Резерв предупредительных мероприятий

⇐ ПредыдущаяСтр 6 из 15Следующая ⇒

РПМ (резерв предупредительных мероприятий, превентивный фонд) - служит для проведения профилактических мероприятий, направленных на снижение риска, а, следовательно, величины ущерба и страхового возмещения. Система мероприятий профилактического характера называется превенции. Размер резерва определяется страховой компанией самостоятельно в процентах от брутто - премии. Источником формирования резерва является нагрузка. Например, средства резерва могут быть использованы для:

- проведения вакцинации при страховании от клещевого энцефалита;

- участия в противопаводковых мероприятиях при страховании на случай стихийных бедствий;

- проведения мероприятий, направленных на снижение производственного травматизма и профзаболеваний на промышленных предприятиях и др..

Правила размещения (инвестирования) страховых резервов

Инвестиционная деятельность страховой компании заключается в размещении страховых резервов в различные активы с целью получения дохода. В развитых странах при устойчивом фондовом рынке доходы от инвестиционной деятельности могут превышать доходы от страховой деятельности.

При размещении резервов страховые компании должны соблюдать следующие принципы:

1. возвратности страховых резервов;

2. прибыльности (доходности) от размещения резервов;

3. диверсификации – использования различных направлений при размещении резервов;

4. ликвидности – способности актива превращаться в деньги выступать в качестве средства обращения при наименьших издержках.

Согласно российскому законодательству, запрещается использовать средства резервов для:

1. заключения кредитных договоров, за исключением выдачи ссуд по договорам страхования жизни;

2. заключения договоров купли-продажи;

3. для приобретения акций товарных и фондовых бирж;

4. для вложения в интеллектуальную собственность;

При размещении резервов страховые компании обязаны соблюдать определенные нормативы:

Структурные соотношения активов и резервов

(в ред. Приказа Минфина РФ от 20.06. 10 № 53н)

1. Стоимость государственных ценных бумаг – не более 30% от суммарной величины страховых резервов:

в том числе: - одного субъекта РФ – 15%

- одного органа местного самоуправления – 10%

2. Максимальная стоимость векселей банков и депозитов – 50% от суммарной величины страховых резервов

а) стоимость векселей банков и депозитов в банках, имеющих рейтинг международных агентств – 50% от суммарной величины страховых резервов

б) стоимость векселей банков и депозитов в банках, не имеющих рейтинг – 20% от суммарной величины страховых резервов

в том числе: - стоимость векселей и депозитов одного банка не более20%

3. Стоимость ценных бумаг- не более 50%, в том числе:

· акций – 15%

· облигаций (кроме государственных ценных бумаг) – 20%

· векселей организаций (кроме векселей банков) -10%

· жилищных сертификатов – 5%

· инвестиционных паев инвестиционных фондов – не более 10% от величины страховых резервов

В том числе: - стоимость ценных бумаг одного юридического лица – 10% от суммарной величины страховых резервов

4. Стоимость недвижимого имущества – не более 20% от величины страховых резервов

в том числе: - стоимость одного объекта недвижимости – не более 10%

5. Стоимость слитков золота, серебра и др. ценных металлов, а также памятных монет – не более 10% от суммарной величины страховых резервов

6. Займы страхователям по договорам страхования жизни – не более 10% от величины резервов по страхованию жизни.

Существуют также ограничения по:

- суммарной величине доли перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и не являющихся резидентами РФ;

- максимальной доли одного перестраховщика;

- дебиторской задолженности страхователей, перестрахователей и страховых агентов;

- стоимости ипотечных ценных бумаг

Разрешается также приобретать доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью, жилищные сертификаты.

В новых правилах сняты ограничения на приобретение иностранной валюты.

Следует отметить, что не менее 80 % всех средств должны быть размещены на территории Российской Федерации.

Лекция 8 Основные показатели хозяйственной деятельности. Страховая статистика (2 часа)

План лекции:

8.1 Доходы и расходы страховщика

8.2 Финансовые результаты деятельности

8.3 Страховая статистика

Доходы и расходы страховщика

Конечным финансовым результатом деятельности страховых организаций является прибыль (убыток), представляющая собой разность между доходами и расходами страховой организации.

В зависимости от источника поступления доходы страховых организаций делятся на три группы:

I группа – доходы от осуществления страховой деятельности, включающие:

- страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

- вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

- вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

-суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

- доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику в соответствии с действующим законодательством, права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

- суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

- вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера, аварийного комиссара;

- другие доходы, полученные при осуществлении страховой деятельности.

II группа – доходы от инвестиционной деятельности, которые складываются из процентов по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, в результате операций с недвижимостью и т.д. Инвестиционный доход является важным источником доходов для страховых организаций и нередко позволяет перекрыть отрицательный результат по страховым операциям.

III группа – прочие доходы:

- доходы от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;

- доходы от сдачи имущества в аренду;

- доходы от прочей не запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной с осуществлением страховой деятельности (оплата консультационных услуг, обучения) и др.

К расходам страховой организации от страховой деятельности относятся (I группа):

- суммы отчислений в страховые резервы, формируемые на основании законодательства о страховании в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

- страховые выплаты по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы страховых премий (взносов), переданных в перестрахование;

- вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;

- суммы процентов, уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента и страхового брокера;

- расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью;

- расходы на ведение дела;

- другие расходы, непосредственно связанные со страховой деятельностью.

К расходам страховой организации от инвестиционной деятельности относятся (II группа):

- изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки;

- приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений;

- приобретение дочерних организаций;

- займы, предоставленные другим организациям, и др.

К расходам страховых организаций от прочей финансовой деятельности относятся (III группа):

- внереализационные расходы;

- погашение займов и кредитов;

- погашение обязательств по финансовой аренде и пр.

Превышение доходов над расходами свидетельствует о получении прибыли.

⇐ Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 10 Следующая ⇒