Источники финансирования бизнес-проекта.
Задачи:
• Определить перечень необходимых затрат на создание (развитие) предпринимательской деятельности;
• Дать подробные пояснения об источниках финансирования бизнес-проекта.
 В качестве источника финансирования бизнес-проекта могут выступать: государственные субсидии, инвестиции частных лиц, банковский кредит, лизинг и т.д. Условия, касающиеся привлечения источников финансирования, определяются предпринимателем самостоятельно.
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
 Отразите информацию об источниках финансирования Вашего бизнес-проекта
| | Всего, руб.
| Сумма, руб.
| | В том числе:
| _______________________________
| | Собственные средства
| _______________________________
| | Средства гранта (субсидии), руб.
| _______________________________
| | Дополнительные заемные средства, руб.
- Банковский кредит
- Инвестиционные фонды
- Венчурный капитал
- Иные источники финансирования
|
_______________________________
_______________________________
_______________________________
| _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
 Отразите информацию об основных статьях финансирования Вашего бизнес-проекта.
| | | № п/п
| Направление инвестиций
| Всего
| | | | | 1.
| Основные средства
| | | | 1.1.
| __________________________________
| __________________________________
| | | 1.2.
| __________________________________
| __________________________________
| | | ...
| __________________________________
| __________________________________
| | | 2.
| Сырье и материалы
| __________________________________
| | | 2.1.
| __________________________________
| __________________________________
| | | 2.2.
| __________________________________
| __________________________________
| | | ....
| __________________________________
| __________________________________
| | | 3.
| Прочие расходы
| __________________________________
| | | 3.1.
| __________________________________
| __________________________________
| | | 3.2.
| __________________________________
| __________________________________
| | | ....
| __________________________________
| __________________________________
| | | ИТОГО:
| | | __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________
Бюджет движения денежных средств (БДДС).
Задачи:
• Спрогнозировать денежный поток;
Источники:
• Информация раздела «производственный план», «финансовый план».
При формировании бюджета движения денежных средств учитываются фактический приход и отток денежных средств. При формировании показателя «приход» учитываются суммы полученных кредитов и займов. При формировании показателя «отток» учитываются сумма выплачиваемого основного долга по займам и кредитам, не учитываются амортизационные отчисления. Затраты на приобретение оборудования учитываются при формировании показателя «отток» от инвестиционной деятельности.
Пример построения БДДС.
| | 1 месяц
| 2 месяц
| 3 месяц
| 4 месяц
| ….
| | | I. Операционная (основная) деятельность
| | | | Приток
| | | | Приход от продаж (оказания услуг)
| 250 000, 00
| 325 000, 00
| 357 500, 00
| 393 250, 00
| ……..
| | 1.
| Всего
| 250 000, 00
| 325 000, 00
| 357 500, 00
| 393 250, 00
| ……..
| | | Отток
| | | | Оплаты по операционным расходам (текущие расходы по основной деятельности)
| 210 750, 00
| 262 703, 00
| 260 292, 00
| 265 947, 00
| ……..
| | | Проценты по кредиту
| 3750, 00
| 5625, 00
| 5625, 00
| 5625, 00
| ……..
| | | Налоги
| 5 600, 00
| 5 600, 00
| 5 600, 00
| 5 600, 00
| ……..
| | 2.
| Всего
| 220 100, 00
| 273 928, 00
| 271 517, 00
| 277 172, 00
| ……..
| | 3.
| Чистый операционный поток
(1-2)
| 29 900, 00
| 51 072, 00
| 85 983, 00
| 116 078, 00
| ……..
| | | II. Инвестиционная деятельность
| | | | Закупка основных фондов
| 500 000, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| | 5.
| Отток всего
| 500 000, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| | | Продажа основных фондов
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| | 6.
| Приток всего
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| |
7.
| Чистый инвестиционный поток
(6-5)
|
-500 000, 00
|
0, 00
|
0, 00
|
0, 00
| ……..
| | | III. Финансовая деятельность
| | | | Приток
| | | | Получение кредитов и займов
| 500 000, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| | 8..
| Всего
| 500 000, 00
| 0, 00
| 0, 00
| 0, 00
| ……..
| | | Отток
| | | | Возврат кредитов и займов
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| ……..
| | 9.
| Всего
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| 14 000, 00
| ……..
| | 10.
| Чистый финансовый поток
(8-9)
|
486 000, 00
|
-14 000, 00
|
-14 000, 00
|
-14 000, 00
| ……..
| | 11.
| Общий чистый поток(3+7+10)
| 15 900, 00
| 37 072, 00
| 71 983, 00
| 102 078, 00
| ……..
| | 12.
| Общий чистый поток нарастающий итогом (11+12)
| 15 900, 00
| 52 972, 00
| 124 955, 00
| 227 033, 00
|
……..
| Помните что:
| ● Предприятию перечислили деньги за поставленную продукцию (в независимости от того за кокой период производиться оплата). Это приход денегтекущего периода.
● Предприятие заплатило за приобретение станка. Это отток денег текущего периода.
● Амортизация не учитывается в движении денег – это виртуальное начисление.
● Предприятие заплатило за материалы, которые пока не были использованы и хранятся на складе. Это отток денег текущегопериода.
● Компания реализовала (отгрузила) продукцию клиенту, но пока не получила оплату. Это не приводит к движению денег, как следствие не отражается в оттоке текущего периода.
● Если обязательства, относящиеся к учетному периоду, например, аренда помещения, техники, заработная плата, рекламные расходы, еще не оплачены, в оттоке денег текущего периода они не отражаются.
● Предприятие взяло кредит на покупку оборудования – это приток денег текущего периода.
|
Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:
Популярное:
|
