стоимостное выражение — это прибыль или убыток, кото­рые получит кредитор;

3) кредитный риск — это потенциальная вероятность возникнове­ния потерь банка;

4) сферой возникновения кредитного риска является процесс
движения ссужаемой стоимости, а причинами его возникновения —
различные рискообразующие факторы;

5) риск — это регулируемая экономическая категория, поскольку,
основываясь на результатах оценки конкретной экономической ситу­
ации и путем сопоставления ее с прогнозируемым вариантом собы­
тия, мы можем соразмерить реальность целей и возможностей.

Итак, кредитный риск — это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате на­рушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловлен­ной влиянием различных рискообразующих факторов.

Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом. Под оценкой кредитного риска заемщика обычно понимают изучение и оценку качественных и количественных показателей экономиче­ского положения заемщика. Работа по оценке кредитного риска в банке проводится в три этапа. На первом этапе производится оценка качественных показателей деятельности заемщика, на втором — оценка количественных показателей и на заключительном этапе — получение сводной оценки-прогноза и формирование окончательно­го аналитического вывода.

Одним из важных методов оценки кредитного риска является ме­тод оценки кредитоспособности клиента, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление его финансового состо­яния и его тенденций.

Основными источниками информации для оценки кредитного риска заемщика являются: финансовая отчетность, сведения, предо­ставленные заемщиком, опыт работы с данным клиентом других лиц, схема кредитуемой сделки с тех ни ко-экономическим обоснованием получения ссуды, данные инспекции на месте.

Качественный анализ реализуется по этапам: а) изучение репута­ции заемщика; б) определение цели кредита; в) определение источни-

21.3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления 649

ков погашения основного долга и причитающихся процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика изучается весьма тщательно, при этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изу­чаются и сведения, характеризующие деловые и личностные качества индивидуального заемщика. Устанавливаются также факты или от­сутствие фактов неплатежей по ссудам, протеста надлежащим обра­зом оформленных векселей и т.д.

Определение кредитоспособности заемщика является неотъемле­мой частью работы банка по определению возможности выдачи ссу­ды. Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему ссуд, определения вероятности их своевременно­го возврата в соответствии с кредитным договором. С этой целью ис­пользуют: финансовые коэффициенты, анализ денежного потока, оценку делового риска.

В СШАдля оценки кредитоспособности потенциального заемщи­ка и, следовательно, минимизации кредитного риска используют подход, получивший название 5«С», в основе которого лежат следую­щие критерии оценки риска:

■ репутация клиента — Customer character;

• платежеспособность — Capacity to pay;

• капитал — Capital;

• обеспечение ссуды —- Collateral;

• экономическая конъюнктура и ее перспективы — Current busi­ness conditions and goodwill.

В Великобритании также распространена практика анализа кре­дитоспособности заемщика, известная под названием «Parts»:

• назначение, цель кредита — Purpose;

• размер ссуды — Amount;

• погашение задолженности — Repayment (основного долга и процентов);

• срок — Term;

• обеспечение ссуды — Security.

Наиболее приемлемыми являются методы оценки кандидата в заемщики PARSER и CAMPARI, используемые в английских кли­ринговых банках, которые позволяют наиболее полно изучить много­плановый характер заемщиков.

PARSER расшифровывается следующим образом:

• информация о персоне потенциального заемщика, его репута­ции — Регат;

• обоснование суммы испрашиваемого кредита — Amount;

7(Ю                         Глава 21. Управление банковским]! рисками

• возможность погашения — Repayment;

■ оценка обеспечения — Security;

■ целесообразность кредита — Expediency;

■ вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предостав­ления кредита — Remuneration.

CAMPARI расшифровывается так:

• репутация заемщика — Character;

• оценка бизнеса заемщика — Ability;

 

■ анализ необходимости обращения за ссудой — Means;

■ цель кредита — Purpose;

• обоснование суммы кредита — Amount;

■ возможность погашения — Repayment;

• способ страхования кредитного риска — Insurance.

Существуют и иные подходы к анализу кредитоспособности кли­ентов. В основе этого анализа лежит сбор необходимой информации, наиболее полно характеризующей клиента. Например, юридический акт — Положение «В», определяющее основные критерии, которые должны соблюдаться при составлении банками анкет (заяапений на выдачу кредита) и определении кредитоспособности клиента. В част­ности, в Положении «В» предусматривается, каким образом инфор­мация о клиентах может использоваться банком в балльных системах оценки кредитоспособности; определяется круг информации, кото­рая не может запрашиваться банком и использоваться против клиен­та. Положение обеспечивает условия для лучшей оценки кредитоспо­собности клиента (например, заемщик обязан включать в анкету ин­формацию о муже (жене) при обрашении в банк за ссудой независимо от наличия солидарной ответственности по долгам). Кредиторы обя­заны уведомлять заемщиков о возможности предоставления им ссуды в течение 30 дней с момента получения заявления на выдачу ссуды.

