Расчет численности производственных рабочих и фонда заработной платы

⇐ ПредыдущаяСтр 2 из 2

Для расчета численности производственных рабочих и фонда заработной платы составляем баланс рабочего времени одного рабочего (таблица 7.5)

Таблица 7.5 – Баланс рабочего времени одного рабочего

Наименование показателей	Дни (часы)
1. Календарный фонд времени, дни
2. Нерабочие дни (выходные и праздничные):	-
3. Номинальный фонд рабочего времени, дни
4. Планируемые невыходы, дни:
а) отпуск
б) по болезни
в) декретные отпуска	-
г) исполнение государственных обязанностей
Всего невыходов, дни
5. Эффективный фонд рабочего времени, дни (П3 – П4)
6. Номинальное количество рабочих часов, ч. (П5 ∙ продолжительность смены)
7. Планируемые внутрисменные затраты времени, ч.
8. Эффективный фонд рабочего времени, ч. (П6 – П7)
9. Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П8÷ П5)

Численность производственных рабочих для обслуживания установки зависит от штатного норматива (количества рабочих, необходимых для обслуживания установки в смену) и режима работы установки (графика сменности).

Явочное количество производственных рабочих получается умножением штатного норматива на число бригад:

К = 10 ∙ 3 = 30 чел.

Списочная численность рабочих определяется путем умножения явочной численности на переходной коэффициент. Переходной коэффициент определяется делением номинального фонда рабочего времени на эффективный:

365 / 322 = 1, 134

Таким образом, списочная численность рабочих составляет:

30 ∙ 1, 134 ≈ 34 чел.

Фонд оплаты труда рассчитывается на основе тарифной системы, рассчитанной численности рабочих и фонда их рабочего времени в таблице 7.6

Таблица 7.6 – Расчет годового фонда заработной платы рабочих:

Наименование показателей	Величина показателя
1.Название профессии	механик
2.Разряд
3.Списочная численность рабочих
4.Количество дней работы 1 рабочего
5.Отработка человеко-дней
6.Дневная тарифная ставка, руб.
7.Тарифный фонд, тыс. руб.	85877, 2
8.Доплаты к тарифному фонду, тыс. руб.
9.Фонд основной зарплаты, тыс. руб.	145991, 2
10.Дополнительная зарплата, тыс. руб.	14599, 12
11.Годовой фонд зарплаты, тыс. руб.	160590, 32

Установку обслуживает механики 5-го разряда.

Дневная тарифная ставка рассчитывается умножением часовой тарифной ставки (она составляет 17000 ∙ 1, 73 = 29410 руб.) на среднюю длительность рабочего смены (8 ч.) и составляет:

29410 ∙ 8 = 235280 руб.

Тарифный фонд рассчитывается умножением отработки (365 чел.-дн.) на дневную тарифную ставку и составляет:

365 ∙ 235280 = 85877, 2 тыс. руб.

Доплаты к тарифному фонду (премии за работу в праздничные дни, вечернее и ночное время, за вредные условия труда, руководство бригадой и т.д.) берутся в размере 70% от тарифного фонда и составляют:

85877, 2 ∙ 0, 7 = 60114 тыс. руб.

Фонд основной зарплаты определяется путем суммирования тарифного фонда и доплат к тарифному фонду:

85877, 2 + 60114 = 145991, 2 тыс. руб.

Размер коэффициента дополнительной зарплаты в процентах рассчитывается делением суммы количества дней отпуска (34 дня) и исполнения государственных обязанностей (1 день) на количество дней эффективного фонда (322 дня):

((34 – 1) / 322) ∙ 100% = 10, 25%

Дополнительная заработная плата:

145991, 2 ∙ 0, 1 = 14599, 12 тыс. руб.

Годовой фонд зарплаты определяется путем суммирования фонда основной зарплаты и дополнительной зарплаты:

145991, 2 + 14599, 12 = 160590, 32 тыс. руб.

Расчет отчислений в фонд социальной защиты от средств на оплату труда

Размер отчислений в фонд социальной защиты от средств на оплату труда составляет 34, 6% от фонда на оплату труда:

145991, 2 ∙ 0, 346 = 50512, 92 тыс. руб.

Расчет амортизационных отчислений

Годовая сумма амортизационных отчислений рассчитывается по оборудованию и зданию, занимаемому аппаратом, по установленным нормам от полной стоимости аппарата и здания.

Норма амортизационных отчислений на линию МЖК составляет 2, 03% от ее стоимости.

Сумма амортизации составляет:

– до реконструкции:

4759431, 58∙ 0, 0203 = 96616, 5 тыс. руб.

– после реконструкции:

4800856, 53∙ 0, 0203 = 97457, 4 тыс. руб.

Норма амортизационных отчислений на здание по данным предприятия составляет 1, 5% от его стоимости. Стоимость части здания, занимаемой аппаратом, составляет 205325 тыс. руб.. Сумма амортизационных отчислений на здание составляет:

205325 ∙ 0, 015 = 3079, 9 тыс. руб.

7.2.6 Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования

По данным предприятия затраты на содержание оборудования составляют 1-2% от его стоимости. Затраты на содержание установки составляют:

– до реконструкции:

4759431, 58∙ 0, 02 = 95188, 63 тыс. руб.

– после реконструкции:

4800856, 53∙ 0, 02 = 96017, 1 тыс. руб.

