Преступления в сфере кредитных отношений

⇐ ПредыдущаяСтр 16 из 55Следующая ⇒

Непосредственным объектом этих преступлений являются кредитные отношения, т.е. основанные на доверии имущественные отношения в сфере народного хозяйства, в которых одна сторона соглашается ждать исполнения обязательства другой стороной. Отношения эти регулируются в основном нормами гражданского права (это обязательственные отношения). Кредитные отношения имеют большое народнохозяйственное значение, позволяя непрерывно осуществлять хозяйственную деятельность в условиях временного недостатка материальных средств, а также обеспечивая рациональное и эффективное использование в экономической деятельности временно свободных материальных ресурсов.

Система уголовно-правовой охраны кредитных отношений включает нормы: 1) о незаконном получении кредита (ст. 176 УК); 2) о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК); 3) о преступлениях, связанных с банкротством (ст. 195-197 УК).

Все эти преступления подрывают общественное доверие к кредитным отношениям, увеличивают кредитные риски и цену кредита, лишая тем самым народное хозяйство необходимых для его развития ресурсов. Кроме того, они поражают обязательственные права кредиторов, которые являются дополнительным объектом этих преступлений¹.

¹ Норм, направленных на защиту прав должника от злоупотреблений кредитора (например, норм о ростовщичестве, существующих в уголовных законодательстве практически всех экономически развитых стран), уголовное право России не знает

Незаконное получение кредита (ст. 176 УК). Статья 176 УК предусматривает ответственность за два самостоятельных преступления: 1) получение кредита (или льготных условий кредитования) путем обмана, причинившее крупный ущерб (кредитный обман) (ч. 1); 2) незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его нецелевое использование, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 2).

Объективная сторона кредитного обмана включает: 1) действие (получение кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации), 2) последствие (крупный ущерб) и 3) причинную связь. Состав преступления — материальный.

Понятие «кредит» в ст. 176 УК остается дискуссионным. Общего понятия кредита закон не раскрывает, этот термин требует доктринального толкования. Широкое распространение получило узкое его понимание в качестве кредита исключительно банковского, т.е. предоставленного банком или иной кредитной организацией на основании кредитного договора. Вместе с тем, такая позиция не основана ни на законе, ни на использовании слова «кредит» в русском языке. Слово «кредитор» используется в ГК РФ для обозначения любого участника обязательственного правоотношения, праву которого корреспондирует обязанность должника. Собственно «кредиту» в ГК РФ посвящены: ст. 488 и 489, 500 (оплата товара, проданного в кредит), ст. 733 (предоставление по договору подряда материала подрядчиком заказчику в кредит), § 2 гл. 42 ГК РФ (банковский кредит), § 3 — (коммерческий и товарный кредит). Параграф 2 главы 42 ГК РФ, посвященный банковскому кредиту, именуется просто «Кредит», что и является едва ли не единственным основанием ограничительного толкования слова «кредит» в УК в смысле кредита банковского¹.

¹ Другой аргумент в пользу узкого понимания кредита основан не на заголовках параграфов, а на тексте ст. 819 ГК РФ «По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит)» Из этого делается вывод, что в тексте этой статьи содержится определение кредита, который следует понимать исключительно как денежные средства, предоставленные банком или иной кредитной организацией по кредитному договору. Однако в действительности в ст 819 ГК РФ нет указания на исключительность понимания кредита в

254

Однако такая позиция противоречит ГК РФ, который в ст. 822, 823 прямо говорит о коммерческом и товарном кредите и дает данным видам кредита законодательное определение. Наименование § 2 гл. 42 ГК РФ объясняется тем, что в банковском кредите кредитные отношения представлены «в чистом виде» (в отличие от коммерческого кредита, где кредитные отношения усложнены основным обязательством по поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг). Сложно объяснить, почему закон, охраняя интересы банков, при тех же самых обстоятельствах должен игнорировать интересы прочих кредиторов.

