СООТВЕТСТВИЕ СТАНДАРТАМ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ

⇐ ПредыдущаяСтр 3 из 3

Подход компании Nostrum к корпоративному управлению базируется, в основном, на Кодексе корпоративного управления Великобритании, опубликованном Советом по финансовой отчетности (СФО) и на Правилах листинга Органа по листингу Соединенного королевства.

По состоянию на 31 декабря 2013 года компания Nostrum соблюдала все принципы и положения Кодекса корпоративного управления Великобритании (редакция 2010 г.) в отношении комитета по аудиту.

ФУНКЦИИ КОМИТЕТА ПО АУДИТУ

В обязанности комитета по аудиту входит контроль целостности финансовой отчетности Группы Nostrum plc. Он осуществляет надзор за связями Группы с внешними аудиторами и анализирует эффективность процедуры внешнего аудита. Комитет по аудиту также контролирует деятельность Отдела внутреннего аудита и анализирует эффективность внутренних средств контроля и систем управления деловыми рисками Группы. Сфера компетенции комитета по аудиту описана на веб-сайте Компании — www.nostrumoilandgas.com, а его обязанности разделены на группы под следующими заголовками:

· процедуры бухгалтерской и финансовой отчетности компании Nostrum Oil & Gas;

· целостность аудита финансовой отчетности Nostrum Oil & Gas;

· соблюдение Эмитентом законодательных и нормативных требований; и

· квалификация, результаты работы и независимость независимого аудитора компании Nostrum Oil & Gas.

Комитет по аудиту собирался пять раз в 2013 году и один раз в период между началом 2014 года и датой публикации ежегодного отчета за 2013 год. Члены комитета присутствовали лично на двух заседаниях, а три заседания были проведены в виде телефонной конференции. Внешний аудитор присутствовал на двух заседаниях, на которых обсуждалась годовая финансовая отчетность. Это присутствие дало аудиторам возможность получить непосредственную информацию, касающуюся процедуры внешнего аудита, а также помогло комитету по аудиту в плане руководящего участия в рассмотрении технических вопросов и факторов, касающихся аудиторов, при вынесении их профессионального суждения

В следующих разделах вкратце описано, как комитет по аудиту выполнял свои обязанности в 2013 году, включая анализ комитетом Ежегодного отчета и Финансовой отчетности 2013 года.

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

На своем заседании в марте 2013 года комитет по аудиту изучил письмо руководству 2012 года от аудиторов вместе с проверенной аудиторами финансовой отчетностью Группы за 2012 год.

На своих заседаниях в мае 2013 года комитет по аудиту проанализировал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность за первый квартал 2013 года. По итогам этого анализа комитет по аудиту рекомендовал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность к утверждению директорами.

На своем заседании в августе 2013 года комитет по аудиту проанализировал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность за второй квартал 2013 года. По итогам этого анализа комитет по аудиту рекомендовал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность к утверждению директорами.

На своем заседании в ноябре комитет по аудиту проанализировал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность за третий квартал 2013 года. По итогам этого анализа комитет по аудиту рекомендовал промежуточную непроверенную аудиторами сокращенную консолидированную финансовую отчетность к утверждению директорами.

В следующей таблице представлены сведения о присутствии каждого директора на плановых заседаниях Совета директоров и комитетов Совета директоров компании Nostrum. Посещение заседаний Совета директоров и комитетов в течение 2013 года:

Предмет совещания	2012FY	Назначение аудитора	2013Q1	2013Q2	2013Q3
Дата собрания	12-03-'13	13-05-'13	14-05-'13	16-08-'13	14-11-'13
Mr E. von der Linden	V	V	V	V	V
Mr A. Gupta	V	V	V	V	V
Mr S. McGowan	V	-	-	-	-

МЕРОПРИЯТИЯ ПО УВЕДОМЛЕНИЮ О ПОДОЗРЕНИЯХ В СОВЕРШЕНИИ НЕПРАВОМЕРНЫХ ДЕЙСТВИЙ

Компания Nostrum выработала политику уведомления о подозрении в совершении неправомерных действий, а также определила два пункта контакта: один пункт в Уральске, легко доступный сотрудникам, работающим в Казахстане, а другой пункт — в Брюсселе, легко доступный сотрудникам, работающим в Западной Европе.

