Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Валютные операции, связанные с движением капитала.

Валютные операции – операции, связанные с движением валютных ценностей.

Валютными операциями являются: - сделки, предусматривающие использование иностр. валюты, ценных бумаг в иностр. валюте, платежных документов в иностр. валюте; - сделки между резидентами и нерезидентами, предусматривающие использование бел. рублей, ценных бумаг в бел. рублях, платежных документов в бел. рублях; - сделки между нерезидентами, предусматривающие использование бел. рублей, ценных бумаг в бел. рублях, платежных документов в бел. рублях, совершаемые на территории РБ; - ввоз и пересылка в РБ, а также вывоз и пересылка из РБ валют. ценностей;
- банковские переводы в иностр. валюте, а также банковские переводы между резидентами и нерезидентами в бел. рублях, не связанные с осуществлением расчетов по сделкам; - междунар. банковские переводы в бел. рублях между резидентами или нерезидентами; - операции нерезидентов с бел. рублями по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, не влекущие перехода права собств-ти на эти бел. рубли; - операции с иностр. валютой по счетам и вкладам (депозитам) в банках и НКФО РБ, банках и ин. кредит. организациях за пределами РБ, не влекущие перехода права собств-ти на эту иностр. валюту.

Участники (субъекты) валют. операций: резиденты, нерезиденты. К резидентам относятся: - физ. лица – граждане РБ, а также иностр. граждане и лица без гражданства, имеющие вид на жительство в РБ; - юр. лица, созданные в соотв-вии с закон-вом РБ, с местом нахождения в РБ, а также их филиалы и представ-ва, нах-ся за ее пределами; - дип. и иные офиц. представ-ва, консульские учреждения РБ, нах-ся за ее пределами; - РБ, ее адм.-терр. единицы, участвующие в отношениях, рег-мых валют. закон-вом РБ. Нерезидентами являются: - физ. лица – иностр. граждане и лица без гражданства, за искл. иностр. граждан и лиц без гражданства, им. вид на жительство в РБ; - юр. лица, созданные в соотв-вии с закон-вом иностр. гос-в, с местом нах-ния за пределами РБ, а также их филиалы и представ-ва, нах-ся в РБ и за ее пределами; - организации, не явл-ся юр. лицами, созданные в соотв-вии с закон-вом иностр. государств, с местом нах-ния за пределами РБ, а также их филиалы и представ-ва, нах-ся в РБ и за ее пределами; - дип. и ин. офиц. представ-ва, консульские учреждения иностр. гос-в, нах-ся в РБ и за ее пределами; - междунар. организации, их филиалы и представ-ва; иностр. гос-ва, их адм.-терр. единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валют. закон-вом РБ.

Валют. операции проводятся между: - резидентами и нерезидентами; - резидентами; - нерезидентами.

Валют. операции, проводимые между резидентами и нерезидентами: текущие и связ. с движ. капитала.

Текущими валют. операциями явл. валют. операции, пров-мые между резидентами и нерезидентами и предусм-щие:
- осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров, охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, работ, услуг; - осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим передачу и/или получение имущества в аренду (лизинг); - операции неторгового характера, к кот. относятся: - перевод и получение денежных средств для выплаты заработной платы, денеж. довольствия, стипендий, пенсий, алиментов, гос. пособий, доплат и компенсаций, а также денеж. средств по возмещ. вреда; - переводы денеж. средств для оплаты командировочных расходов работников за пределами РБ; - получение денеж. компенсаций жертвами репрессий, членами их семей и наследниками; - переводы, связанные с уплатой налогов, сборов (пошлин) и других обязательных платежей, установленных закон-вом РБ или закон-вом иностр. государств, а также их возврат; - переводы, связанные с возвратом ошибочно и/или излишне перечисленных денежных средств; - иные операции, перечень кот. определяется Президентом РБ или по его поручению Сов. Министров, а также междунар. договорами РБ.

Текущие валютные операции осуществляются между резидентами и нерезидентами без ограничений в порядке, установленном закон-ми актами РБ и/или НПА Нац. банка.

Валют. операции, связанные с движ. капитала, резиденты осуществляют на основании разрешений Нац. банка, если иное не установлено законом «О валют. регулировании и валют. контроле» или Президентом РБ. Нерезидентам получения разрешений Нац. банка для осущ-ния указанных валютных операций не требуется. Не для всех валют. операций, связанных с движением капитала, резидентам необходимо получать разрешение. Для операций, предполагающих приток иностр. капитала в РБ получение разрешения не требуется. Для резидентов в отношении валют. операций, связанных с движением капитала, установлен разрешительный порядок их осуществления с целью ограничения оттока капитала из страны и контроля за его движением. Свободный порядок осуществления операций, связанных с притоком капитала создает, в свою очередь, более благоприятные условия для привлечения средств в РБ.

При проведении валютных операций между резидентами запрещается использование иностр. валюты, ценных бумаг в иностр. валюте и/или платеж. документов в иностр. валюте, за искл. случаев, установленных актами валют. закон-ва. Разрешается использование иностр. валюты, ценных бумаг в иностр. валюте при осущ-нии валют. операций в отношениях между юр. лицами – резидентами в случаях: - привлечения на временной основе средств в бюджет, возврата этих средств и %% за пользование ими в соответствии с законом о бюджете РБ на очередной фин. (бюдж.) год и решениями областных и Минского городского Сов. депутатов; - осуществления платежей из бюджета на цели, определенные законом о бюджете РБ на очередной фин. (бюдж.) год и решениями областных и Минского городского Сов. депутатов.

В отношениях между физ. лицами – резидентами, не выступающими при проведении валют. операций в качестве ИП, разрешается использование иностр. валюты, ценных бумаг в иностр. валюте и платежных док-тов в иностр. валюте в случаях: - дарения (пожертвований), а также отмены дарения; - предоставления займов, их возврата и %% за пользование ими; - передачи на хранение и их возврата.