Под получением кредита в ст. 176 УК следует понимать вступление в любые договорные обязательства, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм (или вещей, определяемых родовыми признаками), если срок исполнения встречных обязанностей по договору не совпадает (ст. 819, 822, 823 ГК РФ). В частности, получением кредита будет, например, получение аванса или предварительной оплаты при принятии на себя любого обязательства, получение отсрочки или рассрочки по оплате любых товаров, работ или услуг. Представляется, что поставка любого товара без предварительной оплаты также может рассматриваться в качестве получения кредита, если договор прямо не предусматривает оплату в момент исполнения поставщиком своей обязанности (например, срок оплаты вовсе не определен).

Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на условиях, лучших, чем обычные условия кредитования. Льгота всегда имеет нормативный характер, она должна быть предусмотрена нормативным актом (хотя бы локальным).

Способом получения кредита или льготных условий кредитования будет обман, выразившийся в предоставлении потенциальному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии потенциального должника. Вопрос о том, что можно считать хозяйственным положением и

РФ нет указания на исключительность понимания кредита в таком узком смысле Статья 819 ГК РФ не содержит ни понятия «кредит», ни понятия «кредитор» Она лишь дает наименование стороне договора и его предмету, вовсе не исключая такого же наименования сторон и предметов других договоров. Это широко используемая в ГК РФ техника.

финансовым состоянием, является дискуссионным. Представляется, что законодатель хотел запретить обман относительно любых фактов, значимых для принятия решения о предоставлении кредита. Хозяйственное положение можно понимать как права и обязанности, а также фактические возможности и направления деятельности должника в хозяйственной сфере. Так, обман в обеспечении обязательств, например подложная гарантия, будет обманом относительно прав и обязанностей должника в хозяйственных отношениях. Обман в факте наличия клиентуры в экономическом обосновании кредита — обманом относительно возможностей должника в хозяйственной сфере. Обман относительно целей получения кредита — обманом в отношении направлений деятельности должника в хозяйственной сфере. Обман относительно финансового состояния — это обман относительно финансовых результатов деятельности должника, относительно имущества должника, его хозяйственных операций и обязательств, выраженных в денежном измерителе.

Последствием преступления является причинение крупного ущерба. Крупный ущерб в сумме должен превышать 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК). Ущерб исчисляется с учетом как утраченного имущества, так и неполученных доходов (в отличие от мошенничества, где размер хищения определяется стоимостью похищенного). При мошенничестве никакого кредита и вовсе не будет, так как отсутствует сам факт договора (воля преступника не направлена на вступление в обязательство). При мошенничестве обязательство возникает не из договора, а из причинения вреда, и ущерб, по общему правилу, причиняется в виде утраты имущества (обусловленные проценты мошенник платить не должен). При кредитном обмане договор и обязательство существуют, хотя сделка и является оспоримой (кредитор, если пожелает, может в соответствии со ст. 179 ГК РФ обратиться в суд с требованием о признании ее недействительной). Таким образом, в данном правоотношении договорное обязательство трансформируется в деликтное (ущерб, причиненный преступлением) в части неисполненного обязательства и невозмещенных убытков.

Субъективная сторона кредитного обмана характеризуется виной в форме умысла. По существу, кредитный обман предполагает целенаправленные действия. Лицо осознает, что вводит в

заблуждение потенциального кредитора, и желает получить кредит в результате обманных действий. Однако нетипичная конструкция объективной стороны преступления — материальный состав, где последствия (ущерб) не совпадают с результатом целенаправленных действий (получение кредита) позволяют говорить о косвенном умысле при совершении этого преступления. Лицо осознает, что вводит в заблуждение потенциального кредитора, желает получить кредит в результате обманных действий, допускает, что может причинить ущерб в результате неисполнения обязательства, или относится к этому безразлично.

Прямой умысел нетипичен для этого преступления. В случае когда лицо, получая кредит, не намерено исполнить обязательство (и тем самым желает причинить ущерб потенциальному «кредитору»), содеянное образует не кредитный обман, а более опасное преступление — мошенничество. Вместе с тем прямой умысел не исключается, например, при получении льготных условий кредитования, когда лицо осознает, что путем обмана получает льготные условия кредитования, предвидит неизбежность причинения крупного ущерба кредитору (в виде неполученных доходов) и желает наступления такого последствия (как неизбежно сопутствующего приобретаемой выгоде).

Субъект кредитного обмана — специальный. Это руководитель организации или индивидуальный предприниматель, достигший возраста ] 6 лет. Закон не предусматривает ответственности других работников организации, они могут выступать в качестве организаторов, подстрекателей или пособников. Если руководитель о неправомерных действиях своих подчиненных не знал — состав преступления отсутствует.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176 УК, выражается в: 1) альтернативных действиях (незаконном получении государственного целевого кредита или использовании такого кредита не по прямому назначению), 2) последствии (крупный ущерб гражданам, организациям или государству) и 3) причинной связи.

Государственный целевой кредит — это кредит, предоставленный за счет средств федерального бюджета или средств бюджета субъекта Федерации (бюджетный кредит, в том числе и налоговый кредит). Порядок предоставления бюджетных кредитов

определен в ст. 76 и 77 Бюджетный кодекс РФ. Получение и использование кредитов за счет средств муниципальных бюджетов ч. 2 ст. 176 УК не охватывает. Все бюджетные кредиты являются целевыми.

Незаконное получение кредита — это получение его лицом, не имеющим на это права в соответствии с законом или иным нормативным актом. Незаконное получение кредита может быть связано с обманом, подкупом, использованием ошибки или халатности уполномоченного должностного лица.

Нецелевое использование кредита — это использование средств, полученных в качестве государственного целевого кредита, на иные цели, чем указано в договоре.

Крупный ущерб (более 250 тыс. руб.) этим преступлением может быть причинен не только государству, но и гражданам, организациям. Нецелевое использование кредита, например, может причинить ущерб даже организации-должнику.

Субъективная сторона этого преступления сходна с субъективной стороной преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 176, — вменяемое физическое лицо, достигшее возраста 16 лет. В случае получения кредита организацией ответственность несет лицо, действующее или обязанное действовать в интересах этой организации.

Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК). Объективная сторона преступления выражается в бездействии, обычно усложненном активными действиями (злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в силу соответствующего судебного акта).

Кредиторская задолженность — это сумма всех денежных обязательств должника. Именно в этом значении термин «кредиторская задолженность» используется в законодательстве о бухгалтерском учете и в русском языке. Кредиторская задолженность возникает не только из договоров, но и из причинения вреда и из иных предусмотренных законом оснований¹. Положение

¹ Пункт 7 3 Концепции бухгалтерского учета в рыночной экономике России, одобренной 29 декабря 1997 г Методологическим советом по бухгалтерскому учету при Минфине РФ устанавливает «Кредиторской задолженностью признается существующее на отчетную дату обязательство организации

258

по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 499), утв. Минфином РФ 06.07.99, относит к «кредиторской задолженности» задолженность по расчетам с поставщиками и подрядчиками, по векселям к уплате, перед дочерними и зависимыми организациями, перед персоналом организации (в том числе и по оплате труда), задолженность перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, перед участниками и учредителями организации, полученные авансы и прочую кредиторскую задолженность.

Задолженность по оплате ценных бумаг является частью кредиторской задолженности. Закон не связывает ответственность за уклонение от оплаты ценных бумаг с крупным размером задолженности по ним (в отличие от прочих видов задолженности).

Узкое понимание кредиторской задолженности в качестве задолженности по кредитам банков и иных кредитных организаций не имеет оснований ни в законе, ни в правовой доктрине. Не используется термин «кредиторская задолженность» и для обозначения иных обязанностей, чем обязанность уплатить деньги (например, обязанность произвести работы, оказать услуги, поставить товары, опровергнуть ложные сведения). Такие обязанности в связи с их неисполнением могут обусловить возникновение денежных обязательств и тогда войдут в состав кредиторской задолженности.

Злостность уклонения — оценочный признак. Злостным уклонением может быть признано сокрытие доходов или имущества от принудительного взыскания, подкуп судебного исполнителя, руководителя организации-должника, попытка должника скрыться и иные подобные действия. Простое бездействие нельзя рассматривать в качестве злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности. В такой ситуации взыскание производится судебным приставом-исполнителем принудительно (ст. 44 Федерального закона от 21.07.97 № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»). В практике нередко встречаются ситуации, когда

которое является следствием прошлых событий ее хозяйственной деятельности и расчеты по которой должны привести к оттоку ресурсов организации, которые должны были принести ей экономические выгоды Кредиторская задолженность может возникнуть в силу действия договора или правовой нормы, а также обычаев делового оборота».

должник не имеет доходов и имущества, на которые может быть обращено взыскание, при этом нигде не работает и не пытается трудоустроиться. При квалификации содеянного при таких обстоятельствах следует учитывать, что неспособность исполнить обязательство ввиду отсутствия необходимых для этого материальных средств нельзя квалифицировать как преступление в силу ряда норм международного права (см., например, ст. 8 и 11 Международного пакта о гражданских и политических правах 1966 г.. ст. 1 Протокола № 4 к Конвенции о защите прав человека и основных свобод, ст. 4 этой Конвенции. Конвенции относительно принудительного и обязательного труда 1930 г.).

Уголовную ответственность влечет уклонение от погашения задолженности только после вступления в силу судебного акта. Не влечет уголовной ответственности уклонение от погашения задолженности, если взыскание производится на основании исполнительной надписи нотариуса и иных несудебных актов.

Кредиторской задолженностью в крупном размере в соответствии с примечанием к ст. 169 УК признается задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Лицу известно, что имеется или будет издан судебный акт. на основании которого производится взыскание, оно осознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности, и желает этого. Мотивы преступления на квалификацию не влияют (преступление может сыть совершено и в пользу государственной организации).

Субъект преступления — специальный: руководитель организации-должника или гражданин-должник (в том числе и не предприниматель), достигший возраста 16 лет.

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). Традиционная система норм о банкротстве, сложившаяся в уголовном праве народов континентальной Европы (в том числе и в России) к XIX веку, включала две основные нормы: 1) норму о «злостном» банкротстве; 2) норму о «неосторожном» банкротстве. «Злостное» (злонамеренное, обманное, мошенническое)

¹ В действительности понятием «неосторожного» банкротства охватывалось и умышленное причинение вреда в результате явной бесхозяйственности (при отсутствии обмана)

260

банкротство понималось как умышленное причинение вреда кредиторам вследствие обманного уменьшения активов (сокрытия имущества) или увеличение пассивов (фальсификации долгов). «Неосторожное» банкротство трактовалось как виновное причинение должником ущерба кредиторам вследствие расточительности. Слово «банкротство» использовалось для обозначения исключительно преступных деяний. Несчастная (простая) «несостоятельность» уголовной ответственности не влекла. Практически во всех правовых системах предусматривались «объективные предпосылки» уголовного преследования банкротства (чаще всего — начало конкурсного производства).

В XX столетии традиционная система норм о банкротстве сохранилась в праве многих европейских стран (например, в Австрии, большинстве Скандинавских стран). В Германии, Франции, Швейцарии и некоторых других странах была проведена реформа норм о банкротстве, основным направлением которой явилось ужесточение ответственности за наиболее опасные проявления «неосторожного» банкротства — за явную и грубую бесхозяйственность. При этом от традиционного различения «злостного» и «неосторожного» банкротства пришлось отказаться.

Российское законодательство об ответственности за преступления, связанные с банкротством (ст. 195-197 УК), находится в стадии становления. Законодательство это крайне неэффективно, чрезвычайно либерально, казуистично, противоречиво и находится за рамками европейской правовой традиции. В результате процедуры банкротства в России нередко используются для недобросовестного обогащения за чужой счет.

Особенностью российского законодательства является то, что для уголовного преследования банкротских злоупотреблений не требуется каких-либо объективных гражданско-процессуальных предпосылок, что, с учетом материальных составов преступлений, предусмотренных ст. 195 и 197 УК, значительно усложняет уголовное преследование лиц, совершивших эти преступления. Сотрудники правоохранительных органов нередко воздерживаются от возбуждения уголовного дела, ожидая окончания производства по делу о несостоятельности в арбитражном суде. Представляется, что такая практика не основана на законе. Следует исходить из того, что уголовное дело может быть возбуждено в

любой момент, когда имеются достаточные данные, указывающие на признаки преступления (ст. 140 УПК РФ), независимо от возбуждения производства в арбитражном суде и от стадии этого производства. При этом «вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для арбитражного суда по вопросам о том, имели ли место определенные действия и совершены ли они определенным лицом» (ст. 69 АПК РФ), а не наоборот.