В зарубежной экономической литературе широко используется метод анализа SWOT (S — strong, W — weak, О — opportunities, T — threat), который позволяет Выявить сильные и слабые стороны заем­щика, его'потенциальные возможности и риски. Таким образом, основными целями анализа информации, характер и зующей уровень кредитоспособности заемщика, являются:

• определение сильных сторон ситуации заявителя;

• выявление слабых сторон потенциального заемщика;

• определение специфических факторов, являющихся наиболее важными для продолжения успеха заемщика;

• возможные риски при кредитовании.

Анализ банкирами финансовых отчетов клиентов можег быть внутренним и внешним. Внешний анадн-j включает сравнение данно­го заемщика с другими; внутренний анализ предполагает сравнение

21.3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы унрпвления  701

различных частей финансовой отчетности друг с другом в течение определенного периода времени в динамике. Внутренний анализ не­редко называют анализом коэффициентов. Несмотря на важность для аналитического процесса, финансовые коэффициенты имеют два важных недостатка: 1) не дают информации о том, как протекают операции клиента; 2) представляют прошлую информацию, в то время как кредиты будут предоставляться в будущем. Поэтому анали­тику банка приходится работать не только с фактическими данными, но и с оценкой «сложной» информации (взглядов, оценок, прогнозов и т.д.). Кредитная заявка клиента может быть отвергнута, если, ска­жем, предоставление ссуды будет нарушением кредитной политики банка.

Однако нередко требуется более полный анализ, например на основе оценки движения денежных средств заемщика, т.е. в процессе анализа денежного потока. Денежный поток — это измеритель спо­собности заемщика покрывать свои расходы и погашать задолжен­ность собственными ресурсами. Подобного рода анализ проводят с использованием отчета о движении денежных средств заемшика.

Составление отчета о движении денежных средств позволяет от­ветить на следующие вопросы:

* обеспечивает ли заемщик себя денежными средствами для
дальнейшего роста финансовых активов;

• является ли рост заемщика столь стремительным, что ему тре­
буется финансирование из внешних источников;

■ располагает ли заемщик избыточными средствами для исполь­зования их на погашение долга или последующего инвестирования.

Отчет о движении денежных средств заемщика целесообразно ис­пользовать для анализа перспектив погашения ссуды.

Важной особенностью кредитования клиентов в индустриально развитых странах Запада является то, что в центре любого процесса предоставления кредита заемщику (физическому или юридическому лицу) стоит человек. Например, в Германии независимо от вида пре­доставляемого кредита, т.е. от выдачи потребительского или, скажем, инвестиционного фирменного кредита, заемщик должен представить ряд документов, свидетельствующих о его личных качествах и личной кредитоспособности.

Информация, интересующая немецкий банк при решении вопро­са о предоставлении кредита, включает следующие сведения.

1. Характеристика личных свойств предпринимателя: характер, манеры, поведение, внешность, выразительность речи, степень от­кровенности (в вопросах экономического и финансового положе­ния), возраст, семейное положение, семейные обстоятельства, соци­альная роль вне предпринимательства, почетные должности, хобби.

702

[" лава 21. Управление банковскими рисками

2. Общее образование (копия свидетельства об окончании учебно­
го заведения), квалификация, склад ума, отношение к риску (азарт­
ность), интерес к экономике и организации производства, способно­
сти к планированию.

3. Техническая квалификация: специальное образование, ход
профессионального развития, опыт, специализация в работе.

4. Физическое состояние: состояние здоровья (с учетом прошлых и хронических заболеваний), пределы нагрузки, занятия спортом.

5. Имущество: степень участия в делах предприятия, личное иму­щество, владение недвижимостью, другие источники дохода, личные доходы из прибыли предприятия, личные долги, налоговые долги, имущественное положение членов семьи, интенсивность отношений с кредитными учреждениями, участие в конкурсах.

Все перечисленные условия имеют различное значение для каж­дого конкретного заемщика. Например, в немецких банках при дол­говременных отношениях клиента и банка, когда последнему извест­ны регулярные доходы и расходы клиента, предоставление кредита осуществляется по сути дела автоматически.'

Наряду с использованием анкет клиентов для анализа их креди­тоспособности банки могут получить информацию из местных кре­дитных бюро. Эту информацию также используют для анализа креди­тоспособности клиента. В западных странах закон предусматривает возможность для клиента проверять информацию, которая касается его финансового положения и находится в кредитном бюро. При вы­явлении ошибки клиент заявляет о ней в бюро для ее исправления. А бюро в свою очередь сообщает об этом всем кредиторам, получив­шим ошибочную информацию о клиенте. Если точность информации вызывает сомнения и споры, то клиент может постоянно вносить в файлы свою интерпретацию ошибки.

В настоящее время в Германии все коммерческие банки обязаны предоставлять информацию о всех ссудах и заемщиках в специальный департамент Бундесбанка, что позволяет систематически анализиро­вать, контролировать данную сферу деятельности банков и вносить определенные коррективы по мере необходимости. Во Франции и Бельгии коммерческие банки имеют право получить информацию о неплательщиках по ссудам из центрального банка. В других странах это право отсутствует из-за необходимости сохранения банковской тайны. Но существует возможность перевести, например, вклад кли­ента в банк, предоставивший ссуду.

Необходимо также оценить репутацию заемщика. Один из воз­можных методов ее оценки — метод кредитного скоринга. Модель проведения скоринга обычно разрабатывается каждым банком само­стоятельно, исходя из особенностей, присущих банку и его клиенту-

21.3. Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления 703

ре, с учетом характера банковского законодательства и традиций страны. Техника кредитного скоринга была впервые предложена аме­риканским экономистом Д. Дюраном в начале 40-х годов для отбора заемщиков по потребительскому кредиту. Д. Дюран выделил группу факторов, позволяющих, по его мнению, с достаточной достоверно­стью определить степень кредитного риска при предоставлении по-требительской ссуды тому или иному заемщику. Он использовал сле­дующие коэффициенты при начислении баллов:

1) возраст: 0, 1 балла за каждый год свыше 20 лет (максимум 0, 30);

2) пол: женщины — 0, 40, мужчины — 0;

3) срок проживания: 0, 042 за каждый год проживания в данной местности (максимум 0, 42);

4) профессия: 0, 55 за профессию с низким риском, 0 — за профес­сию с высоким риском и 0, 16 для других профессий;

5) работа в отрасли: 0, 21 — предприятия общественного пользова­ния, государственные учреждения, банки и брокерские фирмы;

6) занятость: 0, 059 — за каждый год работы на данном предприя­тии (максимум 0, 59 балла);

7) финансовые показатели: 0, 45 — за наличие банковского счета, 0, 35 — за владение недвижимостью, 0, 19 — при наличии полиса по страхованию жизни.

Применяя эти коэффициенты, Д. Дюран определил границу, раз­деляющую «хороших» и «плохих» клиентов, — 1, 25 балла. Клиент, на­бравший более 1, 25 балла, считался кредитоспособным, а набравший менее 1, 25 — нежелательным для банка.

Метод скоринга позволяет провести экспресс-анализ заявки на кредит в присутствии клиента. Например, во французских банках клиент, обратившийся с просьбой предоставить ему персональную ссуду и заполнивший анкету, может получить ответ о возможности предоставления ссуды в течение нескольких минут.

Американские банки сегодня разрабатывают различные подходы для анализа кредитоспособности своих клиентов. Причем каждый конкретный банк устанавливает собственную систему оценки креди­тоспособности потенциального заемщика исходя из конкретных условий сделки, приоритетов в работе банка, его специализации, мес­та на рынке, конкурентоспособности, взаимоотношений с клиенту­рой, уровня экономической и политической стабильности в стране и т.д.

Большинство американских банков используют в своей практике: 1) системы оценки кредитоспособности клиентов, основанные на эк­спертных оценках анализа экономической целесообразности предо­ставления ссуды и 2) балльные системы оценки кредитоспособности клиентов. Применение количественной оценки кредитоспособности

704

Глава 21. Управление банковскими рисками

клиента предполагает присвоение определенной группы тому или иному виду кредита, тому или иному типу заемщика и определяет в баллах значение различных характеристик потенциального заемщика. Затем банкир подсчитывает общее количество баллов и сравнивает с моделью предоставления ссуды или отказа в ее выдаче.

Балльные системы оценки создаются банками на основе эмпири­ческого подхода с использованием регрессионного математического анализа или факторного анализа. Эти системы используют историче­ские данные о банковских «хороших», «надежных» и «неблагополуч­ных» ссудах и позволяют определить критериальный уровень оценки заемщиков.

Итак, если общая сумма баллов превышает сумму, указанную в модели, то банк предоставляет заемщику кредит, если же она ниже названной суммы, то в кредите отказывают. Обычно существует опре­деленный разрыв между минимальной и максимальной суммой бал­лов, и когда фактическое число баллов попадает в этот промежуток, то банк принимает решение о кредитовании исходя из общеэкономи­ческих и юридических факторов.

Очевидно, что использование балльных систем оценки кредито­способности клиентов — это наиболее объективный и экономически обоснованный процесс принятия решений, нежели использование экспертных оценок. Единственная сложность заключается в том, что балльные системы оценки кредитоспособности клиента должны быть статистически тщательно выверены и требуют постоянного обновле­ния информации, что может быть дорого для банка. Поэтому неболь­шие банки, как правило, не разрабатывают собственные модели ана­лиза кредитоспособности клиентов из-за высокой стоимости их под­готовки и ограниченной информационной базы.

Оценка кредитного риска банка предполагает, с одной стороны, анализ динамики роста кредитных вложений коммерческого банка, а с другой — их качественный анализ, который основан на детальном рассмотрении каждого кредитного договора, объекта кредитования, сроков, сумм, возможных рисков по отдельным ссудам, обеспечения кредита и т.д.

Анализ и группировка кредитов по качеству имеют важное значе­ние. Под качеством кредита понимается степень кредитного риска, присущая данной ссуде. Уровень показателя качества кредита обратно пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и нао­борот). В отличие от показателей кредитного риска качество кредита или кредитного портфеля банка — это реальная величина, определяе­мая поуже предоставленным банком ссудам. Зная структуру кредитно­го портфеля по категориям качества кредита и определи! ) статистиче-

21.3, Кредитный риск: содержание, оценка, причины и методы управления 705

ским путем средний процент проблемных, просроченных, безнадеж­ных ссуд по каждой категории (в том числе потребительских, ипотечных и др.), банк получает возможность осуществлять ряд меро­приятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

21.3.1. Анализ кредитного портфеля

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кре­дитного портфеля. Кредитный портфель — это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокуп­ность всех выданных банком кредитов за определенный период време­ни. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится осо­бенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций.

Анализируя качество кредитного портфеля, российские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. использу­ют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Основные цели ранжирования кредитов:

• повышение эффективности ссудных операций;

• улучшение качества портфеля за счет: использования преду­преждающих сигналов; улучшения управленческой информации и контроля; определения стандартов и установления границ ответст­венности;

• создание основы для управленческих решений.

Важнейшими факторами, в соответствии с которыми осуществля­ется ранжирование кредитов, является состояние отчетности, инфор­мация о состоянии дел и счетов клиента, отношения с клиентами, на­личие обеспечения. Чтобы обезопасить себя от заведомо безвозврат­ных ссуд, банк должен строить свою работу с клиентами, используя две аксиомы, проверенные временем:

! ) заниматься кредитованием преимушественно тех направлений, в кредитовании которых у банка уже накоплен значительный опыт;

2) не выдавать ссуды за пределы обслуживаемого региона.

Отсутствие понимания необходимости тщательного анализа каче­ства ссудной задолженности (особенно предварительного анализа возвратности ссуды) во многом объясняет неустойчивое положение многих отечественных банков. Отчасти низкое качество ссудного портфеля определяется общим кризисным состоянием общества. Основными отличительными чертами кредитных портфелей россий­ских банков можно считать: краткосрочность кредитов, формирую­щих портфель, и повышенную рискованность портфеля. Краткосроч­ность большой части кредитов обусловлена отсутствием благоприят­ной инвестиционной среды на российском рынке.

23 - 4256

706

Глава 21. Управление банковскими рисками

Банки в процессе своей деятельности должны проводить четкую целенаправленную политику в области вложений капитала. При этом они должны преследовать цели получения максимальной прибыли от вложений; достижения оптимального управления кредитным портфе­лем; поддержания необходимого уровня ликвидности и платежеспо­собности; создания резервов роста и т.д. ■

Ограничивать подверженность банков портфельным рискам при­званы также экономические нормативы, установленные Банком Рос­сии для всех кредитных организаций в Инструкции № I от 30 января! 996 г. и других нормативных актах. В соответствии с этими докумен­тами классификация выданных ссуд и оценка кредитных рисков про­изводится в зависимости от наличия соответствующего и надлежа­щим образом оформленного реального обеспечения, а также дли­тельности просроченной задолженности. В результате кредитный портфель банка разбивают на группы кредитов (стандартные, нестан­дартные, сомнительные, безнадежные), ранжированных по их качест­ву в зависимости от степени кредитного риска.

При невозможности погашения ссуды непосредственно заемщи­ком и поручителем банк списывает ссуду на убытки. Дня этих целей в банках создаются специальные резервные фонды на покрытие кре­дитных рисков. Резервы на покрытие убытков по кредитным опера­циям создаются в размере страхового возмещения, необходимого для покрытия рисков по каждой группе кредитов. Таким образом, чем бо­лее рисковую кредитную политику проводит банк, тем больший ре­зерв он должен создать, использовав для этого средства из прибыли. Зарубежные коммерческие банки в настоящее время, например, со­здают резервы на покрытие убытков по кредитам, предоставляемым по кредитным картам, в размере 2—3% от сумм предоставленных кре­дитов.

В российской банковской практике своеобразным амортизатором кредитного риска служит резервный фонд, создаваемый коммерче­скими банками для компенсации потерь по выданным кредитам. На основании Инструкции Банка России № 62а банки обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам¹.

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: