МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ ВИДЫ И ОСОБЕННОСТИ

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время трудно представить нашу жизнь без денег. Мы покупаем и продаём соответственно необходимые и уже ненужные нам предметы, мы оплачиваем услуги, предоставляемые нам различными организациями. Раньше все это реализовывалось посредством обмена товара на товар, услуги на услугу, но мир не стоит на месте, модернизируется, и с каждым годом мы узнаём всё больше новых возможностей и способов реализовать наши потребности, в частности – как сделать приобретение товаров и использование услуг наиболее быстрым и легкооплачиваемым для нас. И именно эта идея, стала одной из основополагающих для создания банковской системы.

Банковская система – совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определённый исторический период, составная часть кредитной системы. Она управляет, контролирует и организовывает деятельность таких финансовых учреждений как банки. Так, банк является юридическим лицом, которое имеет исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции. Следует отметить, что банки помимо тесного сотрудничества с физическими лицами, юридическими лицами и различными организациями также взаимодействуют и друг с другом, что является характерным признаком межбанковских отношений.

Межбанковские отношения – это разнообразные формы сотрудничества между банками, которые основываются на корректном, честном и согласованном выполнении взаимных поручений. Банки, которые сотрудничают друг с другом на межбанковском рынке, обычно, подписывают между собой соглашения о сотрудничестве, что еще больше сплачивает всю банковскую систему. Платежи клиентов, счета которых открыты в различных банках, порождают межбанковские расчёты.. Они состоят из множества различных по своей форме межбанковских операций ( расчётов ), которые играют немаловажную роль в экономике любого государства. Однако межбанковские расчёты могут быть инициированы не только клиентами, но и самими банками, когда происходит купля-продажа кредитных ресурсов, валюты, ценных бумаг, наличных денег Таким образом, межбанковские операции являются одним из элементов платёжной системы каждого государства. Это и обуславливает актуальность темы курсовой работы.

Целью курсовой работы является выявление сильных и слабых сторон межбанковских операций. Данная цель определяет следующие задачи:

- выявить характерные черты межбанковских операций;

- описать виды межбанковских операций;

- рассмотреть сущность межбанковского кредита;

- охарактеризовать нормативно-правовую основу межбанковских операций;

- выработать пути совершенствования организации межбанковских расчётов в Республике Беларусь.

Объектом курсовой работы является банковская система, предметом – межбанковские операции.

При написании данной работы использовались учебные пособия таких авторов как, Г.И.Кравцова, Н.К.Василенко, С.И.Пупликов, А.М.Бабич, Л.М.Павлова и др.

МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ, ИХ ВИДЫ И ОСОБЕННОСТИ

Межбанковские расчёты

Осуществление безналичных расчётов в хозяйстве между поставщиками и плательщиками приводит к взаимным расчётам между банками.

Межбанковские расчёты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег[3, 113].

Межбанковские корреспондентские отношения состоят из различных форм сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчётов по поручению друг друга.

Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет операции по счёту банка-респондента (корреспондентскому счёту) в соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.

Необходимость в корреспондентских отношениях возникает и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам, или осуществить их в более короткие сроки[4, 313].

Таким образом, межбанковские расчёты – это безналичные расчёты, осуществляемые между кредитными организациями, их филиалами в соответствии с законодательством и банковскими правилами[1, 117].

Межбанковские переводы – это переводы денежных средств, осуществляемые через корреспондентские счета банков.

Для проведения межбанковских переводов банки заключают договоры открытия корреспондентских счетов. Договоры между банками могут быть заключены в форме соглашения об установлении корреспондентских отношений, обмена письмами или тестированными телетрансмиссионными сообщениями.

Межбанковские переводы осуществляются посредством платежных поручений, которые адресуются одним банком другому. Платежные поручения оформляются по платежам, инициированным клиентами, и по собственным платежам банка. Платежные поручения, оформленные на основании платежных инструкций клиентов, должны содержать всю информацию о деталях платежа в соответствии с информацией, указанной в платежных инструкциях клиента.

В банк-корреспондент банк может отправить платежное поручение, составленное на основании двух или более платежных инструкций клиентов (сводное платежное поручение). Межбанковские переводы могут осуществляться на основании постоянно действующего платежного поручения в аналогичном порядке[2, 136].

В платежном поручении банку-корреспонденту сообщается при необходимости способ возмещения выплачивaемых по переводу сумм:

– зачислением суммы перевода на счет «Лоро» банка-корреспондента в уполномоченном банке;

– предоставлением банку-корреспонденту права дебетовать счет «Ностро» уполномоченного банка в банке-корреспонденте. В этом случае уполномоченный банк обязан обеспечить наличие средств на этом счете;

– зачислением суммы перевода на счет банка-корреспондента в третьем банке;

– отражением суммы перевода по клиринговому счету в соответствии с заключенными между банками договорами[2, 137].

Межбанковские расчеты в национальной валюте Беларуси осуществляются между Национальным банкoм Республики Беларусь и банками, между банками по выполнению денежных требований и обязательств, по собственным платежам и по платежам, инициированным их клиентами, через автоматизированную систему межбанковских расчётов (далее - АС МБР).

АС МБР представляет собой совокупность процедур и программно-технических комплексов, посредством которых осуществляются межбанковские расчеты. Основными функциональными компонентами АС МБР являются система расчетов по крупным и срочным денежным переводам на валовой основе в режиме реального времени (система BISS – Byelorussian Interbank Settlement System) и клиринговая система расчетов по мелким несрочным денежным переводам (далее – прочие денежные переводы). Участниками АС МБР являются Национальный банк Республики Беларусь, банки и небанковские кредитно-финансовые организации (далее – банки). Функции технического оператора АС МБР выполняет республиканское унитарное предприятие «Белорусский межбанковский расчетный центр» (БМРЦ).

При осуществлении межбанковских расчетов в национальной валюте используется электронный перевод денежных средств – перевод денежных средств путем передачи электронного платежного документа, формируемого банком-отправителем, заверенного электронной цифровой подписью, через соответствующие телекоммуникационные системы и его обработка средствами электронно-вычислительной техники[2, 138].

Межбанкoвские расчеты производятся через межфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь и корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банкe Республики Беларусь. Банк для осуществления межбанковских расчетов обязан установить корреспондентские отношения с Национальным банком Республики Беларусь путем заключения договора и открытия корреспондентского счета в Национальном банке Республики Беларусь. Порядок открытия корреспондентских счетов регламентируется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Списание средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка производится только по распоряжению владельца счета или с его согласия, если иное не предусмотрено законодательством, в пределах имеющихся средств. По межфилиальному счету Национального банка Республики Беларусь расчеты производятся независимо от наличия средств. В целях бесперeбойного осуществления расчетов банки в течение операционного дня обязаны обеспечить своевременное поступление средств на корреспондентские счета. Банки вправе производить резервирование средств на корреспондентских счетах для осуществления расчетов на основе клиринга[2, 138].

Межбанковские расчеты производится банками в соответствии с установленным режимом корреспондентского счета. Банки самостоятельно ведут учет невыполненных собственных обязательств.

Расчеты между разными филиалами (отделениями) банка, а также между клиентами, имеющими счета в одном банке (филиале, отделении), осуществляются минуя корреспондентские счета банков, межфилиальный счет Национального банка Республики Беларусь в порядке, который усанавливается внутрибанковскими правилами осуществления безналичных расчетов[2, 139].

Межбанковские расчеты по крупным и срочным денежным переводам и по результатам проведенного клиринга (по прочим денежным переводам, по сделкам купли-продажи ценных бумаг, по операциям с использованием банковских пластиковых карточек) производятся в системе BISS. Межбанковские расчеты в системе BISS осуществляются на основании электронных платежных документов и не сопровождаются обменом копиями расчетных документов на бумажном носителе.

Система BISS построена на принципах систем расчетов на валовой основе в режиме реального времени. Расчеты на валовой основе – вид расчетов, при осуществлении которых каждый платеж проводится по корреспондентскому счету в полной суммe индивидуально. Режим реального времени – осуществление процесса передачи, сверки и исполнения электронных платежных документов непрерывно в течение операционного дня и немедленно по поступлении электронных платежных документов.

Минимальная сумма крупного денежного перевода определяется Национальным банком Республики Беларусь. Срочные денежные переводы определяются клиентами банка либо банком по собственным платежам самостоятельно. Порядок и сроки исполнения банком срочных денежных переводов, инициированных клиентами, определяются в договоре текущего (расчетного) банковского cчета[2, 139].

Банк-отправитель на основании первичных расчетных документов, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, составляет от своего имени электронные платежные документы, удостоверяет их электронной цифровой подписью и передает в систему BISS. Передача электронных платежных документов в систему BISS производится банком-отправителем в день списания средств со счетов клиентов либо со счетов по учету собственных платежей. Электронный платежный документ должен содержать все реквизиты первичных расчетных документов, включая текстовые реквизиты и очередность платежа. Ответственность за сохранение в электронном платежном документе неизменным содержания реквизитов первичного расчетного документа несет банк-отправитель.

Электронные платежные документы с момента приема системой BISS считаются безотзывными и обрабатываются по мере их поступления по принципу: «Первым получено – первым исполнено». Об исполнении электронного платежного документа системой BISS формируются и направляются: банку-отправителю – электронный служебный документ, подтверждающий списание средств с корреспондентского (межфилиального) счета, банку-получателю – электронный служебный документ, подтверждающий зачисление средств на корреспондентский (межфилиальный) счет, и оригинал электронного платежного документа банка-отправителя. Порядок заполнения форматов электронных платежных документов и электронных служебных документов определяется Национальным банком Республики Беларусь[2, 139].

Если на момент поступления в систему BISS электронных платежных документов на корреспондентском счете банка-отправителя нет достаточных средств или средства зарезервированы банком, электронные платежные документы ставятся в очередь ожидания средств. Очередь ожидания средств формируется в соответствии с приоритетами, установленными банком-отправителем.

Электронные платежные документы Национального банка Республики Беларусь на дебетование счета банка в соответствии с законодательством Республики Беларусь помещаются в очередь ожидания с наивысшим приоритетом. Электронные платежные документы по срочным платежам помещаются в начале очереди ожидания. При поступлении на корреспондентский счет банка-отправителя достаточной суммы средств электронные платежные документы автоматически выполняются системой BISS согласно установленным банком приоритетам.

Банк-отправитель имеет право изменить последовательность обработки электронных платежных документов, которые стоят в очереди ожидания средств[2, 139].

В случае возникновения системного риска Национальный банк Республики Беларусь может провести взаимозачет электронных платежных документов, находящихся в очереди ожидания средств. Порядок проведения взаимозачета определяется отдельными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь. Системный риск – это ситуация в системе межбанковских расчетов, когда неспособность одного участника выполнить денежные обязательства приводит к невозможности выполнения обязательств другими участниками.

После списания денежных средств с корреспондентского (межфилиального) счета банка-отправителя и зачисления на корреспондентский (межфилиальный) счет банка-получателя межбанковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит.

Банк получателя обязан производить зачисление средств на счета клиентов в день поступления электронных платежных документов. Оригинал электронного платежного документа на машинном носителе либо его бумажная копия, удостоверенные в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, направляются получателю средств как приложение к выписке из его лицевого счета[2, 140].

Виды межбанковских операций

Можно выделить несколько моделей организации межбанковских расчетов:

- по счетам межфилиальных оборотов;

- путем организации корреспондентских отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;

- через клиринговые учреждения.

Межбанковские расчеты с помощью корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.

Централизованный способ организации расчетов мeжду банками предполагает их проведение через корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в центральном банке.

Децентрализованный способ основан на установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и предполагает использование прямых корреспондентских счетов.

С учётом различий способов организации межбанковских расчётов с использованием корреспондентских счетов можно выделить и различные уровни корреспондентских отношений:

- между Центральным банком страны и коммерческими банками;

- между коммерческими банками.

На уровне коммерческих банков корреспондентские отношения могут устанавливаться как между коммерческими банками внутри страны, так и между этими банками и иностранными банками[4, 313].

В Республике Беларусь используется модель межбанковских расчётов с использованием корреспондентских счетов. Через единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в НБРБ в централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчёты в национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также возможность использования корреспондентских счетов в инoстранной валюте.

Необходимым условием проведения расчётов коммерческих банков через корреспондентские счета в Центральном банке является установление между ними корреспондентских отношений.

Децентрализованный порядок организации межбанковских расчётов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется только по расчётам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением валютных средств[4, 314].

Отражение операций по обслуживанию внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах, открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют банки Республики Беларусь, которые получили генеральную лицензию Национального банка на совершение операций в иностранной валюте.

Прямые корреспондентские счета в банках-резидентах в Республике Беларусь могут открываться только для учёта движения валютных средств в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у банка внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.

Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счётом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнёров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых являются объёмы и направления потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счёта, возможность оперативного управления остатками средств на корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности[4, 314].

Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без счёта»). Корреспондентские счета, не предусматривающие открытия корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчётных операций по счетам, открытым в других банках-корреспондентах. Необходимость подобных отношений может быть связана с желанием коммерческого банка, не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной валютой, позволяющей работу с банками-нерезидентами, осуществлять расчёты (в частности, по поручениям клиентов) с иностранными банками. В таком случае целесообразно осуществлять расчёты с иностранным банком через банк -резидент, имеющий в иностранном банке прямой корреспондентский счёт.

Корреспондентский счёт – это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора.

Корреспондентский счёт является одной из разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и по сути является аналогом текущего (расчётного) счёта субъектов хозяйствования. На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и привлечённые средства банка[4, 315].

Различия между корреспондентскими счетами банков и расчётными счетами клиентов связаны со спецификой деятельности банков и заключаются в перечне возможных операций, отражаемых на корреспондентских счетах.

Часть операций связана с расчётно-кассовым, кредитным и иным обслуживанием клиентов банка. Значительный объём операций возникает при перемещении между банками –корреспондентами кредитных ресурсов, наличных денег, иностранной валюты, ценных бумаг. Отдельную группу операций составляют собственные хозяйственные операции банка (например, платежи в бюджет и внебюджетные фонды, административно-хозяйственные расходы и др.).

Открываемые для децентрализованных межбанковских расчётов корреспондентские счета бывают двух типов:

- Лоро – счета банка – корреспондента в обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса.

- Ностро – счета коммерческого банка у банка-корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.

В упрощённой формулировке счета Лоро – это «их счета у нас», счета Ностро – «наши счета у них».

Счета ностро в одном банке являются счетами Лоро у банков-корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые определяются и утверждаются банками-корреспондентами[4, 315].

Датой валютирования при дебетовании счёта является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не находится в распоряжении владельца счёта, при зачислении средств на счёт – дата. Начиная с которой владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на этот счёт средствами.

Централизованные расчеты банков республики осуществляются через корреспондентские счета, открываемые каждому коммерческому банку в обязательном порядке в Национальном банке. Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений, определяющих возможную сферу их использования.

Децентрализованные корреспондентские счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные партнерские связи.

В Приложении А можно увидеть схему децентрализованных прямых расчетов по корреспондентским счетам банков приведена[4, 315].

Одним из условий осуществления расчетов по счетам Лоро и Ностро является проведением по ним операций в пределах остатка средств на этих счетах. В отдельных случаях в корреспондентских соглашениях банки могут предусматривать возможность превышения остатков и оговаривают его лимит – лимит овердрафта.

Прямые межбанковские расчеты по корреспондентским счетам обладают рядом преимуществ:

1) они в наибольшей степени отвечают интересам клиентов, которые связаны с клиентами других банков устойчивыми контрактными отношениями. Чаще всего корреспондентские отношения устанавливаются именно для предоставления услуг клиентам;

2) позволяют сократить время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы;

3) у банков-корреспондентов появляются широкие возможности для работы на рынке межбанковских ресурсов и применения различных финансовых инструментов.

К недостаткам децентрализованных корреспондентских счетов можно отнести рассредоточение денежных средств (ресурсов) по многочисленным банкам-корреспондентам[4, 315].

Кроме того, расчеты по прямым корреспондентским счетам менее поддаются контролю со стороны Центрального банка и в связи с этим в большей степени подвержены риску. Для осуществления функций контроля Центральные банки аккумулируют информацию об открытых коммерческими счетах Ностро и Лоро, о полученных и предоставленных межбанковских кредитах, размещенных и привлеченных межбанковских депозитах.

При осуществлении же централизованных межбанковских расчетов по корреспондентским счетам, открытым в Центральном банке, у последнего имеются реальные возможности осуществлять контроль при их проведении. Кроме того, за Центральным банком закреплено право оказывать на коммерческие банки воздействие посредством введения для них особых режимов функционирования корреспондентского счета. Можно выделить следующие режимы функционирования корреспондентского счета:

- расчеты в пределах доступных средств – нормальный режим, при котором допускается проведение всех операций;

- режим “Списание средств запрещено” – устанавливается полный запрет или ограничение списания средств с корреспондентского счета;

- режим “Зачисление средств запрещено” – устанавливается полный или частичный запрет на зачисление средств на корреспондентский счет;

- режим “Расчеты запрещены” – запрещается проведение всех межбанковских операций по данному банку.

Хотя предписание о режиме функционирования корреспондентского счета в соответствии с законодательством Республики Беларусь принимается Национальным банком, ответственность за его соблюдение полностью возлагается на коммерческий банк.

Расчеты через централизованные корреспондентские счета в мировой практике могут осуществляться различными способами –в обычном расширенном режиме либо в клиринговом.

Обычный расширенный режим предполагает осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете. Клиринговый режим предусматривает взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов. В настоящее время в практике организации централизованных межбанковских расчетов в Республике Беларусь встречаются оба варианта[4, 320].

Схема организации централизованных расчётов в клиринговом режиме, характерном для начального этапа реформирования системы межбанковских расчётов в республике, представлена в приложении Б.

Начиная с 1998 г. в республике стал внедряться новый порядок организации централизованных корреспондентских расчетов. Новая система межбанковских расчетов предусматривает разделение всех межбанковских платежей на крупные и срочные платежи и прочие платежи (несрочные и мелкие).

Межбанковские расчеты по крупным и срочным платежам осуществляются в системе валовых расчетов в режиме реального времени через систему BISS – Белорусскую межбанковскую систему расчетов, функционирующую на принципах RTGS (расчеты на валовой основе в реальном режиме времени).

Участниками системы BISS являются Национальный банк Республики Беларусь, коммерческие банки, небанковские финансово-кредитные организации. Функции оператора этой системы выполняет Белорусский межбанковский расчетный центр.

Межбанковские расчеты по прочим денежным перевода осуществляются в клиринговой системе на чистой основе.

Критерии отнесения денежного перевода к крупным устанавливаются Национальным банком Республики Беларусь. Суммы крупных денежных переводов по перечислению средств в бюджет определяются совместно Министерством финансов и Национальным банком[4, 321].

Срочность платежа определяется самим плательщиком, причем по

любому платежу, независимо от его размера. Для этого на расчетных документах в правом верхнем углу делается пометка “срочный платеж”.

Основными целями проведения крупных и срочных платежей на валовой основе в режиме реального времени через систему BISS является обеспечение их надежности, минимизация рисков в рамках платежной системы республики, ускорение оборачиваемости денежных средств.

В системе валовых расчетов в режиме реального времени осуществляются крупные денежные переводы по сделкам купли-продажи иностранной валюты и ценных бумаг, по купле-продаже кредитных ресурсов и другие крупные и срочные денежные переводы по платежам банка и по просьбе клиентов[4, 322].

Денежные переводы по межбанковским расчетам осуществляются на основании электронных платежных документов, которые содержат все реквизиты первичных расчетных документов клиентов либо документов банка по собственным платежам. Перевод средств между участниками системы BISS не сопровождаются обменом расчетными документами на бумажном носителе, подписанными собственноручными подписями уполномоченных работников и заверенными оттисками печати. Передача электронных платежных документов в систему BISS осуществляется ее участниками по каналам связи.

Электронные платежные документы обрабатываются системой BISS по мере их поступления по принципу “первым получено – первым отправлено”.

В целях сокращения объема необходимых для завершения расчетов денежных средств и экономии затрат на обработку электронных платежных документов межбанковские расчеты по прочим переводам (несрочным и мелким суммам) проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чистой основе и завершаются в системе BISS с отражением результатов по корреспондентским счетам участников.

Оператором клиринговой системы так же, как и системы BISS, является Белорусский межбанковский расчетный центр[4, 323].

Применительно к межбанковским расчетам под клирингом понимается осуществляемый до расчета процесс передачи, сверки и подтверждения электронных расчетных документов. Клиринг включает также операции по взаимному зачету требований и обязательств и определению конечного расчетного сальдо.

При расчетах на основе клиринга каждый отдельный платеж по корреспондентскому счету не проводится. Требования и обязательства участников за определенный период времени – клиринговый сеанс – накапливаются с последующим вычислением чистых дебетовых или кредитовых позиций.

Клиринговый сеанс представляет собой период работы клиринговой системы расчетов, в течение которого осуществляется процесс передачи, приема, сверки и подтверждения реестров входящих платежей участников.

Чистая позиция – это разность между всеми отправленными и полученными платежами в течение клирингового сеанса. Если разность представляет отрицательное число, участник имеет чистую дебетовую позицию, если положительное – чистую кредитовую позицию[4, 324].

Период времени, который включает вычисление чистых позиций и направление их участникам клиринга называется расчетным временем клирингового сеанса. До наступления расчетного времени текущего сеанса банк-участник для осуществления расчетов в клиринговой системе должен произвести бронирование средств на своем корреспондентском счете.

После завершения клирингового сеанса БМРЦ производит вычисление чистых позиций каждого участника путем взаимного зачета требований и обязательств. По окончании расчетного времени клирингового сеанса происходит зачисление на корреспондентский счет банка чистых кредитовых позиций или списание с него чистых дебетовых позиций, причем последнее осуществляется только в пределах средств, забронированных банками на корреспондентских счетах.

Расчет считается окончательным и не подлежащим аннулированию после отражения результатов клиринга по корреспондентским счетам банка.

Электронные расчетные документы, по которым не был произведен расчет в текущем клиринговом сеансе, автоматически переносятся на следующий клиринговый сеанс.

После завершения последнего клирингового сеанса БМРЦ представляет участникам информацию о суммах документов, перенесённых на окончательный сеанс. Кроме этого, производится предварительный расчёт ожидаемых чистых позиций участников за окончательный клиринговый сеанс. Причём вычисление позиций происходит в этом случае независимо от наличия средств на корреспондентских счетах участников. Банки на основании полученной информации должны осуществить бронирование средств на корреспондентском счёте в размерах, достаточных для завершения окончательного сеанса. Расчёт в этом сеансе проводится в пределах забронированных средств, а в случае их недостаточности БМРЦ имеет право исключения электронных платёжных документов из клиринговой системы. Таким образом и по второму потоку платежей – мелким и несрочным – исключается возможность возникновения овердрафта по корреспондентскому счёту банка[4, 325].

В упрощённом виде схема современной централизованной системы расчётов в республике представлена в Приложении В.

Более полное представление о времени работы системы BISS и клиринговой системы можно увидеть в таблицах, разработанных НБРБ (Приложение Г)[4, 326].

Межбанковский кредит

Под межбанковскими кредитами (МБК) понимается пре доставление кредитных ресурсов в любой форме, которая мо жет представлять собой обязательства кредитного характера (по кредитам, векселям, депо зитам, финансовому лизингу, активным остаткам по корреспондентскому счету (овердрафту), исполненным гарантиям, выданным за другие банки), возникающие между коммерческими банками, а также между коммерческим банком и Национальным банком страны.

На рынке кредитных ресурсов коммерческие банки могут выступать, как в роли кредиторов (при проведении активных опера ций по размещению ресурсов), так и в роли кредитополучателей (при про ведении пассивных операций по привлечению ресурсов)[5].

В первом случае, поскольку инициатива на размещение средств исходит от банка-кре дитора, заключается депозитный договор. Во втором случае инициатором является кредитополучатель, нуждающийся в дополнительных источниках, что ведет к заключению кредитного договора.

Основными причинами заключения кредитного договора являются:

- снижение остатков средств на корреспондентском счете банка-кредитополучателя в Национальном банке и ухудшение его показателей ликвид ности;

- возможность исполь зования купленных ресурсов на конкретные цели с получением от этого доходов в размерах, превышающих расходы на их по купку;

- мобилизация кредитных ресурсов для кредитования крупных клиентов, обусловленная соображениями престижа банка, поддер жания его имиджа и желанием обеспечить весь комплекс банков ских услуг своим первоклассным клиентам.

Для межбанковских кредитов, как и для кредитования субъектов хозяйствова ния, существует ряд общих требований, устанавливаемых Национальным банком. К ним относятся:

- ограничение максимального размера кредита, выдаваемо го одному кредитополучателю;

- необходимость документального оформления кредитных сделок;

- применение способа обеспечения исполнения обязательств по кредитным договорам;

- необходимость формирования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе банка[5].

С учетом названных требований банки самостоятельно определяют условия выдачи и погашения кредитов на межбанковском рынке. Однако окончательному принятию решения о целесообразности предоставле ния кредита должен предшествовать анализ финансового поло жения потенциального кредитополучателя, его возможностей в части выполнения экономических нормативов, а также изучение его кредитной истории и репутации в деловых кругах.

Оформление межбанковских кредитов на базе соответствующего договора может производиться, как на определенный срок (краткосрочные и долгосрочные кредиты), так и в бессрочном порядке или до востребования. При этом не обязательно оговаривать их целевое использование, поскольку основное их назначение – привлечение средств для формирования ресурсной базы банка и поддержания его ликвидности.

В настоящее время предоставление межбанковских кредитов осуществляется через их отражение на корреспондентских счетах, когда на этих счетах происходит блокировка определенной (неснижаемой) суммы средств на срок по договорённости между банками.

При этом может быть предусмотрена возможность овердрафта (списания средств со счета сверх остатка на нем).

Межбанковские кредиты могут предоставляться как в национальной, так и в иностранной валюте.

12 3 4 5 Следующая ⇒