Необходимость и экономическая сущность страхования

⇐ ПредыдущаяСтр 33 из 43Следующая ⇒

Возникновение любого социально-экономического механизма обусловлено реальной потребностью. Это в полной мере относится и к страхованию.

Что же послужило основной причиной появления страхования?

Такой причиной явилась потребность человека каким-то образом защититься от непредвиденных жизненных обстоятельств, которые, как мы знаем, неизбежны.

Каковы бы ни были неблагоприятные непредвиденные события, они поражают человека двояким образом: во-первых, разрушая его способность к труду ¾ главнейший источник всех благ; во-вторых, разрушая материальные блага.

Представим классификацию несчастных случаев на схеме.

Человек всегда искал возможности предупреждения или хотя бы сглаживания негативных последствий неблагоприятных непредвиденных обстоятельств хозяйственной деятельности. В процессе поисков был выработан особый прием борьбы с такими последствиями путем возмещения потерянной стоимости. Этот прием называется страхованием.

Жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных обычно бывает больше числа пострадавших. В таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными лицами сглаживает последствия случайности для одного человека. При этом чем большее число заинтересованных участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная, замкнутая раскладка ущерба.

Страхование представляет собой экономические отношения, возникающие в связи с формированием целевых фондов денежных средств, создаваемых для защиты имущественных интересов населения в частной и хозяйственной жизни от стихийных бедствий и других непредвиденных чрезвычайных событий, сопровождающихся ущербом.

В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дается следующее определение страхования: «Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий)».

Экономическую категорию «страхование» характеризуют следующие признаки.

1. Денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием страхового риска как вероятности наступления страхового случая, способного нанести материальный или иной ущерб. Этим признаком страхование связано с категорией «страховая защита общественного производства».

2. Замкнутые перераспределительные отношения между участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба в одном или нескольких субъектах на все субъекты, вовлеченные в процесс страхования. Такая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших субъектов, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

3. Создание денежного страхового фонда целевого назначения, формируемого за счет фиксированных взносов участников страхования для организации замкнутой раскладки ущерба. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди его участников, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование. Если в страховании участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов, то появляется возможность за счет минимальных взносов возмещать максимальный ущерб.

По признаку замкнутой раскладки ущерба категория «страхование» отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей организаций и граждан, но используют мобилизованные денежные средства не только плательщики взносов.

4. Перераспределение ущерба как между разными территориальными единицами, так и во времени. Для эффективного территориального перераспределения страхового фонда в течение года между застрахованными субъектами требуются достаточно большая территория и значительное число подлежащих страхованию объектов. Только при соблюдении этого условия возможна раскладка ущерба от стихийных бедствий, охватывающих большие территории.

Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд, и точное время их наступления не известно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

5. Возвратность мобилизованных в страховой фонд платежей. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов, состоящих из двух частей:

а) нетто-платежей, предназначенных для возмещения вероятного ущерба;

б) накладных расходов на содержание страховой организации, проводящей страхование.

Для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями, создается страховой фонд в форме резерва материальных или денежных средств.

Страховой фонд представляет собой резерв материальных или денежных средств, предназначенный для возмещения ущерба. Денежная форма более предпочтительна в силу своей универсальности. Источниками формирования страхового фонда являются платежи населения, организаций, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых денежных фондов для страхования, управление ими и распределение средств этих фондов составляют часть системы финансовых отношений общества.

Общественная практика выработала три основные формы организации страхового фонда, в которых субъектами права собственности на его ресурсы выступают государство, отдельный товаропроизводитель и страховщик. В связи с этим выделяют государственный централизованный страховой (резервный) фонд, самострахование, фонд риска товаропроизводителя и страховой фонд страховщика.

Государственный централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого фонда состоит в обеспечении возмещения ущерба и устранении последствий стихийных бедствий и крупных аварий, создавших чрезвычайную ситуацию, повлекших за собой крупные разрушения и большие человеческие жертвы. Этот фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по ограниченной номенклатуре, которые размещены на специальных базах. В денежной форме эти централизованные государственные финансовые резервы являются достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству.

Проблемы безопасности производства и защиты окружающей среды от вредного воздействия техносферы ставят перед страховым фондом новые задачи. Рост масштабов и концентрации производства ведет к накоплению источников потенциальной опасности. Благодаря страховому фонду как части структуры народнохозяйственного комплекса достигаются определенные гарантии мобильности и гибкости хозяйственного механизма, возможности устранить или ограничить факторы техногенного риска.

