Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии


Анализ эффективности использования рабочего времени трудовыми ресурсами организации



 

Следующий этап анализа - изучение эффективности использования персонала организации.

Одним из важнейших условий выполнения плана производства, увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а также рационального использования персонала организации является экономное и эффективное использование рабочего времени.

В таблице 2.11 приведен расчет использования рабочего времени в 2012–2013 гг. На основании данных отчета 1-т (фонд времени) «Об использовании календарного фонда времени» за 2012 и 2013 гг.

Анализируя данные таблицы 2.11, можно сделать вывод о том, что с 2012 по 2013 г. происходило уменьшение численности работников в рамках проводимой оптимизации штатов внутри ОАО «Оршанский инструментальный завод».

Зафиксировано сокращение удельного веса отработанных человеко-дней в календарном фонде. В 2013 г. данный показатель снизился по сравнению с 2012 г. на 1, 26 проц. пункта, что является отрицательным моментом.

Таблица 2.11 – Использование календарного фонда времени по ОАО_«Оршанский инструментальный завод» за 2012–2013 гг.

Наименование

2012

2013

Темп роста, %

Отклонение

значение показателя удельный вес, % значение показателя удельный вес, % абсолютное удельного веса, п. п.
Число явок и неявок, чел.-дни 194091 100 190194 100 97, 99 -3897 -
Всего не явилось на работу (чел.-дни), в т.ч.: 80734 41, 6 82326 43, 29 101, 97 1592 1, 69
выходные и праздничные 53865 27, 75 53053 27, 89 98, 49 -812 0, 14
неявки по уважительным причинам 20611 10, 62 21525 11, 32 104, 43 914 0, 7
потери рабочего времени 3129 1, 61 3874 2, 04 123, 81 745 0, 42
отпуска без сохранения заработной платы 2655 1, 37 3513 1, 85 132, 32 858 0, 48
отпуска по инициативе нанимателя - - - - - - -
целодневные простои 2 0, 00 - - - -2 -
прогулы 472 0, 24 361 0, 19 76, 48 -111 -0, 05
Отработано, (чел.-дни) 116486 60, 02 111742 58, 75 95, 93 -4744 -1, 26
Средняя численность работников, чел 530 - 521 - 98, 3 -9 -

Составлено автором по данным организации (приложение Ж)

В структуре использования календарного фонда времени произошло

соответствующее увеличение удельного веса неявок на работу на 1, 62 проц.

пункта.

В структуре неявок отмечается: сокращение удельного веса элемента «выходные и праздничные» на 0, 14 проц. пункта (сократился в 2013 г. на 812 человеко-дней), увеличение доли элемента «неявки по уважительным причинам (в основном – больничные)» на 0, 7 проц. пункта (рост в 2013 г. на 914 человеко-дней) и «потери рабочего времени» 0, 42 проц. пункта (рост в 2013 г. на 745 человеко-дней).

Рост неявок – отрицательный момент в работе организации, кроме того рост заболеваемости может быть вызван как ухудшением условий труда, так и неудовлетворенностью работника, плохим социально-психологическим климатом и другими факторами.

В структуре потерь рабочего времени увеличились невыходы на работу по причине отпуска без сохранения заработной платы на 0, 48 проц. пункта (на 858 человеко-дня), а по причине целодневных простоев в 2013 г. отсутствуют.

Сократилось на 111 человеко-дней число прогулов или на 23, 52%. Последнее свидетельствует об улучшении трудовой дисциплины в организации.

 

Оценка эффективности использования трудовых ресурсов организации

 

Проанализируем производительность труда работников ОАО_«Оршанский инструментальный завод» за 2012–2013 гг. Исходные данные для анализа представлены  в таблице 2.12.

Анализ данных таблицы 2.12 показал, темп роста затрат на оплату труда за 2012–2013 гг. (145, 50%) больше темпа роста общих затрат на производство (123, 57%), что свидетельствует о том, что по организации не сдерживали рост

затрат на оплату труда, что не скажешь о росте затрат по остальным направлениям.

