Тема №2. Социальное страхование

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 8Следующая ⇒

Социальное страхование - это механизм реализации социальной политики государства, основа системы социальной защиты населения.

Институт социального страхования сочетает в себе два принципа управления социальными рисками: социального регулирования и страхования. Принцип социального регулирования заключается в установлении основных социальных ориентиров развития общества, принцип страхования определяет механизм финансового обеспечения поставленных социальных целей. В процессе своего развития социальное страхование превратилось в самостоятельную систему финансового обеспечения определенных общественных потребностей, основанную на перераспределении ВВП (внутреннего валового продукта), отличную как от чисто страховой, так и от сугубо социальной системы.

История развития социальной защиты населения демонстрирует большое разнообразие применяемых методов управления социальными рисками:

1. прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета (государственное социальное обеспечение);

2. обязательное социальное страхование;

3. корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятий (коллективные формы личного страхования);

4. добровольное личное страхование;

5. обязательное страхование рисков, потенциально угрожающих жизни, здоровью и благосостоянию людей (государственное страхование жизни и здоровья определенных профессиональных групп, некоторые виды страхования гражданской ответственности, предусматривающие компенсацию личных ущербов и потери дохода);

6. общественная благотворительность;

7. льготное налогообложение доходов социально уязвимых групп населения или тех средств, которые направляются на финансирование превентивных мероприятий по снижению социальных рисков;

8. регулирование заработной платы и установление минимального размера оплаты труда.

Основным элементом отечественной системы социальной защиты также является социальное страхование. В основе социального страхования лежат следующие принципы, которые определяют его эффективность, возможность адаптации к экономическим изменениям и подконтрольность:

- социальное страхование является обязательным для всех граждан и регулируется государством;

- обязанность по уплате взносов на социальное страхование несут совместно работники и работодатели с привлечением при необходимости финансовых средств государства;

- размер фондов социального страхования соответствует той степени защиты, которая необходима населению, исходя из установленных общественных стандартов уровня и качества жизни;

- социальные выплаты определяются размерами, сроками и другими условиями уплаты страховых взносов;

- право на получение социальных выплат определяется фактами уплаты взносов и наступления социального риска без дополнительной проверки нуждаемости в доходе.

Социальное страхование можно определить как систему отношений по перераспределению национального дохода, заключающихся в формировании за счет обязательных страховых взносов работников и работодателей специальных страховых фондов и использовании средств этих фондов для

компенсации утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных универсальных социальных рисков (рис. 1).

Рис. 1. Экономическое содержание социального страхования.

Фонды социального страхования - это обособленные фонды денежных средств, образованные из обязательных страховых взносов граждан и хозяйствующих субъектов при финансовом участии государства, предназначенные для целевого использования на оказание материальной помощи застрахованному контингенту населения в соответствии с установленными квалификационными условиями.

Существует два основных метода формирования фондов социального страхования:

• на основании текущего распределения ущерба;

• на основании принципа накопления.

Первый метод в социальном страховании получил название «pay-as-you-go» и предполагает покрытие текущих расходов текущими доходами:

Сумма страховых взносов = Сумма страховых выплат

В данном случае все получаемые доходы системы социального страхования равны производимым расходам в течение определенного периода времени. Взносы определяются на основе статистических данных о среднем размере ущерба (потерях заработка) в связи с социальными рисками и соотношении между числом застрахованных и вероятных бенефициаров. При необходимости уровень компенсации, т.е. социальных выплат, корректируется в соответствии с размерами фондов социального страхования и нормативами общественной стоимости труда.

Метод формирования страховых фондов, основанный на накоплении, имеет несколько названий: «фондированная система», «капитализация», «система индивидуальных накопительных счетов» и подразумевает осуществление социальных выплат из предыдущих накопленных индивидуальных страховых взносов:

Страховая выплата = Сумма страховых взносов + Инвестиционный доход.

Страховые выплаты в этом случае будут равны уплаченным страховым взносам, умноженным на норму процента, или наоборот, страховые взносы будут зависеть от размера планируемых выплат с учетом дисконтирования. Данный механизм применяется в основном в долгосрочных видах страхования, например в пенсионном страховании. Однако в чистом виде для целей социального страхования капитализация не используется, хотя многие экономисты настаивают на применении накопления как механизма, наиболее отвечающего инвестиционным потребностям рыночной экономики.

Основными источниками поступлений средств в фонды социального страхования служат страховые взносы.

Страховые взносы представляют собой обязательные периодические платежи, производимые законодательно установленными группами населения, хозяйствующими субъектами и при необходимости - государством, и аккумулируемые в страховых фондах на цели социальной защиты.