Под самострахованием понимается создание в децентрализованном порядке обособленного фонда, как правило, в виде натуральных запасов каждым хозяйствующим субъектом. С помощью самострахования оперативно преодолеваются временные затруднения, возникающие в процессе производства.

При переходе к рыночной экономике значительно расширяются границы самострахования. Его новая модель трансформируется в фонд риска товаропроизводителя, который создается организациями для обеспечения их деятельности при неблагоприятной экономической конъюнктуре, задержке заказчиками платежей за поставленную продукцию, недостатке средств для погашения полученной ссуды.

Хозяйственная практика требует, чтобы средства страхового фонда постоянно находились в ликвидной форме: в виде депозитов в банках, акций, котирующихся на фондовой бирже, государственных казначейских обязательств.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников: организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда выступают в качестве страхователей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Фонд формируется только в денежной форме. Строго целевой характер имеют направления расходования средств фонда: на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с установленными страховщиком правилами и условиями страхования.

Функции страхования

Однозначного определения функций страхования до настоящего момента в экономической литературе нет. Наиболее признанными являются следующие специфические функции страхования: рисковая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Рисковая функция, или функция покрытия риска, состоит в том, что финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховую компанию.

Эта функция непосредственно связана с основным назначением страхования ¾ оказанием денежной помощи пострадавшим организациям и гражданам. В рамках такого страхования происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования в связи с неблагоприятными последствиями случайных событий.

Предупредительная функция связана с использованием части средств страхового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска. При заключении договора страхования страховая компания оценивает риск и предлагает систему мер предупредительного характера, позволяющих контролировать уровень риска.

В страховании жизни категория «страхование» в наибольшей мере сближается с категорией « кредит » при накоплении по договорам страхования на дожитие обусловленных сумм.

Сбережение денежных сумм с помощью страхования на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может выполнять сберегательную функцию.

Контрольная функция присуща как всей категории «финансы», так и категории «страхование». Заключается она в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется посредством:

¨ формирования страховщиками страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств;

¨ обеспечения платежеспособности путем соблюдения нормативных соотношений между активами и принятыми страховыми обязательствами;

¨ предоставления открытой информации по страховым обязательствам;

¨ предоставления открытой информации по страховым организациям.

Концентрируя огромные финансовые ресурсы в форме создаваемых страховых фондов, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных ресурсов, что означает реализацию инвестиционной функции страхования.

Классификация в страховании

К настоящему времени страхование развилось в мощную часть инфраструктуры общественного производства. Естественна актуальность классификации этой специфической деятельности, которая в разных странах разрешалась и разрешается по-разному.

В России для классификации страхования сложились два критерия: содержание страхового предпринимательства и формы этой деятельности.

Классификация страхования по содержанию опирается на два критерия:

1) различия в объектах страхования. Этот критерий охватывает все звенья страхования;

2) другие критерии, которые относятся к отдельным звеньям страхового предпринимательства.

Классификация страхования по его формам опирается на критерий волеизъявления сторон страховой сделки. Этот критерий также применяется по всем звеньям страхового предпринимательства.

На основе различий в объектах страхования все страхование подразделяется на три звена:

1) высшее ¾ отрасли страхования;

2) среднее ¾ подотрасли страхования;

3) низшее и первичное ¾ виды страхования.

На основе критерия волеизъявления сторон страховых отношений все страхование подразделяется на две формы:

1) обязательное страхование;

2) добровольное страхование.

Проблема отраслевой классификации страхования в России однозначно пока не решена.

В некоторых учебниках выделяются четыре отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности, предпринимательских рисков.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» декларируются три отрасли страхования: имущественное, личное, ответственности.

В Гражданском кодексе Российской Федерации (ст. 927, 929, 931, 932) декларируются две отрасли страхования: имущественное и личное. Страхование ответственности отнесено к имущественному.

Под имущественным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов страхователей и застрахованных, связанную с владением, пользованием и распоряжением принадлежащим им имуществом, материальными ценностями. Объектом страховой защиты в данной отрасли является имущество юридических лиц и граждан (физических лиц). Эта защита обеспечивается страхователям и застрахованным (юридическим и физическим лицам) за счет полного или частичного возмещения страховщиком материального ущерба (в денежной или натуральной форме), причиненного их застрахованным имущественным или материальным объектам и интересам страховыми случаями.