Таблица 2.12 – Анализ показателей производительности труда ОАО_«Оршанский инструментальный завод» за 2012–2013 г г.

Показатели

2012 г.

2013 г.

Отклонение

 
Темп роста (снижения), %
1. Объем производства продукции (работ, услуг) в отпускных ценах без НДС, млн. руб. 56 098 58 467 2 369 104, 22
2. Среднесписочная численность, чел. 510 497 -13 97, 45
3. Затраты на производство, млн. руб. 47 316 58 467 11151 123, 57
4. Затраты на оплату труда с отчислениями, млн. руб. 23 428 34 087 10659 145, 50
5. Зарплатоотдача, руб. 2, 3945 1, 7152 -0, 6793 71, 63
6. Зарплатоемкость продукции, руб. 0, 4176 0, 5830 0, 1654 139, 60
7. Производительность труда, млн. руб. 109, 996 117, 640 7, 644 106, 95
8. Среднемесячная зарплата, тыс. руб. 3171, 5 4776, 7 1605, 2 150, 61
9. Коэффициент соотношения темпов роста производительности и среднемесячной зарплаты - 0, 7101 - -
10. Удельный вес затрат на оплату труда в затратах на производство 0, 4951 0, 5830 0, 0879 117, 75

Составлено автором по данным организации (приложение Г)

В период анализа зафиксировано снижение зарплатоотдачи с 2, 3945 руб. в 2012 г. до 1, 7152 руб. в 2013 г. (т.е. за период 2012–2013 гг. произошло ухудшение показателя на 0, 6793 руб.). А значит организации в 2013 г. приходилось получить существенно меньше готовой продукции в расчете на 1 рубль затрат на оплату труда, чем в 2012 г.

Зарплатоемкость продукции – обратный показатель для зарплатоотдачи, поэтому в период с 2012 по 2013 г. произошло его увеличение с 0, 4176 в 2012 г. до 0, 5830 в 2013 г., т.е. на 0, 1654 руб.

За 2012–2013 гг. коэффициент соотношения темпов роста производительности и темпов роста среднемесячной зарплаты составил 0, 7101. То есть рост объема производимой продукции вызывает не соразмерный, а больший рост затрат на оплату труда по ОАО «Оршанский инструментальный завод» в период 202–2013 гг.

Из приведенных данных прослеживается тенденция снижения эффективности использования трудовых ресурсов в исследуемой организации.

 

Факторный анализ фонда рабочего времени

 

Проанализируем фонд рабочего времени в ОАО «Оршанский инструментальный завод» за 2013 г. Для анализа используем формы отчетности 12-т ««Отчет по труду» и 1-т «Отчет об использовании календарного фонда времени».

Исходные данные для анализа фонда рабочего времени в исследуемой организации представлены в таблице 2.13.

 

Таблица 2.13 – Использование трудовых ресурсов в ОАО «Оршанский инструментальный завод» за 2013 г.

Показатель

Значение показателя

Изменение (+, -)

2012 г. 2013 г.  
Среднегодовая численность рабочих, чел. (ЧР) 530 521 -9
Отработано дней одним рабочим за год, дни (Д) 219, 79 214, 48 -5, 31
Отработано часов одним рабочим за год, ч. (Ч) 1723, 21 1675, 82 -47, 39
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П) 7, 84 7, 81 -0, 03
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч 913271, 41 872721, 27 -40550, 14

Составлено автором по данным организации (приложение Ж, З)

В таблице 2.14 представлен факторный анализ фонда рабочего времени в исследуемой организации.

 

Таблица 2.14 – Факторный анализ фонда рабочего времени в ОАО_«Оршанский инструментальный завод»

Факторы Расчет уровня влияния, час. Влияние на ФРВ, час.
ФРВ0 ЧР000=530*219, 73*7, 84 913271, 41
ФРВЧР (ЧР1-ЧР0) *Д00 =(521-530)* 219, 73*7, 84 -15508, 38
ФРВД ЧР1*(Д10) *П0=521*(214, 48-219, 79)*7, 84 -21689, 44
ФРВП ЧР11*(П10)=521*214, 48*(7, 81-7, 84) -3352, 32
ФРВ1 ЧР111=521*214, 48*7, 81 872721, 27

Составлено автором по данным организации (приложение Ж, З)

ФРВобщ = ФРВЧР + ФРВД + ФРВП = -15508, 38 + (-21689, 44) + (-3352, 32) = -40550, 14 ч.

Анализируя данные таблицы 2.14 можно сделать следующий вывод: фонд рабочего времени в 2013 г. по сравнению с 2012 г. уменьшился на 40550, 14 чел-ч. Это обусловлено влиянием следующих факторов:

1) за счет уменьшения численности работников на 9 человек, фонд рабочего времени уменьшился на 15508, 38 часов;

2) за счет уменьшения количества отработанных дней одним рабочим на 5, 31 дней, фонд рабочего времени уменьшился на 21689, 44 часов;

3) за счет уменьшения продолжительности рабочей смены на 0, 03 ч. – фонд рабочего времени уменьшился на 3352, 32 часа.

Для выявления потерь рабочего времени в исследуемой организации сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени ОАО «Оршанский инструментальный завод». Для целей анализа составляется расчетная таблица 2.15.

Анализ данных таблицы 2.15 показал, что при уменьшении в 2013 г. календарных рабочих дней на 1 и при увеличении праздничных и выходных на 1 дней, по сравнению с 2012 г. можно отметить следующие изменения:

Таблица 2.15 – Анализ степени использования фонда рабочего времени ОАО «Оршанский инструментальный завод» за 2012–2013 гг.

Показатель

На одного рабочего

Изменение

на одного рабочего

2012 год 2013 год
1. Календарный фонд времени, дни 365 365 0
2. Количество нерабочих дней – всего 103 104 1
В т.ч. праздничных, дни 9 9 0
      выходных, дни 94 95 1
3. Количество календарных рабочих дней 253 252 -1
4. Неявки на работу – всего, дни 39, 774 42 2, 226
в том числе:      
неявки по уважительным причинам, дни 38, 88 41, 31 2, 43
неявки по неуважительным причинам, дни 0, 89 0, 69 -0, 2
целодневные (целосменные) простои, дни 0, 004 - -0, 004
5. Явочный фонд рабочего времени, дни 213, 226 210 -3, 226
6. Бюджет рабочего времени, (стр. 5 * 8час), час 1705, 81 1680 -25, 81
7. Льготное время подросткам, час. - - -
8. Время сокращенных дней (предпраздничные и праздничные), час 7 24 17
9. Полезный фонд рабочего времени в год, (стр. 6 – стр.7- стр.8), час. 1698, 81 1656 -42, 81
10. Средняя продолжительность рабочего дня, (стр.9 / стр. 5), час 7, 97 7, 89 -0, 08

Составлено автором по данным организации (приложение Ж, О)

–  номинальный фонд рабочего времени снизился на 1 день, за счет чего и уменьшился явочный фонд рабочего времени на 3, 226 часа, но при этом особых изменений в неявках на работу не произошло;

–  в связи с уменьшением продолжительности рабочей смены на 0, 08 ч. – бюджет рабочего времени снизился на 25, 81 ч.

Таким образом, в целом, можно отметить, что в 2013 г. фонд рабочего времени уменьшился по сравнению с 2012 г. незначительно, что вызвано лишь сокращением количества календарных рабочих дней.

 


Поделиться:



Последнее изменение этой страницы: 2020-02-16; Просмотров: 324; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2024 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.029 с.)
Главная | Случайная страница | Обратная связь