Другая особенность — слово «банкротство» используется в законодательстве России в качестве синонима слова «несостоятельность», а также для обозначения «процедур банкротства» — объясняется влиянием законодательств правовой семьи общего права (прежде всего, британского).

Статья 195 УК предусматривает в ч. 1 и 2 два самостоятельных состава преступления.

Объективная сторона неправомерных действий при банкротстве, предусмотренных ч. 1 ст. 195 УК, включает деяние (неправомерное действие или бездействие, указанное в законе), последствие в виде крупного ущерба и причинную связь, а также особую обстановку «банкротства или его предвидения».

Деяние (действие или бездействие) может альтернативно выразиться в шести разновидностях, которые можно разбить на две группы:

1) сокрытие имущества в широком смысле (включая имущественные обязательства), не связанное с отчуждением имущества (сокрытие имущества: сокрытие имущественных обязательств; сокрытие сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность);

2) отчуждение или уничтожение имущества.

Сокрытие имущества и сведений о нем следует рассматривать в смысле сокрытия вещей (поскольку сокрытие обязательств выделено в особый вид деяния). Сокрытие имущественных обязательств может выразиться в сокрытии информации о них и документов, их удостоверяющих. Речь идет об обязательствах, в которых лицо выступает в качестве кредитора или должника.

262

Передача имущества (вещи) в иное владение должна быть связана с его сокрытием. Не может причинить какого-либо вреда передача его, например, на хранение или в аренду, если местонахождение имущества не скрывается.

Отчуждение имущества само по себе не может причинить ущерба, если не является безвозмездным, неэквивалентным (по заниженным ценам) или явно бесхозяйным (например, деньги проиграны предпринимателем в азартной игре). Не охватывается ч. 1 ст. 195 УК отчуждение имущества во исполнение действительных обязательств перед кредиторами. Такие действия квалифицируются по ч. 2 ст. 195 УК.

Сокрытие имущества не должно быть причиной неплатежеспособности (тогда ответственность наступает за преднамеренное банкротство), но может причинить ущерб кредиторам в связи с увеличением суммы непогашенных требований.

Статья 195 УК указывает лишь на действительное или мнимое уменьшение активов. Законодатель недооценил опасности обманного увеличения пассива (фальсификации долгов), что широко используется в ситуациях с «заказными банкротствами» и позволяет аферистам не только заявить неправомерные требования, но и приобрести решающий голос в комитете кредиторов.

Крупным признается ущерб, превышающий 250 тыс. руб. (примечание к ст. 169 УК). Крупный ущерб в данном преступлении связан с неисполнением обязательств в их сумме (как в отношении контрагентов в обязательствах, так и в отношении бюджета, внебюджетных фондов, работников).

Обстановка совершения преступления — «банкротство или его предвидение». Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) определяет несостоятельность (банкротство) как признанную арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Часть 2 ст. 65 ГК РФ сохранила норму о добровольном объявлении должником о своей несостоятельности, однако ч. 3 ст. 65 ГК РФ предусматривает, что порядок ликвидации такого юридического лица устанавливается законом о несостоятельности (банкротстве). Действующий Закон о несостоятельности (банкротстве) 2002 г. несудебного порядка

констатации несостоятельности не предусматривает, предусмотрено лишь право должника на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом. Представляется, что положения ч. 2 ст. 65 ГК РФ могут быть реализованы путем заключения в арбитражном суде мирового соглашения в порядке, предусмотренном гл. VIII Закона о несостоятельности (банкротстве). Конечно же, стороны, если закон не препятствует этому, могут и в несудебном порядке урегулировать свои имущественные отношения, например, простив долг или прибегнув к новации (реструктурирование долгов). Однако в этом случае лицо не признается несостоятельным (банкротом).

