С применением норм действующего законодательства дайте оценку правомерности действий налогового органа и налогоплательщика.

Основные нормативно-правовые акты и судебная практика:

(с последними изменениями и дополнениями)

1. Федеральный закон " Об особых экономических зонах в Российской Федерации" от 22.07.05 №116-ФЗ.

2. Федеральный закон " О сборах за выдачу лицензий на осуществление видов деятельности, связанных с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции" от 21.07.05 №114-ФЗ.

3. Таможенный кодекс РФ от 28.05.03 №61-ФЗ.

4. Федеральный закон " Об обеспечении пособиями по обязательному социальному страхованию граждан, работающих в организациях и у индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, и некоторых других категорий граждан" от 31.12.02 №190-ФЗ.

5. Федеральный закон " Об обязательном пенсионном страховании в РФ" от 15.12.01 №167-ФЗ.

6. Федеральный закон " О введении в действие части второй НК РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах" от 05.08.00 №118-ФЗ.

7. Федеральный закон " Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" от 24.07.98 №125-ФЗ.

8. Федеральный закон " О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики" от 29.12.98 №192-ФЗ.

9. Федеральный закон «О проведении эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери» от 20.07.97 №110-ФЗ.

10. Федеральный закон " О соглашениях о разделе продукции" от 30.12.95 №225-ФЗ.

11. Федеральный закон " О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ" от 14.06.95 №88-ФЗ.

12. Закон РФ " О налогах на имущество физических лиц" от 09.12.91 №2003-1.

13. Закон РФ «О налоговых органах РФ» от 21.03.91 №943-1

14. Федеральный закон «О бухгалтерском учете в РФ» от 21.11.96 №129-ФЗ.

15. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности подпункта 8 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с коллективной жалобой граждан А.И. Березова, Г.А. Васютинской, В.П. Крайнюкова, С.П. Молдашова, С.Н. Панина, В.Н. Потапова, А.И. Пудовкина и В.Н. Юнды а также жалобой гражданки Л.А. Галаевой" от 23.12.04 №19-П.

16. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности подпункта " к" пункта 1 статьи 5 Закона РФ " О налоге на добавленную стоимость" в связи с жалобой ЗАО " Конфетти" и гражданки И.В. Савченко" от 28.03.00 №5-П.

17. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности отдельных положений Закона РСФСР " О государственной налоговой службе РСФСР" и Законов РФ " Об основах налоговой системы в РФ" и " О федеральных органах налоговой полиции" от 15.07.99 №11-П.

18. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности Закона Санкт-Петербурга от 14.07.95. " О ставках земельного налога в Санкт-Петербурге в 1995г." от 08.10.97 №13-П.

19. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности пункта 3 статьи 11 Закона РФ от 27.12.91 " Об основах налоговой системы в РФ" от 12.10.98 №24-П.

20. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 ГК РФ и части шестой статьи 15 Закона РФ " Об основах налоговой системы в РФ" в связи с запросом Президиума Верховного суда РФ" от 23.12.97 №21-П.

21. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности положений абзаца второго пункта 2 статьи 18 и статьи 20 Закона РФ от 27.12.91 " Об основах налоговой системы в РФ" от 21.03.97 №5-П.

22. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности статьи 2 Федерального закона " О внесении изменений и дополнений в Закон РФ " О налоге на прибыль предприятий и организаций" в связи с жалобой ОАО " Энергомашбанк" от 28.10.99 №14-П.

23. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности отдельных положений статей 1 и 5 Федерального Закона РФ от 5 февраля 1997 " О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования на 1997 год" от 24.02.98 №7-П (Применение было разъяснено Определением Конституционного Суда РФ от 26.11.98 №144-О).

24. Постановление Конституционного Суда РФ " По делу о проверке конституционности ряда нормативных актов города Москвы и Московской области, Ставропольского края, Воронежской области и города Воронежа, регламентирующих порядок регистрации граждан, прибывающих на постоянное жительство в названные регионы" от 04.04.96 №9-П.

25. Постановление Высшего Арбитражного Суда РФ " О некоторых вопросах применения арбитражными судами главы 25.3 Налогового кодекса РФ" от 25.05.05 №91.

Дополнительная литература:

1. Бакаева О.Ю. Таможенные фискальные доходы: правовое регулирование. Монография. М., 2005.

2. Барсукова В.Н. О едином социальном налоге // Налоговый вестник. 2004. №1.

3. Барулин С.В., Жирова Г.В. // Специальные налоговые режимы: теоретические и организационные основы // Финансы. 2003. №10.

4. Березин М.Ю. НДС с авансов при экспортных сделках // Налоговые споры. 2004. №11.

5. Боботов С., Фомина О. Конституция и налоги // ХиП. 1997. №3-4.

6. Бойков О.В. Часть вторая НК РФ в практике Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ // Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ. 2004. №10.

7. Борисова О.В. Особенности определения налогооблагаемой базы по НДС и налогу на прибыль при ликвидации зависимых организаций // Финансы. 2004. №5.

