Анализ эффективности использования рабочей силы

Данные для проведения анализа производительности труда на предприятии МУП «Электротранс» представлены в Таблице 5.

Таблица 5 - Анализ производительности труда

Продолжение табл.5

Рассчитанные показатели указывают на общую положительную тенденцию, выраженную в росте производительности труда за анализируемый период: среднегодовая выработка рабочего в 2012г. по отношению к 2011 году увеличилась на 4 %, а по отношению к 2010 году на 17%. Вероятно, это вызвано повышением спроса на услуги предприятия МУП«Электротранс». Увеличение производительности труда, также обусловлено увеличением среднечасовой выработки по отношению к 2010г. на 5% и к 2011 на 16%. В структуре персонала, напротив, произошли снижения: удельный вес рабочих в 2012 г. по сравнению с 2011 г. снизился на 1, 2%, а с 2012г. на 4, 4%. Общее количество отработанных одним рабочим дней в 2012 г. снизилось по отношению к 2011г на 0, 6%, а к 2010 г. напротив, увеличилось на 0, 1%. Средняя продолжительность рабочего дня в 2012 г. соответствовала 2010 –2011г.г. и составляла 8 часов. Таким образом, анализируемое предприятие сумело использовать имеющиеся у него возможности повышения производительности труда.

Таблица 6 - Анализ показателей эффективности использования трудовых ресурсов и их динамики

В связи с повышением объема реализации услуг увеличилась и среднегодовая выработка (таблица 6). Увеличение среднегодовой выработки в 2012г. составило 17, 99% по отношению к 2010г., и 4, 89% по отношению к 2011г. Следует заметить, что темп роста среднегодовой выработки работников превышает темп роста объемов реализации услуг на 1, 66%. При этом, показатель трудоемкости, как обратный показатель выработки, снизился на 15, 55%.

Среднесписочная численность персонала за анализируемый период снизилась с 363 человек до 358 человек. Среднее сокращение численности составило, таким образом, 5 человек или 1, 37 %. Снижение среднесписочной численности персонала также повлияло на увеличение показателя среднегодовой выработки и снижение показателя трудоемкости.

Для определения эффективности использования численности работников рассчитаем относительную экономию численности:

Эк ч = Ч отч – Ч баз * ТП отч / ТП баз (1)

где Эк ч – экономия или перерасход численности,

Ч отч – численность персонала отчетного года,

Ч баз – численность персонала базового года,

РП отч – реализованная продукция отчетного года,

РП баз – реализованная продукция базового года

Результаты расчетов представлены в Таблице 7.

Таблица 7 - Результаты расчетов по эффективности использования численности работников

Как видно из расчета, предприятие довольно эффективно использует численность персонала, так как экономия численности в 2012г. по отношению к 2010 составляет 64, 4 человек (таблица 7). Для определения экономии численности работающих через заработную плату, необходимо умножить сэкономленную численность (перерасход) работников на среднемесячную заработную плату отчетного года. Это общий результат интенсификации использования трудовых ресурсов, одна часть которого может отразиться на оплате труда работников, а другая – на себестоимости продукции, работ, услуг за счет относительной экономии заработной платы. Из таблицы 11 видно, что экономия численности персонала через заработную плату, то есть в стоимостном выражении, составляет 991, 760 тыс. руб.

На изменение объема выполненных работ, оказанных услуг, реализованных товаров в стоимостном выражении оказывают влияние различные факторы. К трудовым факторам, влияющим на объем товаров, работ, услуг относятся среднесписочная численность персонала и среднегодовая выработка. Для анализа влияния этих факторов на объем реализованной продукции использовали следующие формулы:

ДРПДЧ = ДЧ * В баз (2)

ДРПДВ = ДВ * Ч отч, (3)

где ДРПДЧ – изменение реализованной продукции за счет изменения среднесписочной численности работников,

В баз – среднегодовая выработка работника базового года,

ДЧ - изменение среднесписочной численности работников.

ДРПДВ - изменение реализованной продукции за счет изменения среднегодовой выработки,

Ч отч - численность персонала отчетного года,

ДВ - изменение среднегодовой выработки.

Для получения обобщающего показателя изменения товарной продукции необходимо сложить полученные результаты.

ДРП общ = ДРПДЧ + ДРПДВ, (4)

где ДРП общ – совокупное изменение товарной продукции.

Как видно из данных Таблицы 7 изменение среднесписочной численности персонала в сторону уменьшения на 5 человек повлекло за собой снижение объема реализованных услуг на 1711, 7 тыс.руб. В то же время изменение среднегодовой выработки в сторону увеличения на 61, 5 тыс.руб./чел привело к увеличению объема реализованных услуг на 22049, 22 т.р.

Таблица 8 - Результаты расчетов анализа влияния факторов на объем реализованной продукции

По данным расчетов (таблица 8) совокупное изменение объема реализованных услуг за счет изменения среднесписочной численности персонала и среднегодовой выработки равно увеличению на 20337.52 тыс.руб.

Таким образом, прослеживаются меры, принимаемые руководством предприятия по стабилизации состава работников основного вида деятельности. Общая ситуация на предприятии по трудовым показателям улучшилась. Об этом свидетельствует повышение фонда оплаты труда с 64500 тыс. руб. до 75088 тыс. руб. Несмотря на снижение среднесписочной численности персонала за анализируемый период (с 363 человек до 358 человек) показатели среднегодовой выработки увеличились, а показатели трудоемкости, напротив, снизились. Таким образом, наблюдается общая положительная тенденция, выраженная в росте производительности труда. Снижение среднесписочной численности персонала и увеличение среднегодовой выработки привело к увеличению объема реализованных услуг на 20337, 52 тыс.руб.