ВНУТРЕННИЙ АУДИТ

Комитет по аудиту получает квартальные отчеты и ежемесячные информационные бюллетени от Главного финансового директора Группы в течение всего года. В ежемесячном отчете содержится сводная информация о текущих результатах хозяйственной деятельности и проблемах. Квартальные отчеты содержат результаты аудита и указание последующего согласованного действия руководства в отношении значительных результатов аудита.

Группа учредила функцию внутреннего аудита. Структура годовой программы аудита всей производственной деятельности обеспечивает выполнение годового аудита основных финансовых и производственных циклов. Основные циклы хозяйственной деятельности включают в себя процессы и мероприятия в области производства, эксплуатации, и капитальных затрат, управления запасами, маркетинга и продаж, финансов и отчетности, банковских операций, основного капитала, кадровых ресурсов, ОТ и ТБ и ИТ.

ВНУТРИФИРМЕННЫЕ СРЕДСТВА КОНТРОЛЯ И УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

В рамках изменений первичного листинга Группы был подготовлен комплексный отчет о финансовых процедурах, в котором подробно описаны внутренние средства контроля, системы управления рисками и деятельность Группы. Комитет по аудиту представил запрос о подготовке руководства по внутренним средствам контроля Группы после данного отчета. Группа использует внутренние средства контроля и системы управления рисками в отношении процедур финансовой отчетности и подготовки консолидированных отчетов. Эти системы включают в себя политики и процедуры, гарантирующие точное и честное ведение надлежащей бухгалтерской отчетности и точную и честную запись операций, обеспечивающую подготовку финансовой отчетности в соответствии с МСФО.

Совет директоров несет общую ответственность за системы внутреннего контроля Группы, которые включают в себя управление рисками, и за анализ эффективности этих систем. Система внутреннего контроля предназначена для выявления, оценки и управления значительными рисками, связанными с достижением целей Группы. Из-за ограничений, присущих любой системе внутреннего контроля, система Компании рассчитана на удовлетворение ее конкретных потребностей и контроль рисков, которым она может подвергаться. Она рассчитана на управление рисками, а не на полное устранение риска. Поэтому она может обеспечить разумную, но не абсолютную гарантию от существенного искажения или убытка.

ОЦЕНКА

В марте 2014 года комитет по аудиту провел ежегодную самооценку результатов работы. Эта оценка включала в себя анализ членства в комитете, процедуры и ресурсы, его роли и обязанности и связь с советом директоров. Было выражено сомнение в уместности материала для вступления в должность. Поэтому секретаря Компании попросили предоставить подходящий и подробный материал для будущих новых членов комитета по аудиту. Помимо этого замечания комитет по аудиту решил, что его полномочия и надзорные функции реализуются нормально.

Активы компании " Nostrum Oil & Gas"

Nostrum Oil & Gas PLC, ведущая независимая разведочная и добывающая компания с премиальным листингом на Лондонской фондовой бирже (LSE) (биржевой код: NOG). Активы операционных дочерних компаний Компании находятся в богатом нефтью Прикаспийском бассейне.

Основном производственным активом компании " Жаикмунай" является Чинаревское месторождение. Компания обладает 100% прав на использование месторождения и является его оператором через свою дочернюю компанию — ТОО " Жаикмунай". Кроме того, компания Nostrum Oil & Gas владеет 100% прав на использование и является оператором Ростошинского, Дарьинского, Южно-Гремячинского нефтегазовых месторождений. Месторождения расположены в Прикаспийском бассейне к северо-западу от Уральска, приблизительно в 60 и 120 километрах (соответственно) от Чинаревского месторождения

Общие сведения

Основные производственные мощности компании " Жаикмунай" находятся на Чинаревском месторождении. В их число входят следующие активы:

установка по переработке нефти (УПН), обеспечивающая переработку 400 000 тонн сырой нефти в год;
120-километровый магистральный трубопровод для транспортировки сырой нефти и стабилизированного конденсата (от Чинаревского месторождения до ж/д терминала в п. Ростоши рядом с Уральском);
нефтесборные и транспортировочные магистрали, нефтебаза для хранения нефти-сырца и т.д.;
газоперерабатывающий завод (ГПЗ) с двумя очередями, каждая из которых обладает мощностью 850 миллионов кубических метров (млн. куб. м) в год. Каждая очередь позволяет осуществлять переработку газового конденсата, попутного газа или их смеси, вырабатывая при этом стабилизированный конденсат, сжиженный или сухой газ;
оборудование для налива сжиженного газа (Чинаревского месторождения) и ж/д терминал;
17-километровый трубопровод для транспортировки сухого газа (от Чинаревского месторождения до места соединения с магистралью в Оренбурге);
электростанция;
многочисленные скважины (для добычи газового конденсата, нефти-сырца, закачки воды и оценки);
различные офисные здания и служебные объекты.

История становления

История компании “Жаикмунай” началась с основного разрабатываемого месторождения — Чинаревского, и недавно продолжилась приобретением трех месторождений, расположенных недалеко от него, на северо-западе Казахстана. Это обеспечило возможность эксплуатационного взаимодействия при разработке Ростошинского, Дарьинского и Южно-Гремячинского месторождений.

ЧИНАРЕВСКОЕ МЕСТОРОЖДЕНИЕ

Добыча нефти и газа на Чинаревском месторождении началась в советское время с 9 буровых скважин. Углеводороды были впоследствии открыты в бийском и афонинском коллекторах в 1991 году. После этого был открыт турнейский коллектор в 1992 году, но в 1993 году бурение было прекращено из-за недостатка государственного финансирования.

В 1997 год компании “Жаикмунай” была выдана лицензия на разведку и добычу на Чинаревском месторождении, было заключено соответствующее Соглашение о разделе продукции (PSA) и начаты разведочные работы. Из скважин, пробуренных в советское время, три были восстановлены в период между 2000 и 2002 гг. В 2003 году компания “Жаикмунай” открыла залежь в живетском (муллинском) ярусе, а в 2004 году была успешно испытана нижнепермская залежь. В июле 2006 года было завершено строительство установки подготовки нефти (УПГ). В 2007 г. в живетском (ардатовском) и северо-турнейском коллекторах были открыты запасы газового конденсата и в том же году в башкирском продуктивном пласте была открыта сырая нефть.

В мае 2008 года было объявлено о коммерческих перспективах нефтегазоконденсатных залежей в пластах муллинских, ардатовских, фаменских нефтегазоконденсатных и бийско-афонинских нефтегазовых ярусов. Также были сделаны новые открытия на южном и западном участке турнейского горизонта.

По данным компании Ryder Scott, независимой консультационной компании в области нефтедобычи, к которой компания “Жаикмунай” обращается для оценки своих нефтегазовых запасов, прогнозируемый объем суммарных запасов углеводородов Товарищества (до выплаты доли правительства и роялти) на Чинаревском месторождении по состоянию на 31 декабря 2012 года составил 194, 8 млн. бнэ доказанных и 311, 3 млн. бнэ вероятных запасов, что в сумме составляет 506, 1 млн. бнэ запасов 2P. Это в 2, 5 раза больше, чем объем 198, 5 млн. бнэ по состоянию на 2004 г., когда к руководству приступила действующая управленческая группа.

⇐ Предыдущая 1 23