Франшиза, ее виды, условия применения

⇐ ПредыдущаяСтр 4 из 15Следующая ⇒

В договоре страхования может быть предусмотрена франшиза, размер и условия которой оказывают влияние на величину страхового возмещения.

Франшиза – условие договора, по которому страхователь также обязуется участвовать в возмещении ущерба. Это собственное удержание или собственное участие страхователя в возмещение ущерба, т.е. часть ущерба, которую страхователь обязуется возместить сам. Франшиза – устанавливается в абсолютном выражении или в процентах к страховой сумме. Также может быть установлена в процентах к другому объекту страхования (например, к фактической стоимости объекта, к величине ущерба), но это указывается в договоре.

Различают условную и безусловную франшизу

Условная франшиза (не вычитаемая) означает наличие в договоре специальной записи которая в международной практике называется «клауза» - «Свободно от х процентов», где х=1, 2, 3…. и т.д. – целое число процентов от страховой суммы (или другого объекта). Если франшиза установлена в абсолютном выражении, то делается запись «Свободно от ……. рублей». Условная франшиза используется для сравнения и решения вопроса о выплате страхового возмещения. Если франшиза условная меньше страхового возмещения, то оно выплачивается полностью в соответствии с принятой системой страхования. Если франшиза условная больше или равна страховому возмещению, то страховое возмещение вообще не выплачивается, т.е. S_в= 0.

Безусловная франшиза (вычитаемая) также означает наличие специальной записи «Свободно от первых х процентов», где х процентов – всегда вычитаются из страхового возмещения. Таким образом, безусловная франшиза всегда уменьшает размер страховой выплаты.

Наличие условия франшизы в договоре страхования выгодно как страховщику, так и страхователю. Страховщик освобождается от оформления и оплаты мелких рисков, а страхователь получает скидку к страховому тарифу, следовательно, получает льготу по уплате страховой премии (страховых взносов).

Пример 1

Страховая сумма, указанная в договоре = 60 000 руб.

Ущерб = 12 000 руб.

Франшиза условная = 5%

Решение: Sв = У = 12 000 руб. (без учета франшизы)

Фусл = 60 000 * 0, 05 = 3 000 руб.

Так как Фусл < Sв, то страховое возмещение выплачивается в полном размере, т.е Sв =12 000 руб.

Пример 2. Имущество застраховано по системе «дробной части»

А (показанная стоимость)=40 000 руб.

В (действительная стоимость)=80 000 руб.

Ущерб=7 000 руб.

Франшиза условная =5 000 руб.

Решение:

Sв=7 000 ∙ 40 000 / 80 000=3 500 руб.

Фусл > Sв, то страховое возмещение не выплачивается, т.е. Sв=0

Пример 3. Имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности

Страховая сумма, указанная в договоре =50 000 руб.

Стоимость имущества фактическая=75 000 руб.

Ущерб=35 000 руб.

Франшиза безусловная=5 %

Решение:

S в =35000 ∙ 50000/75000=23 333руб. ( без учета франшизы)

Франшиза безусловная =50 000 ∙ 0, 05= 2 500 руб.

S в =23 333 – 2 500 =20 833 руб. (с учетом франшизы).

Пример 4. Имущество застраховано по системе пропорциональной ответственности

Страховая сумма=50 000 руб.

Фактическая стоимость объекта=75 000 руб.

Ущерб=35 000 руб.

Франшиза безусловная =5 % от ущерба

Решение:

S в =35000 ∙ 50000/75000=23 333руб. (без учета франшизы)

Фб/у=23 333 ∙ 0, 05= 1 166 руб.

S в =23 333 – 1 167 =22 166 руб. или S в =23 333 ∙ 0, 95= 22 166 руб. (с учетом франшизы)

Лекция 6 Состав страховых резервов. Методы расчета резерва не заработанной премии (2 часа)

План лекции:

6.1 Состав страховых резервов

6.2 Методы расчета резерва не заработанной премии

6.3 Расчет резерва не заработанной премии методом « Pro rata temporis»

Состав страховых резервов

Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривает обязанность страховщиков формировать резервы. Однако, понятия «страховой фонд» и «страховой резерв» различны по содержанию.

Страховой фонд служит для текущих выплат, направленных на покрытие риска. Страховые резервы - это неисполненные на данный момент обязательства страховщика. Каждый вид риска покрывается соответствующим резервом.