По нормам Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» под личным страхованием понимается отрасль, обеспечивающая страховую защиту имущественных интересов, связанных с их жизнью, здоровьем, трудоспособностью и личными доходами физических лиц, в том числе пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица. Объектами страховой защиты в этой отрасли являются:

¨ жизнь (дожитие до обусловленного в договоре страхования срока или на случай смерти);

¨ здоровье;

¨ трудоспособность;

¨ личные доходы граждан, которые могут понизиться в семье страхователя и застрахованных членов его семьи из-за смерти, болезни, постигшего их несчастного случая, инфляции и т. д.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование ответственности можно определить как отрасль, связанную с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или ущерба имуществу физического лица, также вреда, причиненного юридическому лицу. Объектами страховой защиты в этой отрасли являются имущественные и личные интересы самих страхователей, а также имущественные и личные интересы третьих лиц, т. е. лиц, которые могут пострадать от чьего-либо имущества (производственного и непроизводственного, в том числе домашнего), от ошибок лиц различных профессий (юристов, врачей), от неправильных действий или бездействия кого-либо.

Для подразделения страхования на подотрасли кроме сквозного отраслевого критерия (различий в объектах страхования) используют специальные критерии.

Для имущественного страхования это различия в принадлежности имущества и в субъектах страхования, а также различия по роду опасности.

Для деления страхования ответственности на подотрасли специальных критериев не может быть, поскольку оно обеспечивает защиту имущественных и личных интересов страхователей, а также имущественных и личных интересов третьих лиц, постольку здесь применимы критерии подотраслевой классификации, названные выше.

Классификацию страхования ответственности на подотрасли можно представить следующим образом.

1. По различиям в объектах страхования, в принадлежности имущества и в субъектах страхования выделяются шесть основных подотраслей имущественного страхования:

а) страхование имущества, имущественных и материальных интересов государственного сектора экономики, где субъектами являются государство и его институты;

б) страхование тех же объектов кооперативного сектора экономики, где субъектами являются кооперативы;

в) страхование тех же объектов арендованного сектора экономики, где субъектами являются арендаторы имущества любой формы собственности;

г) страхование тех же объектов частного предпринимательского сектора, где субъектами являются частные предприниматели всех организационно-правовых форм;

д) страхование имущества предприятий с участием иностранного капитала, где субъектами являются их совладельцы;

е) страхование имущества гражданского сектора, где субъектами являются граждане страны (физические лица).

2. По роду опасности имущественное страхование подразделяется на четыре подотрасли:

а) страхование различного имущества (производственного, домашнего, государственного и т. д.) от огня и других стихийных бедствий;

б) страхование сельскохозяйственных культур от засухи и прочих стихийных бедствий;

в) страхование животных от падежа или вынужденного забоя;

г) страхование любого имущества, в том числе транспортных средств, от кражи, аварий, угона и других подобных рисков.

3. По различиям имеющих стоимостное выражение сторон личной жизни (личного бытия) людей можно выделить четыре подотрасли личного страхования:

а) страхование жизни (дожитие до срока, обусловленного в договоре страхования, или на случай смерти от любой причины);

б) страхование от несчастных случаев в связи с потерей трудоспособности;

в) страхование здоровья;

г) страхование личных доходов граждан (физических лиц).

4. По всем критериям классификации имущественного и личного страхования на подотрасли и с учетом защиты моральных интересов применительно к третьим лицам в страховании гражданской ответственности представляется возможным выделение пяти следующих подотраслей:

а) страхование гражданской ответственности предпринимателей за владение производственными объектами, за их деятельность и за продукцию, могущих нанести вред или ущерб населению страны (стран), работникам предприятий, окружающей среде;

б) страхование гражданской ответственности лиц свободных профессий от вреда или ущерба, могущих стать следствием ошибок в профессиональной деятельности;

в) страхование индивидуальной гражданской ответственности лиц, владеющих непроизводственными бытовыми объектами и пользующихся некоторыми из них на основании специальных документов (например, охотничий билет):

¨ владельцев домов и земельных участков,

¨ владельцев резервуаров с нефтепродуктами,

¨ индивидуальных застройщиков,

¨ владельцев водных спортивных судов,

¨ владельцев животных (домашних, прирученных, диких),

¨ охотников;

г) страхование гражданской ответственности владельцев автомобилей;

д) страхование гражданской ответственности перевозчиков.

Критерий классификации по видам ¾ это конкретный страховой интерес страхователя и страховщика по защите конкретных объектов от конкретной опасности при заключении договора страхования.

Видов страхования в настоящее время существует множество, их перечисление нецелесообразно.

Критерием классификации страхования по формам является волеизъявление сторон, имеющих отношение к страховому рынку. Волеизъявление государства через специальные законы вызывает к жизни обязательную форму страхования, а страхователей через заявление на страхование ¾ добровольную.

В настоящее время объектами обязательного страхования являются:

¨ жизнь и здоровье граждан страны в сфере обязательного медицинского страхования;

¨ жизнь и здоровье пассажиров воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта;

¨ частные дома граждан;

¨ государственные строения, сданные в аренду религиозным организациям;

¨ личность военнослужащих и военнообязанных;

¨ личность военнослужащих и военнообязанных органов государственной безопасности;

¨ личность военнослужащих и военнообязанных, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел;

¨ личность сотрудников Федеральной налоговой службы и Государственного таможенного комитета России;

¨ личность граждан, пострадавших от чернобыльской катастрофы, и лиц, командируемых в зоны с радиационным риском;

¨ ряд видов гражданской ответственности и др.

За рубежом различают государственную и частную формы страхования, у нас эта классификация пока не распространена.

Обязательное и добровольное страхование реализуется посредством применения следующих шести принципов.

1. Обязательность страхования в соответствии с законодательством. Виды, условия и порядок обязательного страхования определяются соответствующими законами, указами Президента РФ.

2. Полнота охвата обязательным страхованием. Страховые компании, на которые возложено обязательное страхование, должны обеспечить 100% охвата объектов данной формой страхования. Для этого они должны ежегодно регистрировать объекты, подлежащие обязательному страхованию, начислять их владельцам страховые взносы и взимать их со страхователей в установленные законодательством (указами) сроки.

3. Автоматический характер распространения обязательного страхования, т. е. страхователю не обязательно делать заявление на страхование в устной или в письменной форме. Объекты обязательного страхования включаются в планы страховых компаний по мере регистрации ими этих объектов. После этого наступает автоматическое обязательство страхователя уплачивать страховые взносы по условиям и в сроки, установленные законодательством.

4. Действие обязательного страхования независимо от уплаты страховых взносов. Если страхователь почему-либо не уплатил взносы, то их взыскивают с него через суд. А если в текущий срок имущество было повреждено или погибло, то страховщик выплатит страховое возмещение, удержав при этом задолженность. На задолженность начисляется пеня.

5. Бессрочность обязательного страхования. Оно действует до тех пор, пока страхователь владеет, пользуется и распоряжается застрахованным имуществом или пока не будет отменен закон (указ) об обязательном страховании. При переходе имущества к другому владельцу страхование продолжается.

Обязательное страхование теряет силу при гибели имущества и не распространяется на бесхозное и ветхое имущество.

6. Нормирование обязательного страхования. При обязательном страховании для упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на единицу объекта страхования.

Первый, третий и шестой принципы по личному обязательному страхованию действуют не всегда так, как по имущественному. Обязательное личное страхование имеет свою специфику. Например, строго оговаривается срок страхования и полная зависимость страховой защиты от уплаты страховых взносов (при обязательном страховании пассажиров и др.) и пр.

Добровольное страхование может начаться только с подачи заявления на страхование (письменно либо иным способом) физическим или юридическим лицом. После этого добровольное страхование осуществляется на основании договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие конкретные условия страхования и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации. Конкретные условия страхования уточняются сторонами при заключении договора страхования.

В добровольном страховании действуют пять принципов.

1. Добровольность и законность. Для страхователя вступление в страховую сделку со страховщиком является исключительно его доброй волей и регулируется законодательством.

2. Неполный охват физических и юридических лиц добровольным страхованием. Во-первых, не все желают или имеют платежеспособную потребность для участия в нем. Во-вторых, по закону общими условиями и правилами страхования устанавливаются ограничения для заключения договоров.

3. Временная ограниченность добровольного страхования. Как уже отмечалось, обязательное имущественное страхование является бессрочным. Добровольное страхование имеет временные границы. Во-первых, оно прекращается согласно общим условиям и правилам при выплате страхователю страхового возмещения или обеспечения в размере 100% страховой суммы, если страховой случай произошел до срока завершения страхования. Во-вторых, непрерывность добровольного страхования возможна лишь при перезаключении договора на новый срок.

4. Обязательность уплаты страховых взносов (премии). По закону общим условиям и правилам добровольного страхования без уплаты разового или первого (при рассрочке) страхового взноса договор страхования в силу не вступает. При взносах в рассрочку неуплата очередного взноса (премии) автоматически прекращает действие договора до уплаты этой части взноса (премии). Данный принцип регулируется законодательно.

5. Зависимость страхового обеспечения от желания и платежеспособности страхователя. При имущественном страховании страхователь имеет право определять размер максимального страхового возмещения только в пределах страховой оценки имущества.

При личном страховании страхователь может согласовать любое обеспечение, что определяется его финансовыми возможностями для уплаты соответствующих страховых взносов и согласием страховщика.

⇐ Предыдущая 28 29 30 31 323334 35 36 37 Следующая ⇒