Между нерезидентами сделки с ценными бумагами в бел. рублях и в иностр. валюте, а также расчеты в бел. рублях и/или иностр. валюте, проводимые по счетам, открытым в банках, совершаются на терр. РБ без ограничений.

Расчеты между нерезидентами в бел. рублях и/или иностр. валюте, проводимые по счетам, открытым в банках и НКФО РБ, осущ-ся без ограничений, если это не противоречит режимам счетов нерезидентов, установленным НПА Нац. банка.

В расчетах между нерезидентами, проводимых по счетам, открытым в банках и НКФО РБ, может использоваться любая иностр. валюта, офиц. курс бел. рубля к кот. установлен Нац. банком.

53. Оформление платеж. поручений. Списание средств плательщика по постоянно действ-му платеж. поручению. Отзыв платеж. поручений, платеж. требований- поручений.

Платежное поручение – указание о переводе денеж. средств, выданное владельцем расч. счета своему банку.

При необх-ти осущ-ть перевод денеж. средств со своего тек. расч. счета клиент направляет в обслуж-щий его банк распоряжение в виде платежного поручения в соотв-вии с дейст. Инструкцией о банковском переводе, утвер-мой Нац. банком.

Перечислить деньги по платежному поручению можно: - в кач. расчета за товары и услуги: - в порядке полной предоплаты или частич. внесения аванса; - в порядке погаш. фактически образовавшейся кредиторской задолженности; - в кач. расчета по операциям нетоварного характера: - платежи в бюджет и внебюджетные фонды; - расчеты по кредитам банка; - уплата пеней и штрафов, и другое.

При оформлении бланка платежного поручения требуется заполнить ряд обязательных реквизитов: - № и дата платежного поручения; - статус «Срочный» или «Несрочный»; - сумма перевода цифрами и прописью с указанием валюты платежа; - данные плательщика: наим-ние и № счета; - наим-ние банка-плательщика с указанием кода; - наим-ние банка-получателя с указанием кода; - данные бенефициара (получателя платежа): наим-ние и № счета; - информация о назначении платежа; - учетные № плательщика (УНП) как отправителя, так и получателя; - очередность платежа и его код (при расчетах с бюджетом); - подписи должн. лиц с расшифровкой и оттиск печати согласно заявленным банку образцам.

В случае необходимости доп. могут указываться сведения о банке-корреспонденте, об особенностях уплаты комиссий и прочих расходов по проведению платежа и другие регистрационные детали.

Списание средств со счета плательщика по постоянно действ-му платеж. поручению. Существует постоянно дейст-щее платеж. поручение, которое представляет собой такую же платеж. инструкцию банку-отправителю, в соотв-вии с которой средства плательщика переводятся в пользу одного или нескольких бенефициаров в определенные сроки несколько раз в течение устан-го периода. Постоянно дейст-щее платеж. поручение представляется в банк в одном экземпляре и содержит четкие инструкции относительно порядка определения суммы перевода, условий исполнения и срока действия документа.

При исполнении платеж. поручения в полной сумме в день его поступления в банк на всех его экземплярах проставляются подпись ответст-го исполнителя, дата приема и исполнения, штамп банка-отправителя.

После исполнения первый экземпляр платеж. поручения помещается в документы дня банка-отправителя, а второй экземпляр направляется плательщику (если иное не предусмотрено в договоре).

Списание средств со счета плательщика по постоянно действ-му платеж. поручению оформляется платежным ордером. При этом документы (их копии), оплаченные банком в соотв-вии с условиями постоянно дейст-го платеж. поручения, помещаются в документы дня вместе с платеж. ордером.

Платеж. поручения оформляются плательщиком по форме, установленной законодательством, и представляются в банк-отправитель. После проверки правильности оформления документов и правомерности совершения операции банк-отправитель принимает к исполнению платеж. поручение, списывая его сумму со счета плательщика и перечисляя на счет банка-получателя, который производит зачисление средств на счет бенефициара и направляет уведомление бенефициару о зачислении средств на его счет.

Отзыв платеж. поручений, платеж. требований-поручений. Платеж. поручение может быть изменено или отозвано плательщиком либо банком-отправителем в случае получения извещения об этом до его фактического исполнения банком-отправителем либо банком-получателем.

В случае получения извещения об изменении платеж. поручения до его фактического исполнения банк-отправитель и банк-получатель исполняют платеж. поручение с учетом его изменения. В случае получения извещения об отзыве платеж. поручения до его фактического исполнения банк-отправитель и банк-получатель не имеют права на осуществление платежа по этому платеж. поручению. В этом случае банк-отправитель и банк-получатель обязаны также возвратить полученные денежные средства соответственно плательщику и банку-отправителю.

Плательщик и банк-отправитель, а также банк-отправитель и банк-получатель могут договориться о том, что платеж. поручение, передаваемое банку-отправителю или банку-получателю, не подлежит изменению и/или отзыву (безотзывное).

Удостоверение подлинности извещения об изменении или отзыве платеж. поручения осущ-ся в порядке, установленном банковским закон-вом для удостоверения подлинности платеж. поручения.

Смерть физ. лица, прекращение деятельности ИП, ликвидация юр. лица (плательщика) либо ликвидация банка-отправителя не являются основаниями для отзыва платежного поручения.

Взыскатель может отозвать платеж. требование в любое время до списания средств со счета плательщика. Для этого взыскатель должен представить письмо об отзыве платежн. требования (отзыв осуществляется в полной сумме). В таком случае банк плательщика не списывает средства со счета плательщика и возвращает взыскателю (непосредственно или через банк) платежное требование.

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться: