Билет 1. Сущность финансов, их функции

Билет 1. Сущность финансов, их функции

Понятия финансы возникла в 13 веке в Италии, т.к. это был крупный торговый порт и означало денежный платеж!. В 16 веке французский ученый Джон Боден назвал финансы нервами государства.

Финансы- это наука общественная, а не естественная; это часть экономической науки - наука о производственных отношения, финансы наука историческая, т.е. категория которая существенно меняется с изменением условия воспроизводства.

Факторы необходимые для существования финансов:

1. Наличие товарно денежных отношений. Действие закона стоимости, деньги возникли раньше чем финансы, а финансы действуют тогда, когда формула товар деньги товар превратилось в формулу деньги товар деньги+.

2. Наличие государства - государство - это диктатура (меньшинство держит в подчинение большинство, принуждение). Касательно финансов: налоги, фонды, .

3. Экономическое и финансовая самостоятельность всех хозяйствующих субъектов.

Финансовое отношения всегда затрагивают имущественные отношения, это не только денежное отношение, но и отношение между отдельными собственниками. Субъект этих отношений должен являться всегда владельцем дохода, а только доход позволяет принимать самостоятельные решения, именно распределяя и тратя свой доход, каждый участник денежных отношений может реализовать свои потребности.

Однозначного определения долго не было, так как в Капитале маркса не было этого определения, финансы явление вторичное, первичное - это деньги.

Финансы - это экономические отношения.

Финансовые отношения - это часть экономических отношений, та часть, которая является денежными отношениями, т.е. финансы- это денежные отношения, но денежные отношения шире чем финансовые, т.е. финансы- часть денежных отношений. К финансам относятся только те денежные отношения, которые связанны с формирование и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Фонд - строго целевое использования средства, централизованные, те которыми управляет государство (бюджет), децентрализованные фонды те, которыми распоряжаются хозяйствующие субъекты.

Для понимания сущности финансов важнейшее значение имеет понятие денежного дохода, именно оно отделяет финансы от всей сферы денежных отношений, финансовые отношения обязательно связанны с реальным движением денежных средств.

Соотношение финансов и денег.

Деньги и финансы две разные экономические категории. Деньги первичны, финансы вторичны; деньги могут существовать без финансов, финансы не могут.

Финансовые и денежные отношения (различия)

Деньги	Финансы
Всеобщий эквивалент с помощью которого измеряются затраты производителей	Экономический инструмент распределения и перераспределения ВВП и НД(нац доход), орудие контроля за использованием фондов денежных средств
Выполняют 5 функций: -мера стоимости -средство обращения -Средства накоплений и сбережений -Мировые деньги	Совершенно иные функции
Возникают раньше финансов	Возникают позже денег
Более общая экономическая категория	Вторичная категория производная от денег
Охватываю широкие экономическое отношения	Охватывают более узкие отношения связанные с формированием денежных фондов

Понятие финансов трактуется неоднозначно, самое широкое включает:

а) общегосударственные финансы

б) финансы предприятия и отраслей

в) кредит

Более узкое: финансы и кредит, еще более узкое финансы делятся на общегосударственные и отраслевые.

Функции финансов

Функции финансов

Распределительная — посредством финансов распределяется и перераспределяется внутренний валовой доход, благодаря чему денежные средства поступают в распоряжение государства, муниципалитета;
Контрольная — заключается в их способности отслеживать весь ход распределительного процесса, также расходование по целевому назначению денежных средств, поступающих из федерального бюджета;
Регулирующая — вмешательство государства в процесс воспроизводства через финансы (налоги, государственные кредиты и т. д.). Государство воздействует на воспроизводительный процесс через финансирование отдельных предприятий, проведение налоговой политики;
Стабилизирующая — обеспечение граждан стабильными экономическими и социальными условиями.

В рыночной экономике значение оперативной функции значительно возростает, т.к.:

1. Не стало этого источника средств

2. Исчез дифицит товаров, а возник только дефицит для предприятий; дефицит денежных ресурсов.

Главная проблема распределительноя функции, кому отдается предпочтение в распределении, в какой период кому какой приоритет. Под воздействием финансов их распределение формируется:

· Первичный доход (ЗарплатаПрибыль)

· Вторичный доход ( перераспределение через бюджет)

Билет 3. Типы финансовой политики

Финансовая политика — совокупность целенаправленных действий с использованием финансовых отношений (финансов). Финансовая политика предполагает установление целей и средств достижения поставленных целей. Финансовая политика — совокупность государственных мероприятий по использованию финансовых отношений для выполнения государством своих функций.

Выделяют следующие типы финансовой политики: классический, регулируемый, неоклассический, планово-директивный и монетарный.

1. Классический тип финансовой политики (конец 18 века, А. Смит, д.Рикардо) - суть этой политики:

· Невмешательство государства в экономику

· Сохранение свободной конкуренции

· Рыночный механизм отводится главная в регулировании хозяйственной жизни

Такая политика предусматривала ограничение государственных расходов, повышение налогов, называется - реструктуризация

2. Регулируемый тип финансовой политики сменил классический. Данное изменение было обусловлено обострением экономических, политических и социальных проблем в 20-х гг. ХХ столетия. Новый тип финансовой политики дал возможность на протяжении 30-60-х годов обеспечить стабильный экономический рост, высокий уровень занятости, достаточное финансирование социальных расходов в большинстве европейских государств.

В основе регулируемой финансовой политики лежит экономическая теория Джона Мейнарда Кейнса (1883-1946) о необходимости вмешательства и регулирования государством циклического развития экономики и социальных отношений с целью обеспечения полной занятости населения. Основными рычагами вмешательства государства в экономику становятся государственные расходы, формирующие дополнительный спрос. В итоге обеспечивается оживление предпринимательской деятельности, создание новых рабочих мест, рост национального дохода и уменьшение безработицы.

В отличие от классической финансовой политики, главным механизмом налогового регулирования становится подоходный налог. Он обеспечивает изъятие через прогрессивные ставки у хозяйствующих субъектов доходов в виде сбережений. Такой подход даёт возможность создать сбалансированный государственный бюджет при высоком уровне доходов. Дефицит бюджета используется для регулирования экономики. Увеличивается роль рынка заёмных капиталов как источника доходов бюджета. Проводятся широкомасштабные политика дефицитного финансирования, когда государство активно использует средне - и долгосрочные займы.

Управление финансами осуществляют самостоятельные специализированные и службы. Они осуществляют планирование бюджета, контроль за поступлением налогов, управление государственным долгом.

Неоклассический тип

Неоклассический тип получил своё распространение семидесятые годы ХХ столетия, произошел возврат к основным принципам классической финансовой политики, существенно пересмотренным и модифицированным. В результате такого регулирование становится многоцелевым. То есть кроме экономического роста и занятости, государство регулирует социальную политику, структурную перестройку государства. Существенное внимание уделяется вопросам денежного обращения. Главной целью становится уменьшение объёмов национального дохода, перераспределяемого через финансовую систему; снижение бюджетного дефицита; стимулирование объёмов сбережений, стимулирование развития предпринимательства. Снижения налогового бремени. Примером, стран успешно проводивших неоклассическую финансовую политику является Великобритания во времени правления Маргарет Тетчер и США во времена Президента Рональда Рейгана.

Планово-директивная финансовая политика

Планово-директивная финансовая политика проводилась в странах с административно-командной системой. Ярким примером осуществления такой политики был СССР. Планово-директивная финансовая политика подтвердила свою эффективность в году. Второй мировой войны, послевоенного восстановления народного хозяйства. В этот период была необходима максимальная концентрация финансовых ресурсов для финансирования чрезвычайных расходов государства.

Плановая система управления, основанная на государственной форме собственности, создавала возможность осуществлять прямое директивное управление всей экономикой, в том числе и финансами. Главная цель такой финансовой политики - достижение максимальной концентрации финансовых ресурсов государства в руках центральных органов власти. Дальнейшее перераспределение осуществлялся в соответствии с основными направлениями государственного плана. Характерным было непроизводительное использование средств государственного бюджета. Значительный объем ресурсов направлялся в оборонные отрасли народного хозяйства, военные расходы. Имел место остаточный принцип финансирования социальной сферы. Государство целиком регулировало финансовую деятельность предприятий путём изъятия чистого дохода при помощи налога с оборота и последующих отчислений из прибыли.

Определялся предельный размер всех расходов, и излишки прибыли изымались в бюджет. Иногда в бюджет поступало до 80% чистого дохода предприятия.

Использование средств населения регулировалось с помощью подоходного налога и зачастую принудительных государственных займов. Бюджеты местных органов власти пребывали в зависимости от объёмов, выделявшихся им из бюджетов высшего уровня в порядке бюджетного регулирования. Самостоятельные источники пополнения местных бюджетов, ограничивались, и, как правило, не превышали 10-15% от общей суммы доходов.

Билет 7. Министерство финансов, его полномочие

Министе́ рство фина́ нсов Росси́ йской Федера́ ции ( Минфин России ) — федеральное министерство Российской Федерации, обеспечивающее проведение единой финансовой политики, а также осуществляющее общее руководство в области организации финансов в Российской Федерации.

Министерство финансов РФ включает несколько федеральных служб:

· Налоговая служба

· Служба финансово-бюджетного надзора

· Федеральное казначейство

· Службы минфина

Функции министерства РФ:

1. Разрабатывает меры по финансовому и налоговому стимулированию деятельности хозяйствующих субъектов

2. Определяет потребность в государственных централизованных финансовых ресурсов

3. Разрабатывает проект федерального бюджета на следующий финансовый год, осуществляет его

4. Прогнозирует консолидированный бюджет

5. Определяет ценовую политику, разрабатывает параллельно с ЦБ основные направления денежно-кредитной политики на следующий год.

6. Выпускает государственные внутренние займы и обслуживает государственный внутренний долг, сотрудничает с международными финансовыми организациями, разрабатывает программы внешних заимствований

7. Обеспечивает изготовление госзнаком денежных билетов и монет по заявкам ЦБ

ВЫВОД: Роль министерства невероятно значима, и стоит над другими, так как он распоряжается казной. Министр финансов - это 2-й человек в правительстве.

Билет 8. Счетная палата

Счётная палата Российской Федерации — парламентский орган финансового контроля в Российской Федерации.

Счетная палата. Ее предшественник счетный приказ 1656г. Нынешняя создана в 1995г. - это надзорный, контролирующий орган, подотчетем федеральному собранию, формируется им.

Функции:

1. Контроль за исполнением федерального бюджета в отчетном году

2. Ревизии и проверки по отдельным статьям и разделам федерального бюджета, а так же бюджетов федеральных внебюджетных фондов

3. Экспертиза проектов федерального бюджета, законов, международных договоров, федеральных программ

4. Контроль за управлением и обслуживанием государственного долга

5. Контроль за использованием иностранных займов

6. Контроль за предоставлением государственных кредитов и др. функции

7. Контроль центрального банка

Счетная палата осущетвляет в отличии от других органов, внешний контроль, т.е. контролирует исполнительную власть от имени и в интересах общества, в палате введен аудит эффективности, т.е отслеживается не только исполнение закона при использовании средств, но и отслеживается ожидаемая и фактическая отдача. В перспективе счетная палата должна превратиться в главный проверяющий орган страны.

Какова эффективность работы. За 1-е 15 лет работы на ее содержание федеральный бюджет ассигновал 10, 3 млрд рублей, а палата вернула 147 млр. Рублей

Билет 9. Финансовая служба по финансовому мониторингу (финансовая разведка), ее функции

Федеральная служба по финансовому мониторингу ( финансовая разведка) - это федеральный орган исполнительной власти, он осуществляет функции:

1. По противодействию легализации ( отмыванию) доходов полученных преступным путем

2. Противодействию и финансированию терроризма

3. Координирует деятельность в этой сфере иных федеральных органов исполнительной власти

Эта служба возникла в России 1 февраля 2002г., она была создана по сценарию который отличался от других финансовых разведок мира. Перспективы этой службы предполагались ошеломляющие, через несколько лет она должна была стать одной из лучших финансовых разведок мира.

Первоначально был создан комитет, который начал работать с коммерческими банками, потому что многие банки создавались для легализации.

Комитет по структуре был близок к правоохранительным органам, по работе с конфиденциальной информации близок к спецслужбам, а подобно министерству иностранных дел уполномочен представлять Россию за ее пределами, не смотря на все это комитет гражданский, так как нет права арестовывать или замораживать счета в банках, но банковскую тайну ему дано право раскрывать.

Все сообщения в коммерческих банках шифруются программой созданной разведкой, сообщения приходят в ЦБ, который их собирает и ретранслирует в Росфинмониторинг, ЦБ не видит, что находится в сообщении, расшифровка происходит в разведке, она там расшифровывается и помещается в федеральный банк данных. Аналитическое управление просеивает всю информацию, выявляются аномальные сообщения по критериям, которые разработаны финансовой разведкой, с ними продолжают работать, а остальные остаются в базе данных.

Часть данных отправляется в налоговую, либо МВД, таможенные органы, либо прокуратуру. Служба отслеживает момент прихода материалов в органы и принятые решения.

Служба работает с огромным количиством субъектов:

Все сделки по покупке недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества, ценой выше 600 000 рублей, автоматически поступают в федеральную службу по финансовому мониторингу. Помимо банкиров, страховщиков, владельцев лизинговых компаний, с финансовой разведкой вынуждены сотрудничать риелторы, адвокаты, нотариусы и лица оказывающие деятельность в сфере оказания юридических и бухгалтерских услуг.

ВВП на 2011 год - 53 трлн.руб.

Расходы - 11, 121 трлн.руб.

Бюджет будет бездефицитный, первоначальный вариант был 3.6 % к ВВП дефицит, весной прогноз улучшили до 1.3 % ввп, а сегодня обещают 0-й. Основано на заложенной цены нефти 108 долл. за баррель, а по факту 109, 35.

Бюджет на 2012 год.

ВВП - 58, 7 трлн.руб

Цена нефти 100 долл

Доходы 11, 78 трлн.руб

Расходы 12.66 трлн.руб

Дефицит - 0.88 трлн руб., уровень 1, 5% ВВП

Билет 12. Бюджетный процесс

Бюджетный процесс.

Бюджет разрабатывает и исполняет МинФин РФ. Он должен начать разрабатывать этот бюджет не позднее, чем за 10 месяцев до начала следующего финансового года.

Бюджетное послание президента - это обычно в середине мая, начале июня публикуется на кремлевском интернет- сайте и президент его не зачитывает. В этом послании прогнозируются основные макро-экономические показатели на следующий финансовый год: тепмы роста ВВп, промышленное производство, инфляция, доходы и расход, дефицит и профицит бюджета, бюджетная политика в области доходов и расходов и др.

По кодексу к 26 августа МинФин должны представить проект бюджета в ГосДуму. В период кризиса 2008 года правительство аргументируя усложнившиеся финансовые ситуации внесло бюджет 1 октября в ГосДуму. И это стало в порядке вещей. На 2012 год также представлено на 1 октября.

В госдуме бюджет проходит в 3 официальных чтений. Но добавили нулевое чтение, оно означает, что руководители фракций высказывают свое мнение о проекте бюджета. Затем 1ое чтени. Каждое чтение имеет строго оговоренные определенные задачи. В 1 чтени. Принимается или не инимается сумма доходов и расходов бюджета, их соотношение - профицит или дефицит, его уровень, источники покрытия дефицита, распределение дохода от федеральных налого между федеральным бюджетом и бюджетами субъектов.

1 чтение - 30 дней.

2 чтение. Имеет цели и задачи: расходы федерального бюджета утверждаются или нет по разделам фунукциональной классификации (это сколько на управление, оборону, образование и т.д.) и размер фонда финансовой поддержки субъектов. 35 дней после принятия в первом чтении.

3 чтение - самое нервное, потому что здесь утверждается ВЕДОМСТВЕННАЯ СТУКТУРА РАСХОДОВ. Здесь идет очень активное дхлоббировнание интересов. Кому сколько копеечек достанется. 15 дней после принятия во втором чтении.

Бюджет содержит секретные статьи. Они рассматриваются на закрытом заседании палат. Доступ к этим статьям имеют только председатели палат и специальные комисси палат. Если Дума отвергает предложенные варианты, то создаются согласительные комиссии.

Затем проект бюджета передается в Совет Федерации, где всего за 2 недели сенаторы должны все это дело прочитать да еще и принять или не принять.

После этого бюджет идет к президенту, который, как правило, его подписывает и бюджет-проект становится законом.

В плановой экономике закон о бюджете на следующий финансовый год должен быть принят не позднее 30 ноября.

Первый раз бюджет был принят в виде закона до нового года 31 декабря 1999 года на 2000 год. Бюджет на 11 год был подписан 13 декабря 2010 года.

Федеральный закон о бюджете, не принятый до начала финансового года влечет за собой негативные последствия: финансирование по все статьям производится в объеме фактического финансирования по этим статьям в прошлом году с корректировкой на инфляцию. Но общий итог все равно негативный, т.е происходит недофинансирование по всем статьям по сравнению с той суммой, которая бы была при финансировании по закону данного года.

Финансовым он является потому, что в нем собираются только финансовые ресурсы (смотри выше).

Центральным он является потому, что он взаимосвязан со всеми без исключения финансовыми планами, которые составляются в стране. А этих планов ежегодно составляется 3, 3 млн планов. Взаимоотношения бюджета с другими фин планами-двоякие. 1 связь - хозяйствующие субъекты отчисляют средства бюджету. 2 вид - ассигнования из бюджета.

Государственный бюджет - это централизованный фонд финансовых ресурсов.

Государственный бюджет - это казна государства. Казна = секретность. До 1863 бюджет был строго секретный. В этом году был указ об открытии этой гостайны.

При социализме официально он был гласным. Все в газетах было расписано. Но в конце 80 стали публиковать все что можно и не можно. И вот в одной газете опубликовали, что к Андропову приходили члены правительства и просили показать бюджет, а им он отвечал, что они еще молоды.

Билет 14. Бюджетное устройство РФ

Бюджетное устройство - организационные принципы построения бюджетной системы. Определяется государственным устройством. 2 варианта:

в унитарных или единых государствах бюджетная система имее 2 звена: 1) государственный бюджет 2) местные бюджеты.

В федеративных государствах 3 уровня бюджетной системы: 1) государственный или федеральный бюджет 2) бюджеты членов федерации 3) местный бюджет.

Схема бюджетного устройства Росии:

Консолидированный бюджет:

1.Государственный или федеральный бюджет.

2. Консолидированные бюджеты регионов (субъектов федерации).

2.1Местные бюджеты. Включают 2 уровня:

2.1.1. муниципальные образования

2.1.2. Бюджеты городских и сельских поселений.

3. Бюджеты государственных социальных внебюджетных фондах.

Государственный или федеральный бюджет. Он один.!!!! к экзамену!!!! Этот бюджет финансирует общегосударственные расходы. Его средствами распоряжается правительство страны. Закон сегодня принимается только об этом бюджете, а его размер 50-60% консолидированного бюджета.

Бюджеты регионов. Сегодня их 83 (несколько лет назад было 89).!!! В том числе 21 бюджет республик, входящих в Россию, 9 бюджетов краев, 46 бюджетов областей, 4 бюджета автономных округа, 1 бюджет автономной области, 2 бюджета городов федерального значения. Москва-регион. Московская область - регион.

Билет 15 Доходы Федерального Бюджета РФ

Исполнение бюджета

Профицит консолидированного бюджета за 8 месяцев 2011 2.4 трлн рублей.

В доходах преобладают доходы от ВЭДа, в особенности таможенные доходы от продажи сырой нефти, более 50 % от всех доходов.

Среди налоговых самый питательный это НДС около 30% всех доходов бюджета, 2-е акциз около 2%, все остальное налог на прибыль, социальные взносы и др.

Структура дополнительного дохода:

· Возрастут нефтегазовые доходы

· Нефтегазовые доходы будут меньше, то есть реальная экономика не справляется

Пути повышения доходов бюджета:

· Если цены на нефть и газ будут расти и если они будут считаться доходами федерального бюджета, их доля около 50 % и в общем добыча нефти падает. Компенсируется за счет высоких цен в мире и экспортных пошлинах, кроме того страны импортеры стараются сократить их покупку, придумывая различные альтернативные топливные ресурсы. Проблема первостепенности этих ресурсов исчезнет, то есть наиболее дефицитным ресурсом станет пресная вода. С точки зрения нашего бюджета, Россия 2 место в мире по запасам пресной воды. Перспектива нашего бюджета экспорт воды.

· Сквозной транзит через Россию в Азию

· Подоходный налог по прогрессивной ставке

· Налог на имущество и землю. Оценку недвижимости с БТИ переведут на рыночную систему. Основой должна быть кадастровая оценка земли

Печальным на 2013 год будет рост страховых взносов до 34 %.

Билет 16 Расходы Федерального Бюджета РФ

Структура расходов:

· Социальные расходы - более 30% всех расходов бюджета, сюда вошли самые большие межбюджетные трансферты по межбюджеты

· Национальная экономика - около 15%, в предыдущие годы около 5%, в перспективе снижение. Причина роста - гос поддержка во время кризиса.

3. Национальная оборона - 12%, перспектива увеличения

4. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 10%

5. Общегосударственные вопросы - было 11%, всели до 7.5 за счет исключения обслуживания государственного и муниципального долга

6. Обслуживание государственного и муниципального долга - 2, 5 %, это только обслуживание, но не погашение долга.

7. Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов и муниципальным образованиям - 5-6 %

8. Образование - 4 %, максимум был 5, 9%, основу расходов из федерального бюджета, составляют расходы на высшее образование, которое на 93 % финансируется из федерального бюджета. Остальные уровни образования финансируются их региональных и местных бюджетов.

9. Здравоохранение - около 4%

10. ЖКХ - 2%, до этого 1 %

11. Культура и кино менее 1 %

12. Сми - о, 5 %

13. Физкультура - 0, 3 %

14. Охрана окружающей среды - 0, 1 %

Москва - это самый крупный бюджет

2011 год

доходы - 1, 2 трлн рублей

Расходы - 1, 39 трлн

Около 17 % федерального

Принят бюджет на 2012 год

ВВП на принят в 1-м чтении - 58, 683 трлн рублей

Инфляция не более 6 %

Цена на нефть заложена 100 дол за баррель

Доходы 11, 78 трлн рублей,

расходы - 12, 6 трлн

Дефицит - 0, 88, 1, 5 % ВВП

Все последние годы бюджетные расходы росли очень активно. Кроме 11 года. Их рост опережал рост доходов.

Доля федерального бюджета в расходах бюджетной системы:

Национальная оборона 99, 7%

национальная безопасность 80%

общегосударственные вопросы 61%

национальная экономика 60%

охрана окружающей среды 33%

культура 32%

образование 21%

здравоохранение и спорт 21%

ЖКХ 9%

социальная политика 8%

В 2004 году в России постановлением " О мерах по повышению результативности бюджетных расходов" были сделаны первые шаги по внедрению БОРа (бюджета, ориентированного на результат). Прошло всего 7 лет, пока большого эффекта нет. В последующие годы предлагалось несколько моделей, которые прослеживали взаимосвязь между затрачиваемыми финансовыми ресурсами и получаемыми результатами.

В настоящее время осуществление этой задачи начинается через так называемых ГОСУДАРСТВЕННЫХ ПРОГРАММ РАЗВИТИЯ, т.е речь идет не о распределении ресурсов по статьям расходов, а о распределении по гос.программам и эффективность средств определяется по результатам достижения целей, определяеммых данной программой.

Еще одно новшество бюджетных расходов: с 1 января 2011 года проводится реформа бюджетных учреждений. Их теперь будет 3 разновидности:

1) бюджетные

А) казенные учреждения. Их содеожит бюджет. Они могут иметь дополнительные средства, которые тоже будут зачисляться в бюджет.

Б) бюджетные. Деньги из бюджета им будут выдаваться не по смете, а по ГОСУДАРСТВЕННОЕ ЗАДАНИЕ В ФОРМЕ СУБСИДИЙ. государство уже не будет отвечать по их обязательствам и они получают расширенные права, т.е бОльшую финансовую самомтоятельность.

В) автономные. Закон об автономных вступил в силу в 2005 году. Предлагалось перейти добровольно. Обещана была бОльшая финансовая самостоятельность. Решились добровольно немногие.

Финансирование фундаментальной науки в 2012 году: доля государства будет сокращаться. Это уже заложено в проекте. Эта идея впервые появилась в стратегии 2020 года, где предлагается довести к 20 году расходы на НИР до 2, 5-3% ВВП. Но более половины из этой суммы должен взять на себя бизнес, который совсем не торопится этого делать. А значит, доля государства около 0, 7% расходов.

Финансирование оборонки: где-то за 10 месяцев 13% всех расходов федерального бюджета, в перспективе планировали до 17%.