К расходам по ремонту оборудования относятся стоимость запчастей и материалов, идущих на ремонт, зарплаты ремонтных рабочих с отчислениями на социальное страхование и стоимость услуг РМЦ. Сумма затрат на ремонт оборудования по данным предприятия составляет 7-10% от ее стоимости. Расходы на ремонт машины составляют:

– до реконструкции:

4759431, 58∙ 0, 09 = 428348, 84 тыс. руб.

– после реконструкции:

4800856, 53∙ 0, 09 = 432077, 1 тыс. руб.

7.2.7 Расчет затрат на содержание и ремонт здания

В расходы на ремонт и содержание здания входят следующие виды затрат: на освещение, отопление, покраску здания, на ремонт фундамента, вентиляционных шахт, штукатурного покрытия, на ремонт облицовки внутри помещения, ремонт дверных проемов и окон.

Расходы на содержание здания составляют 4-8% от стоимости здания:

205325 ∙ 0, 06 = 12319, 5 тыс. руб.

Расходы на ремонт здания составляют 2-4% от его стоимости:

205325 ∙ 0, 03 = 6159, 8 тыс. руб.

Расчет других общепроизводственных расходов

Эти расходы составляют 50% от всех общепроизводственных расходов. Это значит, что другие общепроизводственные расходы берутся на уровне выше рассчитанных расходов на амортизацию, содержание оборудования и здания.

Размер общепроизводственных расходов до реконструкции:

(96616, 5 + 95188, 63 + 3079, 9 + 428348, 84 + 12319, 5 + 6159, 8) ∙ 0, 5 = 320856, 6 тыс.руб.

Размер общепроизводственных расходов после реконструкции:

(97457, 4 + 96017, 1 + 3079, 9 + 432077, 1+ 12319, 5 + 6159, 8) ∙ 0, 5 = 323555, 4 тыс. руб.

На основании всех выше рассчитанных затрат составляется сводная смета эксплуатационных расходов, которая представлена в таблице 7.7.

Таблица 7.7 – Сводная смета эксплуатационных расходов.

Название затрат	Сумма, тыс. руб.
До реконструкции	После реконструкции
1. Затраты на электроэнергию
2. Зарплата производственных рабочих	160590, 32	160590, 32
3. Отчисления в фонд социальной защиты	50512, 92	50512, 92
4. Амортизация оборудования	96616, 5	97457, 4
5. Содержание оборудования	95188, 63	96017, 1
6. Ремонт оборудования	428348, 84	432077, 1
7. Амортизация здания	3079, 9	3079, 9
8. Содержание здания	12319, 5	12319, 5
9. Ремонт здания	6159, 8	6159, 8
10. Прочие общепроизводственные расходы	320856, 6	323555, 4
Всего расходов	1734817, 01	1742913, 44

Себестоимость получения единицы продукции рассчитывается делением общей суммы расходов на производственную мощность аппарата.

Себестоимость единицы продукции:

– до реконструкции: 1734817010 / 90836592 = 19, 1 руб./кг.

– после реконструкции: 1742913440 / 93423792 = 18, 6 руб./кг.

Расчет показателей экономической эффективности

В этом разделе рассчитываются следующие показатели экономической эффективности: годовая сумма прибыли, уровень рентабельности капитальных вложений и срок их окупаемости.

Годовой прирост общей прибыли:

∆ П = (С₁ – С₂) ∙ А₂, (7.2)

где С₁ – себестоимость обработки до реконструкции, руб.: С₁ = 19, 1 руб./кг.;

С₂ – себестоимость обработки по проектному варианту, руб.; С₂ = 18.6 руб./кг.

А₂ – производственная мощность установки после реконструкции, кг.; А₂ = 93423792 кг.

∆ П = (19, 1 – 18, 6) ∙ 93423792 = 46711896 руб.

Годовой прирост чистой прибыли равен приросту общей прибыли, уменьшенной на величину налога на недвижимость и налога на прибыль.

Сумма налога на прибыль равна 18% от налогооблагаемой прибыли. Налогооблагаемая прибыль равна разности годового прироста прибыли и налога на недвижимость:

46711896∙ 0, 18 = 8408141, 28 руб.

Годовой прирост чистой прибыли равен:

46711896 – 8408141, 28 = 38303754, 72 руб.

Рентабельность капитальных вложений рассчитывается путем деления прироста чистой прибыли на размер капитальных вложений в процентах:

(38303754, 72 / 41424951, 1) ∙ 100% = 92, 5%

Срок окупаемости капитальных вложений рассчитывается путем деления капитальных вложений на прирост прибыли:

41424951, 1/ 38303754, 72 = 1, 08 года.

В таблице 7.8 приведены основные технико-экономические показатели эффективности реконструкции:

Таблица 7.8 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя	Величина показателя
До реконструкции	После реконструкции
Показатели качества оборудования:
1. Часовая производительность установки, кг/ч
2. Производственная мощность машины, кг/г
3. Ремонтопригодность, ч:
Показатели экономической эффективности:
4. Капитальные затраты, руб.		41424951, 1
5. Себестоимость обработки единицы продукции, руб./кг.	19, 1	18, 6
6. Годовой прирост чистой прибыли, руб.		38303754, 72
7. Рентабельность капитальных вложений, %		92, 5
8. Срок окупаемости капитальных вложений, год		1, 08

⇐ Предыдущая 12