Система социального страхования России включает четыре отрасли, управляемых тремя внебюджетными фондами (табл. 2):

• государственное социальное страхование;

• обязательное страхование от несчастных случаев;

• обязательное медицинское страхование;

• обязательное пенсионное страхование.

Таблица 2. Функциональная структура системы социального страхования РФ

Отрасли Элементы	Государ-ственное социальное страхование	Обязательное страхование от несчастных случаев	Обязательное медицинское страхование	Обязательное пенсионное страхование
Страхуемые социальные риски	Временная нетрудоспособность, смерть	Нетрудоспособ-ность и смерть от производственных травм и профзаболеваний	Расходы на медицинское обслуживание	Постоянная нетрудо-способность, смерть
Страховщики	Фонд социального страхования РФ (ФСС)	Фонд социального страхования РФ (ФСС)	Федеральный и территориаль-ные фонды ОМС (ФОМС), страховые медицинские компании (СМО)	Пенсионный фонд РФ (ПФР)
Страхователи	Юридические лица; граждане, использую-щие наемный труд	Юридические лица; граждане, использующие наемный труд	Все хозяйствующие субъекты; местные органы исполнительной власти	Все хозяйствующие субъекты
Застрахован-ные	Наемные работники, их дети, некоторые категории неработающих	Наемные работники	Все население	Работающее население

Начиная с 2001г. взносы на социальное страхование были большей частью заменены единым социальным налогом. В настоящее время существует комплексная система финансирования социального страхования, включающая:

• единый социальный налог, уплачиваемый отдельными частями в федеральный бюджет, ФСС, федеральный и территориальные ФОМС (гл. 24 НК РФ);

• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемые в ПФР;

• обязательные страховые взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплачиваемые в ФСС;

• страховые взносы местных органов исполнительной власти, уплачиваемые на обязательное медицинское страхование неработающего населения в территориальные ФОМС.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ.

1. Дайте характеристику социальному страхованию.

2. Перечислите принципы социального страхования.

3. Охарактеризуйте каждый фонд социального страхования.

4. Дайте понятие страховым взносам.

ЗАДАНИЕ.

Заполните таблицу.

Критерии сравнения	Государственное социальное обеспечение	Социальное страхование	Личное страхование
Предмет
Объект
Финансовый механизм
Источники финансирования
Организация и управление
Принцип возмещения ущерба
Право на социальные выплаты

Тема №3. Формы страхования. Классификация отраслей
страховой деятельности

В соответствии с российским законодательством страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок его проведения определены в правилах страхования, которые разрабатываются каждой страховой компанией в соответствии с положениями Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации». Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования.

Обязательное страхование - это страхование, осуществляемое в силу закона. Его виды, условия и порядок проведения регламентируются соответствующими федеральными законами. Будущее развитие обязательного страхования связывается с принятием федерального закона об основах обязательного страхования, разработка которого предусмотрена Указом Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 г., Концепцией развития страхования в РФ, утвержденной распоряжением Правительства РФ от 25 сентября 2002 г.

Объектами обязательного страхования, так же как и добровольного страхования, могут быть жизнь, здоровье, имущество, гражданская ответственность. Назначение обязательного страхования состоит в гарантированном формировании страховых фондов, предназначенных для финансирования опасных рисков, угрожающих большому числу физических и юридических лиц. В Гражданском кодексе (ст. 969) предусматривается возможность обязательного государственного страхования здоровья, жизни, имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет бюджетных средств. В остальных случаях обязательное страхование производится за счет тех лиц, на которых по закону возложена обязанность страхования.

Обязательное страхование осуществляется путем заключения договора страхования лицом, на которое возложена эта обязанность. Минимальные размеры страховых сумм и объекты, подлежащие обязательному страхованию, определяются соответствующими законами. Обязательное страхование основывается только на федеральных законах. Это обстоятельство следует подчеркнуть, ввиду попыток ввести обязательные формы страхования на уровне субъектов Федерации. Право проведения обязательного страхования обычно закрепляется за определенными страховыми компаниями или регламентируется специальными условиями, установленными в законах.

Все эти обстоятельства отличают обязательное страхование от добровольного. В добровольном страховании клиент самостоятельно решает вопрос о заключении договора, выборе страховщика, страховой сумме и объеме страхового покрытия. В свою очередь, страховщик тоже имеет право принять или не принять риск к страхованию, в зависимости от его конкретных обстоятельств.

От обязательного страхования следует отличать так называемое вмененное страхование . Оно имеет место в случаях, когда обязанность страхования вытекает из договора с владельцем имущества (договор аренды) или из учредительных документов юридического лица, являющегося собственником имущества. Такого рода обязательные формы страхования не являются обязательными в выше указанном смысле и не регулируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательном страховании (ст. 936, 937).

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 Следующая ⇒