8. Блинова Л.Д. Отказ в возмещении НДС // Налоговые споры. 2004. №6.

9. Брызгалин А.В. НК РФ и российское налоговое законодательство: соотношение и взаимодействие // Налоговый вестник. 2000. №1.

10. Будылин С.Л. Возмещение НДС при экспорте: за и против // Налоговые споры. 2004. №9.

11. Винницкий Д.В. Налог на добавленную стоимость: законодательная модель и проблемы обеспечения единства судебной практики // Информационный журнал ФАС Уральского округа. Практика. Комментарии. Обзоры. 2005. №2(22).

12. Винницкий Д.В. Налоги и сборы. Понятие. Юридические признаки. Генезис. Монография. М., 2002.

13. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. Монография. М., 2000.

14. Винницкий Д.В. Концепция автономии налогового права и ее влияние на законодательство и судебную практику // Законодательство. 2003. №5.

15. Винницкий Д.В. Понятие налога в законодательстве и судебной практике // Законодательство. 2003. №3.

16. Витрянский В.В., Герасименко С.А. Налоговые органы, налогоплательщик и Гражданский кодекс. М., 1995.

17. Володичев М. «Новые» проблемы возврата НДС и как с ним бороться // ХиП. 2004. №11.

18. Володичев М. О применении норм налогового законодательства в порядке возмещения НДС из бюджета по ставке 0% // ХиП. 2004. №4.

19. Воробей Ю.Л. О налогообложении при выполнении соглашений о разделе продукции // Налоговый вестник. 2004. №1.

20. Гаврилова Н.А. О транспортном налоге // Налоговый вестник. 2004. №1.

21. Гаджиев Г.А. Пепеляев С.Г. Предприниматель. Налогоплательщик. Государство. Правовые позиции Конституционного суда РФ. Учебное пособие. М., 1998.

22. Гаджиев Г.А. От правоприменения до злоупотребления // ЭЖ-Юрист. 2004. №42.

23. Герасименко Н.В. Упрощенная система налогооблоожения: проблемы организации деятельности налогоплательщиков // Налоговые споры. 2005. №3.

24. Герасименко Н.В. Налоговые споры в сфере природопользования // Налоговые споры. 2004. №3.

25. Голубева Н.В. О земельном налоге // Налоговый вестник. 2004. №4.

26. Гонзус И. О некоторых вопросах применения законодательства о налоге на добавленную стоимость // ХиП. 2003. №7.

27. Гошин А. Проблема перехода с упрощенки // ХиП. 2005. №3.

28. Гуревич С.В. Косвенное налогообложение в реформируемой налоговой системе // Финансы. 2004. №3.

29. Гусева Т.А. Практика применения специальных налоговых режимов // Налоговые споры. 2004. №8.

30. Денисаев М.А. Налоговые отношения с участием иностранных организаций в РФ / Под ред. Е.Ю.Грачевой. М., 2005.

31. Евсик Е.В. О применении специальных налоговых режимов // Налоговый вестник. 2005. №1

32. Жданова В.Ю. Специальный налоговый режим как разновидность правового режима // Финансовое право. 2005. №2.

33. Ильин А.В. Налог на добавленную стоимость: экономическая природа, проблема обоснованности возмещения и механизм ее решения // Финансы. 2003. №7.

34. Ильюшин И. Правовой режим платежей за природопользование // ХиП. 2004. №10.

35. Ильюшихин И. НДС: комментарий к отдельным аспектам практики Высшего Арбитражного Суда РФ // ХиП. 2000. №7.

36. Карасева М.В. Налоговое законодательство и правосубъектность физического лица// ХиП.1996. №7.

37. Карасева М.В. Проект НК РФ и новые явления в праве // ХиП. 1997. №4.

38. Кливер Е. О понятии авансового платежа при исчислении налога на добавленную стоимость // ХиП. №11. 2004.

39. Кливер Е. Единый налог на вмененный доход в розничной торговле // ХиП. 2004. №10.

40. Кокорин О.В. Специальные налоговые режимы: проблемы переходного периода // Налоговые споры. 2004. №8.

41. Кокорин О.В. Переход на специальные режимы налогообложения: НДС восстановлению не подлежит // Налоговые споры. 2004. №3.

42. Коломиец А.Л. Анализ концептуальных подходов и методов оценки налогового потенциала регионов // Налоговый вестник. 2000. №2.

43. Конторова Д.Г., Попенко А.В. Возврат (зачет) НДС по экспортируемым товарам // Арбитражная практика. 2003. №5.

44. Корнаухов М.В. Подтверждение вывоза товара как основание для возмещения экспортного НДС // Налоговые споры. 2004. №11.

45. Корнаухов М.В. // Проблема неправомерного возмещения НДС по импортным операциям. 2004. №10.

46. Кудряшова Е. Место реализации услуг для целей НДС: практика ЕС и комментарий российских правил // ХиП. 2003. №7.