Совершение преступления «при банкротстве» возможно только после признания судом несостоятельности должника. «Предвидение банкротства» означает предвидение лицом возможности или неизбежности признания его в установленном порядке несостоятельным должником. Предвидение банкротства возможно как до принятия дела о несостоятельности к производству арбитражным судом, так и после принятия дела к производству вплоть до вынесения судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде умысла {прямого или косвенного), причем в большинстве случаев имеет место прямой умысел. Косвенный умысел возможен при отчуждении или уничтожении имущества (например, предприниматель, получив кредит, проиграл деньги в азартной игре).

Субъект преступления — специальный: индивидуальный предприниматель-должник либо руководитель¹ или собственник организации-должника, достигший возраста 16 лет. В связи с упразднением в России индивидуальных частных предприятий «собственником организации» может быть только государство, муниципальное образование или собственник иностранной организации. Учредитель и участник организации-должника, не являющийся ее руководителем или собственником, не являются

¹ При толковании норм о преступлениях, связанных с банкротством, следует учитывать, что руководителем должника является не только единоличный исполнительный орган юридического лица, но и иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности, например, арбитражные управляющие на стадиях внешнего управления и конкурсного производства.

264

субъектом этого преступления. Не являющиеся субъектами преступления лица, совершившие деяние, предусмотренное в ст. 195 УК, могут нести ответственность только в качестве соучастников должника, его руководителя или собственника. Они могут быть привлечены к ответственности за хищение при наличии признаков хищения. На тех же условиях несет ответственность за хищение и руководитель организации-должника. Если он действует в пользу организации-должника — ответственность наступает за неправомерные действия при банкротстве. Если он просто присваивает или растрачивает имущество организации — он несет ответственность не за это преступление, а за присвоение или растрату.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК, включает деяние (неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам лицом, знающим о своей фактической несостоятельности, а равно принятие такого удовлетворения кредитором), последствия в виде крупного ущерба и причинную связь между этим деянием и крупным ущербом.

Законодатель рассматривает это преступление в качестве менее опасного, чем преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 195 УК. Ответственность по ч. 2 ст. 195 УК наступает лишь в случае, когда требование кредитора является действительным. Если речь идет о недействительной сделке, направленной исключительно на уклонение от исполнения обязательств (такая сделка обычно бывает неэквивалентной) — ответственность наступает по ч. 1 ст. 195 или 196 УК.

Обстановка преступления — фактическая несостоятельность, которая осознается преступником. Фактической несостоятельностью будет фактическая неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Крупный ущерб (более 250 тыс. руб.) причиняется в связи с нарушением очередности и пропорциональности удовлетворения требований кредиторов. При его исчислении суммируется ущерб, причиненный всем кредиторам, бюджету и работникам организации-должника.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде только прямого умысла.

Субъект преступления — специальный: в случае неправомерного удовлетворения требований — это индивидуальный предприниматель-должник, руководитель или собственник организации должника (достигший возраста 16 лет); в случае неправомерного принятия исполнения обязательства — кредитор или лицо, уполномоченное действовать в его интересах (достигшее возраста 16 лет).

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Объективная сторона преступления выражается в альтернативных деяниях (создание или увеличение неплатежеспособности), последствии (крупный ущерб) и причинной связи.

Если при неправомерных действиях при банкротстве (ст. 195 УК) преступник лишь предвидит возможность или неизбежность несостоятельности (но не причиняет ее), то при создании неплатежеспособности лицо совершает действия, вследствие которых платежеспособный предприниматель (организация) становится неплатежеспособным. Создание неплатежеспособности — это любые действия, следствием которых стала неспособность (действительная или видимая, фальсифицированная)¹ должника исполнить свои обязательства перед кредиторами или обязанности по обязательным платежам. Эти действия могут выразиться в сокрытии имущества, его отчуждении по неэквивалентным или безвозмездным сделкам, уничтожении или повреждении имущества, в заведомо бесхозяйственном ведении дел (например, расходование чрезмерных средств на оплату труда руководства организации).