Во всех видах страхования, кроме " жизни", резервы делятся на два вида:

1. Технические резервы.

2. Резерв предупредительных (превентивных) мероприятий.

Технические резервы, в свою очередь делятся на резервы премий и резервы убытков.

- Резерв премий включает резерв незаработанной премии (РНП).

- Резервы убытков делятся на обязательные и дополнительные:

а) Обязательные резервы убытков формирует любая страховая компания в соответствии с законодательством. К ним относятся:

-резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ);

- резерв произошедших, но незаявленных убытков (РНПУ).

б)Дополнительные резервы убытков. К ним относятся:

- резерв катастроф (РК)

- резерв возврата страховых взносов (РВВ)

- резерв покрытия колебаний убыточности (РПКУ)

Методы расчета резерва не заработанной премии

Резерв не заработанной премии (РНП) - формируется по всем договорам, срок действия которых на отчетную дату не истек. Отчетной датой является начало года или начало квартального периода. Если договор на отчетную дату закончен, то вся премия переходит в заработанную и РНП = 0

В основе формирования РНП, а также других технических резервов, (кроме РЗУ) лежит базовая страховая премия.

Базовая страховая премия – это брутто-премия за минусом комиссионных вознаграждений и отчислений в резерв предупредительных (превентивных) мероприятий.

Премия базовая = Брутто-премия – Кв – РПМ (6.1)

В страховой практике используются различные методы расчета резерва не заработанной премии.

Метод " Pro ratа temporis"

Этот метод является наиболее сложным, но и наиболее точным. Его применение требует тщательного учета информации по каждому договору.

Расчет ведется по каждому договору в днях пропорционально не истекшему сроку действия договора. Затем определяется общая сумма резерва. При этом условно допускается, что в году 360 дней, а в любом месяце – 30 дней.

Для применения этого метода все договоры делятся на три учетные группы. По каждой учетной группе применяется разная методика расчета РНП.

При большом количестве договоров и равномерном поступлении взносов во времени применяются другие методы формирования РНП.

Метод «1/8»

Предполагает поквартальную группировку всех договоров, при этом условно дополняется, что все договора, заключенные в течение одного квартала, заключены в середине этого квартала. С учетом этого РНП формируется в следующих размерах:

а) в размере 1/8 по договорам, заключенным 4 квартала тому назад;

б) в размере 3/8 по договорам заключенным 3 квартала тому назад;

в) в размере 5/8 по договорам заключенным 2 квартала тому назад;

г) в размере 7/8 по договорам заключенным 1 квартал тому назад.

Таблица 6.1 – Расчет РНП методом «1/8» (на 01.01.**)

Квартал заключения договора (20* г.)	Премия базовая	Коэффициент отчисления в РНП	РНП
1 квартал		1/8
2 квартал		3/8
3 квартал		5/8
4 квартал		7/8
Итого

* - предыдущий год;

** - текущий год.

Метод «1/24»

Предполагает помесячную группировку договоров и условно допускается, что все договоры заключены в середине данного месяца. Формирование РНП аналогично методу 1/8. В резерв перечисляется 1/24 от базовой страховой премии, если договор заключен 12 месяцев назад и 23/24, если договор заключен один месяц назад.

Таблица 6.2 – Расчет РНП методом «1/24» (на 01.01.**)

Месяц заключения договора (20* г.)	Премия базовая	Коэффициент отчисления в РНП	РНП
Январь		1/24
Февраль		3/24
Март		5/24
Апрель		7/24
Май		9/24
Июнь		11/24
Июль		13/24
Август		15/24
Сентябрь		17/24
Октябрь		19/24
Ноябрь		21/24
Декабрь		23/24
Итого

Метод «36%»

Метод «36%» является наиболее простым, но наименее точным. Используется при очень большом количестве договоров, когда дата заключения договора значения не имеет, т.е. расчет РНП выполняется по всем договорам, заключенным в данном году.

Условно допускается, что все договоры, заключенные в течение года, заключены в середине этого года (1 июля). С учетом этого на конец года в РНП должна остаться половина от нетто-премии. На практике расчеты ведут не от нетто-премии, а от базовой страховой премии.

Расчет резерва не заработанной премии методом « Pro rata temporis»

Как было отмечено выше, для применения метода « Pro rata temporis» все договоры делятся на 3 учетные группы и для каждой учетной группы применяются различные методики расчета РНП.

⇐ Предыдущая 1 2 345 6 7 8 9 10 Следующая ⇒