47. Курочкин В.В., Савельев С.С., Михина Е.В. Налог на недвижимость: итоги эксперимента // Финансы. 2003. №8.

48. Кульпина М.В., Устинова О.В. Вопросы законодательства о налоге на добавленную стоимость // Арбитражная практика. 2004. №4.

49. Кульпина М.В. Применение законодательства о налоге на прибыль // Налоговые споры. 2004. №3.

50. Кучерявенко Н. П. Налоговое право. Учебник. Харьков, 2001.

51. Лебедев В.В. О платежах за пользование природными ресурсами // Налоговый вестник. 2004. №4.

52. Малис Н.И. Плюсы и минусы изменения ставки налога на прибыль // Финансы. 2003. №9.

53. Малис Н.И. Налогообложение игорного бизнеса // Финансы. 2004. №8.

54. Матинов А.С. Единый сельскохозяйственный налог как вид налогообложения в системе специальных налоговых режимов // Финансы. 2004. №3.

55. Медведева О.В. О налоге на доходы физических лиц // Финансы. 2003. №8.

56. Михайловский И. Раздельный учет «входного» НДС при реализации векселей // ХиП. 2004. №7.

57. Налоги (изд. 4-е) / Под ред. Д.Г. Черника. М., 2004.

58. Налоги и налоговое право / Под ред. А.В. Брызгалина. М., 1997.

59. Новиков С. Инвестиционный договор и налог на добавленную стоимость (НДС) // ХиП. 2004. №9.

60. Новодворский В.Д., Сабанин Р.Л. Оценка налоговой нагрузки при переходе на упрощенную систему налогообложения // Финансы. 2004. №6.

61. Овчарова Е.В. Законно ли взимание платы за загрязнение природной окружающей среды? // Налоговые споры. 2004. №5.

62. Полежаев В.А. Налогообложение расходов вместо налогообложения прибыли // Финансы. 2003. №8.

63. Рабинович А. НДС при расчетах неоплаченным векселем третьего лица // ХиП. 2004. №7.

64. Рабинович А. Операция как объект НДС // ХиП. 2004. №4.

65. Рагимов С.Н., Волкова М.В. Еще один дебют упрощенной системы // Финансы. 2004. №1.

66. Савсерис С.В. Обложение НДС операций в исключительной экономической зоне РФ // Налоговед. 2004. №9.

67. Самойлова Е.А. Налогообложение инвестора при исполнении соглашений о разделе продукции // Финансы. 2003. №11.

68. Сергиенко С.Г. О налоге на прибыль // Налоговый вестник. 2005. №1.

69. Селезнев И.В. Возмещение НДС из бюджета // Арбитражная практика. 2003. №10.

70. Сорокин А.В. Налог на имущество организаций и единый налог на вмененный доход // Налоговый вестник. 2004. №8.

71. Сушкова С.А., Филиппова Н.Г. Вопросы исчисления и уплаты единого социального налога // Арбитражная практика. 2005. №5.

72. Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования / Под ред. С.Г.Пепеляева. М., 2003.

73. Фокин В.М. Налоговое регулирование. М., 2004.

74. Химичева Н.И Налоговое право. М., 1997.

75. Чуркин А.В. Объект налогообложения: правовые характеристики. М., 2003.

76. Шестакова Р.В. Начисление ЕСН на заработную плату граждан стран СНГ // Финансы. 2003. №12.

77. Шулепова Т.И. Споры, возникающие при выкупе земельных участков // Налоговые споры. 2004. №10.

78. Щёкин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве. М., 2001.

79. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. М., 2003.

80. Ялбулганов А.А. Плата за землю: механизм правового регулирования // Финансовое право. 2003. №4.

Перечень примерных тем курсовых работ

1. Принципы налоговой система РФ.

2. Прямые и косвенные налоги: критерии классификации и ее практическое значение.

3. Налоговый вычет по НДС: проблемы правоприменения.

4. Счет-фактура по НДС.

5. Проблемы исчисления НДС при использовании заемных средств.

6. Доход как объект налогообложения и его правовой режим в налоговом праве.

7. Классификация доходов и расходов по налогу на прибыль: Понятие, юридическое значение.

8. Расходы по налогу на прибыль: Основания признания, проблемы учета.

9. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

10. Участие налогового агента в процессе обложения НДФЛ.

11. Проблемы соотношения положений законодательства о налогах и сборах о Едином социальном налоге с положениями законодательства об обязательном пенсионном страховании и положениями законодательства о страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

12. Природоресурсные налоги и сборы: понятие, особенности правовой природы.

13. Государственная пошлина: понятие и ее правовая природа.

14. Спорные вопросы установления и взимания транспортного налога: по материалам судебной практики.

15. Особенности определения налоговой базы по земельному налогу в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности.

16. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД): общая характеристика и порядок введения.

Примерный перечень вопросов

⇐ Предыдущая 1 2 345 Следующая ⇒