Экономическое обоснование предложенных мероприятий

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 7

Для реализации предложенных мероприятий в ООО «Санаторий Урал», необходимо произвести закупку специального оборудования для осуществления занятий по «скандинавской ходьбе», гало- и фитотерапии обновить спортивный инвентарь, произвести ремонт помещения для реализации комнаты отдыха. Рассчитаем общие затраты на закупку необходимого оборудования (Таблица 22)

Таблица 22 – Затраты на закупку необходимого оборудования

Наименование	Количество (шт.)	Цена за штуку, руб.	Общая цена, руб.
Палки для занятий «скандинавской ходьбой»
Волейбольный мяч
Волейбольная сетка
Бадминтонный набор
Шахматный стол
Набор шахмат
Диван
Кресло
Письменный стол
Посуда и принадлежности для чая	-
Плазменный телевизор
Стул
Галокабина «Аэромед»
Кедровая бочка «Сибирь»
Итого: 372300

Таким образом, общие затраты на необходимое оборудование составит 372300 рублей.

Для осуществления деятельности «фито-бара» необходимо произвести закупку ассортимента чаев и напитков. На первоначальном этапе произведем закупку сырья в количестве 1 кг. (Таблица 23).

Таблица 23 – Затраты на закупку ассортимента напитков для «фито-бара»

Наименование напитка	Количество, кг	Стоимость, руб,
Чай с шиповником	1	250
Ромашковый чай	1	250
Цветочно-фруктовый чай с гибискусом	1	400
Сбор пихтовый с имбирем	1	450
Сбор пихтовый с шалфеем	1	450
Клюквенный чай	1	250
Чай с жасмином	1	270
Чай мятой	1	200
Зеленый чай	1	250
Чай земляничный с листьями мяты	1	250
Чай с малиной	1	200
Чай медовый	1	240
Чай с корицей и лепестками китайской розы	1	400
Молочный чай	1	200
Сбор успокоительный	1	170
Почечный чай	1	170
Отвар желудочный	1	200
Сбор витаминный	1	250
Итого: 7620

Следующим шагом рассчитаем затраты на косметический ремонт. Площадь предполагаемого помещения составляет 64кв. метров, высота стен 3 метра. В помещении необходимо наклеить обои, поменять линолеум и плинтуса, заменить занавески (Таблица 24).

Таблица 24 – Затраты на косметический ремонт помещения

Наименование материала	Количество	Величина измерения	Стоимость
Обои		рулон
Клей		пачка (50 гр.)
Линолеум		кв.метр
Плинтуса		метр
Занавески		метр
Итого: 60090

Затраты на косметический ремонт помещения составят 60090 рублей.

Ремонт будет производиться тремя мастерами, в период с октября по ноябрь 2014 года. Рассмотрим затраты на оплату труда рабочих (Таблица 25).

Таблица 25– Затраты на оплату труда мастеров по ремонту

Должность	Виды выполняемых работ	Оплата труда (разовая), руб.
Мастер по ремонту помещений 1	Наклейка обоев, укладка линолеума
Мастер по ремонту помещений 2	Наклейка обоев, укладка линолеума, прикрепление плинтусов
Швея	Пошив штор

Итого затраты на оплату труда мастеров составит 21700 рублей.

Для информирования потребителей о новых услугах ООО «Санаторий Урал», необходимо использовать рекламу. Итак, представим общие затраты на рекламу в течение трех месяцев (Таблица 26).

Таблица 26– Затраты на рекламу новых услуг ООО «Санаторий Урал»

Вид рекламы	Общая стоимость, руб.
Телеканал тнт-Оренбург (10 мин. - 50 руб./мин.)
Листовки (тираж 300 шт.)
Газеты «Из рук в руки» 1 слово - 7 рублей
Наружная реклама в центре города
Интернет (совершенствование сайта)
Итого: 18650

Итого затраты на рекламу составят 18650 рублей за 1 месяц. Последующая реклама услуг ООО «Санаторий Урал» будет проводиться в течении двух месяцев, и будет включать в себя рекламу по телевидению и раздачу листовок. Таким образом, общие затраты в течение трех месяцев составят за 3 месяца в целом – 26240 рублей.

Предполагаемое помещение под создание комнаты отдыха составляет 64 кв. м. Земельная площадь принадлежит учредителям ООО «Санаторий Урал», таким образом затрат в виде аренды помещения не подразумевается. Так же и затраты на коммунальные услуги будут включены в затраты всего санатория.

Для создания комнаты отдыха в ООО «Санаторий Урал» необходимы следующие инвестиции (таблица 27).

Таблица 27 – Инвестиции для реализации проекта

Статьи инвестиций	Общая сумма, рублей
Техническое оборудование
Затраты на закупку чайной продукции
Ремонтные работы
Затраты на оплату труда рабочих
Затраты на рекламу
Итого: 487950

Рассчитаем амортизационные отчисления с основного оборудования (Таблица 28).

Таблица 28 – Амортизация основных фондов в ООО «Санаторий Урал»

Наименование	Срок службы, лет	Норма амортизации, %	Общие затраты, рублей	Сумма амортизации в год, рублей	Сумма амортизации в мес., рублей
Палки для занятий «скандинавской ходьбой»		50%			9, 91
Волейбольный мяч		50%		19, 5	0, 08
Волейбольная сетка		33, 3%		6, 66	0, 55
Бадминтонный набор		50%			1, 5
Галокабина «Аэромед»		14, 2%			17, 75
Кедровая бочка «Сибирь»		20%			10, 8
Плазменный телевизор		25%		87, 5	7, 29
Диван		16, 6%		41, 5	3, 45
Кресло		16, 6%		29, 88	2, 49
Письменный стол		20%			1, 66
Шахматный стол		16, 6%		35, 6
Стул		25%		7, 5	0, 6
Набор шахмат		33, 3%		11, 65	0, 97
Итого:	-	-	-	739, 7	60, 05

Средства на реализацию проекта предполагается взять из бюджета ООО «Санаторий Урал». Так как, внедряемые услуги будут осуществляться платно, рассчитаем валовую выручку от представленных услуг в выходные и будние дни. Общая загрузка ООО «Санаторий Урал» составляет 80 человек. В выходные дни, санаторий посещает больше людей, это связано с тем, что здесь предоставляется поправить здоровье не по санаторно-курортной путевке, а просто оплатив нужные процедуры, в связи с этим в выходные загрузка санатория составляет более 120 человек. Некоторые из представленных услуг являются сезонными, оказание данных услуг ООО «Санаторий Урал» может осуществлять в период с мая по сентябрь. К сезонным услугам относятся скандинавская ходьба, прокат волейбольных мячей, бадминтона. В период с мая по сентябрь 2015 года 50 выходных дней и 105 будничных, исходя из этого, предположим среднее количество времени пользования услугами. Предполагается, что в среднем на занятия скандинавской ходьбой в будние дни будут осуществляться 4 часа, а в выходные примерно 5 часов 45 минут, исходя из большей загрузки санатория. Так же, прокат волейбольного мяча в будние дни будет осуществляться примерно 3 часа, в выходные – 5 часов, бадминтон в будние – 2 часа, в выходные – 4 часа. Исходя из этого можно рассчитать валовую выручку от сезонных услуг ООО «Санаторий Урал» (Таблица 28).

Таблица 28 – Валовая выручка от предоставляемого комплекса услуг в ООО «Санаторий Урал» в период с мая по сентябрь

Вид услуги	Выручка в будние дни (105 дней), руб.	Выручка в выходные дни (50дней), руб.	Общая сумма выручки, руб.
Занятия скандинавской ходьбой (с инструктором)
Прокат палок для скандинавской ходьбы (индивидуальные занятия)
Прокат волейбольного мяча
Прокат набора для бадминтона
Итого: 321250

Таким образом, выручка сезонного комплекса услуг предоставляемых с мая по сентябрь составила 321250 рублей. Наряду с перечисленными услугами, были предложены медицинские услуги, которые можно осуществлять весь год вне зависимости от временного сезона. Оказание терапевтических услуг в виде галокабины и кедровой бочки, так же определяется исходя из средней загрузки ООО «санаторий Урал» в будние и выходные дни. Таким образом, терапевтическое лечение в галокамере в будние дни составит примерно 4, 5 часа, в выходные 6 часов, использование кедровой бочки в будни – 4, 5 часа, в выходные 7 часов. Рассчитаем валовую выручку от медицинских услуг за год (Таблица 29).

Таблица 29 – Валовая выручка от платных медицинских услуг в ООО «Санаторий Урал» за год

Вид услуги	Выручка в будние дни (256 дней), руб.	Выручка в выходные дни (109 дней), руб.	Общая сумма выручки, руб.
Галокабина
Кедровая бочка
Итого: 673800

Валовая выручка платных медицинских услуг санатория за год составила 673800 рублей.

Исходя из средней загрузки санатория человек и средней стоимости продукции в фито-баре, которая составляет 60 рублей, средняя сумма покупки напитков в будние дни составит 300 рублей, а в выходные 600 рублей. В год выручка фито-бара составит 142200 рублей.

Таким образом, общая выручка от оказываемых услуг в ООО «Санаторий Урал» за 1 год составит 1137250 рублей.

Рассчитаем результат финансовой деятельности ООО «Санаторий Урал» за 1 год с учетом внедрения новых услуг (Таблица 30).

Таблица 30 - Результат финансовой деятельности ООО «Санаторий Урал» за 1 год

93729, 7

Статьи	Сумма, рублей
Расход на оплату труда
Электроэнергия
Амортизационные отчисления	739, 7
Затраты на рекламу
Непредвиденные расходы
Ремонт помещения
Валовая выручка
Чистая прибыль

Рентабельность продаж, по результатам 1-го отчетного года составит:

(1014280/1137250)х100% = 0, 91%. Другими словами чистая прибыль составляет 0, 79% от валовой выручки предприятия.

Рассчитаем себестоимость услуг на производственную программу за 1-й отчетный год (Таблица 31).

Таблица 31 – Себестоимость услуг на производственную программу за 1-й отчетный год

Наименование	Общая цена, руб.
Палки для занятий «скандинавской ходьбой»
Волейбольный мяч
Волейбольная сетка
Бадминтонный набор
Шахматный стол
Набор шахмат
Диван
Кресло
Письменный стол
Посуда и принадлежности для чая
Плазменный телевизор
Стул
Галокабина «Аэромед»
Кедровая бочка «Сибирь»
Ассортимент фито-бара
Электроэнергия
Затраты на оплату труда
Затраты на рекламу
Итого: 432260

Заключение Список использованных источниковБарчуков И.С. Санаторно-курортное дело: учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 303 с.Ветитнев A.M., Журавлева Л.Б. Курортное дело: учебное пособие. -М.: КНОРУС, 2006-528 с.Хрипушина И.А. Григорьев В.Г. Современные подходы к оценке конкурентоспособности санаторно-курортного комплекса// Курортные ведомости 2005. -№3 - с. 86-87. Приложение 1