Увеличение неплатежеспособности — это действия, совершенные в предвидении неплатежеспособности или после ее наступления, не причинившие неплатежеспособность, но увеличившие размер задолженности, которую не способен погасить должник. Эти действия чрезвычайно сходны с действиями, запрещенными ст. 195 УК (неправомерные действия при банкротстве), в связи с

¹ Действительная неплатежеспособность возможна, например, в случае когда должник уничтожает имущество, расходует его на явно бесхозяйственные сделки Фальсифицированная неплатежеспособность является обычно результатом фиктивных сделок по отчуждению имущества

266

чем возникает проблема разграничения этих преступлений. Представляется, что увеличение неплатежеспособности следует квалифицировать по ст. 196 УК лишь в том случае, если деяние совершено лицом, участвовавшим в ее преднамеренном создании. В такой ситуации ущерб может быть суммирован. Кроме того, ст. 196 УК может применяться в случае неплатежеспособности организаций, к которым процедуры банкротства не применяются (некоммерческих организаций и казенных предприятий).

Крупным признается ущерб, превышающий в сумме 250 тыс. руб.

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в виде прямого умысла. Деяние может быть совершено как в личные интересах, так и в интересах иных лиц.

Субъект преступления — специальный: индивидуальный предприниматель, собственник или руководитель коммерческой организации, достигшие возраста 16 лет.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Объективная сторона преступления выражается в действии (заведомо ложное объявление должником о своей несостоятельности), последствии в виде крупного ущерба и причинной связи между деянием и последствием.

Добровольное объявление должником (совместно с кредиторами) о несостоятельности предусмотрено в ч. 2 ст. 65 ГК РФ, однако порядок реализации этой нормы действующий Закон о несостоятельности (банкротстве) не предусматривает (см. характеристику объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК). В литературе предложено рассматривать в качестве обьявления должником о банкротстве обращение его в суд с заявлением о признании банкротом. Это предложение представляется обоснованным¹. Обращение должника в суд с заявлением о банкротстве является не только правом должника (руководителя), но и его обязанностью, неисполнение которой влечет гражданско-правовую ответственность². Если, осуществляя это право или исполняя обязанность, должник или руководитель

¹ В пользу такого толкования говорит и ст. 10 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» СЗ РФ. 2002. №43. Ст. 4190.

² См. ст. 9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».

сообщит ложные сведения, утверждая о несостоятельности платежеспособной организации, содеянное образует действие, характеризующее объективную сторону фиктивного банкротства.

Последствие преступления — крупный ущерб (более 250 тыс. руб.). Ущерб причиняется кредиторам в связи с необоснованным предоставлением отсрочки или рассрочки платежей, скидки с долгов (как до возбуждения производства по делу о несостоятельности, так и в ходе производства путем заключения мирового соглашения), а также в связи с освобождением должника от долгов по завершении конкурсного производства (организация-должник при этом ликвидируется).

Следует отметить, что само по себе ложное объявление о банкротстве не причинит крупного ущерба, если оно не сопряжено с сокрытием имущества. Поэтому возникает проблема отграничения фиктивного банкротства от неправомерных действий при банкротстве и преднамеренного банкротства. Представляется, что основное отличие — это инициатива должника при фиктивном банкротстве (объявление им о своей несостоятельности).

Субъективная сторона фиктивного банкротства характеризуется виной в виде прямого умысла и целью введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов или для неуплаты долгов.

Субъект преступления — достигшие возраста 16 лет индивидуальные предприниматели, а также руководители или собственники коммерческих организаций.

В практике эта норма почти не применяется. Фиктивное банкротство — очень нетипичное поведение. Обычно недобросовестный должник не спешит объявлять о своей несостоятельности, так как это поставит его хозяйственную деятельность (в том числе и прошлую) в рамки жесткого контроля. Напротив, он пытается максимально отдалить правовые процедуры, выиграть время с тем, чтобы растратить остатки имущества или скрыть их по фиктивным сделкам. При этом он нередко ложно сообщает кредиторам о том, что невозможность исполнить обязательство является временной, и вскоре обязательство будет исполнено.

§ 4. Преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободу и добросовестность конкуренции

⇐ Предыдущая 11 12 13 14 151617 18 19 20 Следующая ⇒