Сущность, функции и формы кредита
Кредит - это форма движения ссудного капитала. Ссудным капиталом на-
зывается денежный капитал, представляемый в ссуду его собственниками на ус-
ловиях возвратности за плату в виде процента. Развитие функции денег как сред-
ства накопления и платежа привели к возможности не только сбережения денеж-
ных средств, но и перераспределения их среди агентов, испытывающих в них по-
требность. С одной стороны, у одних участников рыночных отношений возника-
ют временно свободные денежные средства (амортизационные отчисления, часть
прибыли и оборотных средств, денежные сбережения частных лиц и т.д.), а с дру-
гой стороны, у хозяйствующих субъектов возникает потребность в дополнитель-
ных средствах. Подобная ситуация приводит к возникновению отношений пере-
распределения, перетекания денежных средств от одних агентов к другим. Возни-
кают кредитные отношения.
К кредитным отношениям можно, таким образом, отнести все денежные
отношения, которые возникают вместе с предоставлением и возвратом ссуд, т е.
они связаны с движением и использованием ссудного капитала.
Функции кредита. Кредит прежде всего выполняет перераспределитель-
ную функцию. Капитал, вложенный в различные отрасли, закреплен там в опре-
деленной натуральной форме (банков, машин и т.д.) и не может быть перемещен
из одной отрасли в другую. С помощью кредита эти трудности преодолеваются, и
денежный капитал двигается из отраслей с низкой нормой прибыли в отрасли с
высокой нормой, спрос на товары которых у населения высок. С помощью креди-
та перераспределяются свободные денежные средства населения, предприятий и
государства в виде ссуд в прибыльные сферы хозяйства.
Другая функция кредита - эмиссионная - заключается в том, что на основе
кредита происходит эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и
различных ценных бумаг. Частично замещая наличные деньги так называемыми
кредитными деньгами - векселями, банкнотами, чеками, а также через развитие
безналичных расчетов кредит экономит издержки обращения,
Кредит выполняет также контрольную функцию, которая проявляется в
том, что в процессе совершения кредитных операций осуществляется контроль
экономической деятельности, финансового состояния.
Наконец, кредит обладает регулирующей функцией. Кредитное регулиро-
вание экономики - совокупность мероприятий, осуществляемых государством
для изменения объема и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные
процессы. Путем дифференциации процентных ставок за кредит, предоставления
правительственных гарантий и льгот стимулируется преимущественное кредито-
вание тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует общена-
циональным программам экономического развития.
Формы кредита. Кредит выступает в двух основных формах - коммерче-
ского и банковского кредита.
Коммерческий кредит - это кредит, предоставляемый одними предпри-
ятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Такая сделка выгод-
на для обеих сторон: кредитор реализует произведенные товары, а заемщик полу-
чает товары, необходимые для процесса производства. В результате этого ускоря-
ется народнохозяйственный кругооборот.
Орудием коммерческого кредита служит вексель - письменное долговое
обязательство, которое дает право кредитору по истечении срока требовать опла-
ты за товары. Векселя делятся на простые и переводные. Простой вексель выда-
ется заемщиком на имя кредитора, а переводной выдается на предъявителя, т.е. он
может быть использован его владельцем для расчетов с поставщиками путем пе-
редаточной записи (индоссамента) на векселе, означающей, что право требовать
уплаты по векселю переходит к новому лицу. Подобная операция может осущест-
вляться неограниченное количество раз. В результате вексель обретает свойство
обращаемости, выполняя функции наличных денег.
Однако коммерческий кредит имеет ограничения. Во-первых, он обслужи-
вает только товарный капитал, непосредственные отношения между потребите-
лями и поставщиками. Во-вторых, его величина всегда определяется стоимостью
товаров, переданных в кредит, и он не может удовлетворить потребность в боль-
шем размере капитала (например, на расширение производства).
Банковский кредит является главной формой кредита. Он предоставляется
банками и другими кредитными учреждениями в виде денежных ссуд. В отличие
от коммерческого кредита он носит универсальный характер: не ограничен на-
правлением, сроками и суммами кредитных сделок, а также сферами его исполь-
зования. Поэтому банковский кредит является эффективным средством для разви-
тия торговли, увеличения инвестиций и различных платежей.
Повышение роли банковского кредита связано с тем, что все возрастающая
часть ссудного капитала сосредоточивается в банках. Банки гарантируют креди-
тоспособность заемщиков.
Помимо двух основных форм кредита существуют производные формы:
потребительский, государственный, межбанковский и межгосударственный.
Потребительский кредит - это отсрочка платежа за купленные товары по-
требления населением, служит средством удовлетворения потребительских нужд
людей.
Государственный кредит - кредит, получаемый государством от экономи-
ческих агентов путем выпуска ценных бумаг, и кредит, предоставляемый госу-
дарством предприятиям и населению.
Межбанковский кредит выступает в виде краткосрочного кредитования
банками друг друга.
Межгосударственный кредит - предоставление государствами или между-
народными организациями кредитов определенной стране.
Принципы кредитования. В каких бы формах и видах ни выступал кредит,
участники кредитной сделки должны соблюдать следующие основные принципы
кредитования: возвратность и срочность предоставляемых средств, обеспечен-
ность, возмездность, целевое назначение и дифференцированность.
Возвратность - денежные средства, отданные в ссуду, должны быть обяза-
тельно возвращены кредитору. Возвратность обеспечивается таким использова-
нием ссудного капитала, которое предполагает получение заемщиком дохода,
часть которого возвращается кредитору.
Срочность кредита органически связана с возвратностью кредита. При за-
ключении договора о кредите указывается срок возврата ссуды. Краткосрочный
кредит представляется сроком до года на пополнение оборотных средств. Долго-
срочный кредит обычно предоставляется на несколько лет, так как необходим для
воспроизводства основного капитала. От срока кредита зависит и возмездность
его, т.е. размер платы.
Принцип платности проявляется в виде уплаты определенного процента,
который является важнейшим инструментом всего рынка ссудных капиталов.
Уровень ссудного процента зависит в первую очередь от риска, срока кредита и
суммы кредита. В основе формирования ставки процента лежит соотношение
спроса на ссуды и предложение их.
Принцип обеспеченности означает, что кредит дается под запасы реальных
товарно-материальных ценностей, под финансовые и прочие активы,
Принцип целевого назначения заключается в предоставлении кредита на
строго определенные цели, при этом банк анализирует прибыльность кредита для
заемщика и возможность его отдачи с учетом риска.
Дифференцированность означает неодинаковый подход к различным за-
емщикам в зависимости от риска возврата, в соответствии с чем банк устанавли-
вает процент. Дифференцируется также процентная ставка в зависимости от
срочности кредита. По просроченным ссудам сгавка повышается.
Кредитив-банковская система
Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых институтов,
форм организации и методов осуществления кредитования. Кредитная система
государства складывается из банковской и парабанковской систем (рис. 11.1)
Ядро кредитной инфраструктуры составляет банковская система, которая
выступает как совокупность банков и банковских учреждений, выполняющих
свойственные им функции. В развитых странах действует двухзвенная система, в
которой в качестве первого звена выступает центральный банк, а в качестве вто-
рого звена - коммерческие и специализированные банки, управляемые централь-
ным банком К специализированным банкам относятся ипотечные (кредит под
залог недвижимости), инновационные (кредитование нововведений), инвестици-
онные (кредитование капиталовложений) и др.
Рис. 11.1. Структура кредитной системы
Популярное:
