Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии 


Источники финансирования бизнес-проекта.




Задачи:

• Определить перечень необходимых затрат на создание (развитие) предпринимательской деятельности;

Дать подробные пояснения об источниках финансирования бизнес-проекта.

В качестве источника финансирования бизнес-проекта могут выступать: государственные субсидии, инвестиции частных лиц, банковский кредит, лизинг и т.д. Условия, касающиеся привлечения источников финансирования, определяются предпринимателем самостоятельно.

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:

Отразите информацию об источниках финансирования Вашего бизнес-проекта
Всего, руб. Сумма, руб.
В том числе: _______________________________
Собственные средства _______________________________
Средства гранта (субсидии), руб. _______________________________
Дополнительные заемные средства, руб. - Банковский кредит - Инвестиционные фонды - Венчурный капитал - Иные источники финансирования   _______________________________ _______________________________ _______________________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:

Отразите информацию об основных статьях финансирования Вашего бизнес-проекта.  
№ п/п Направление инвестиций Всего  
 
1. Основные средства    
1.1. __________________________________ __________________________________  
1.2. __________________________________ __________________________________  
... __________________________________ __________________________________  
2. Сырье и материалы __________________________________  
2.1. __________________________________ __________________________________  
2.2. __________________________________ __________________________________  
.... __________________________________ __________________________________  
3. Прочие расходы __________________________________  
3.1. __________________________________ __________________________________  
3.2. __________________________________ __________________________________  
.... __________________________________ __________________________________  
ИТОГО:    

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

Бюджет движения денежных средств (БДДС).

Задачи:

• Спрогнозировать денежный поток;

Источники:

• Информация раздела «производственный план», «финансовый план».

При формировании бюджета движения денежных средств учитываются фактический приход и отток денежных средств. При формировании показателя «приход» учитываются суммы полученных кредитов и займов. При формировании показателя «отток» учитываются сумма выплачиваемого основного долга по займам и кредитам, не учитываются амортизационные отчисления. Затраты на приобретение оборудования учитываются при формировании показателя «отток» от инвестиционной деятельности.

 

Пример построения БДДС.

  1 месяц 2 месяц 3 месяц 4 месяц ….
  I. Операционная (основная) деятельность  
  Приток  
  Приход от продаж (оказания услуг) 250 000,00 325 000,00 357 500,00 393 250,00 ……..
1. Всего 250 000,00 325 000,00 357 500,00 393 250,00 ……..
  Отток  
  Оплаты по операционным расходам (текущие расходы по основной деятельности) 210 750,00 262 703,00 260 292,00 265 947,00 ……..
  Проценты по кредиту 3750,00 5625,00 5625,00 5625,00 ……..
  Налоги 5 600,00 5 600,00 5 600,00 5 600,00 ……..
2. Всего 220 100,00 273 928,00 271 517,00 277 172,00 ……..
3. Чистый операционный поток (1-2) 29 900,00 51 072,00 85 983,00 116 078,00 ……..
  II. Инвестиционная деятельность  
  Закупка основных фондов 500 000,00 0,00 0,00 0,00 ……..
5. Отток всего 500 000,00 0,00 0,00 0,00 ……..
  Продажа основных фондов 0,00 0,00 0,00 0,00 ……..
6. Приток всего 0,00 0,00 0,00 0,00 ……..
  7. Чистый инвестиционный поток (6-5)   -500 000,00 0,00 0,00 0,00 ……..
  III. Финансовая деятельность  
  Приток  
  Получение кредитов и займов 500 000,00 0,00 0,00 0,00 ……..
8.. Всего 500 000,00 0,00 0,00 0,00 ……..
  Отток  
  Возврат кредитов и займов 14 000,00 14 000,00 14 000,00 14 000,00 ……..
9. Всего 14 000,00 14 000,00 14 000,00 14 000,00 ……..
10. Чистый финансовый поток (8-9) 486 000,00 -14 000,00 -14 000,00 -14 000,00 ……..
11. Общий чистый поток(3+7+10) 15 900,00 37 072,00 71 983,00 102 078,00 ……..
12. Общий чистый поток нарастающий итогом (11+12) 15 900,00 52 972,00 124 955,00 227 033,00   ……..

Помните что:



● Предприятию перечислили деньги за поставленную продукцию (в независимости от того за кокой период производиться оплата). Это приход денегтекущего периода. ● Предприятие заплатило за приобретение станка. Это отток денег текущего периода. ● Амортизация не учитывается в движении денег – это виртуальное начисление. ● Предприятие заплатило за материалы, которые пока не были использованы и хранятся на складе. Это отток денег текущегопериода. ● Компания реализовала (отгрузила) продукцию клиенту, но пока не получила оплату. Это не приводит к движению денег, как следствие не отражается в оттоке текущего периода. ● Если обязательства, относящиеся к учетному периоду, например, аренда помещения, техники, заработная плата, рекламные расходы, еще не оплачены, в оттоке денег текущего периода они не отражаются. ●Предприятие взяло кредит на покупку оборудования – это приток денег текущего периода.

Для удобства отражения информации можно использовать следующую таблицу:





Рекомендуемые страницы:


Читайте также:



Последнее изменение этой страницы: 2016-05-30; Просмотров: 551; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2021 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.024 с.) Главная | Обратная связь