Нетрадиционные банковские операции.

Нетрадиционные банковские операции.

- выдача поручительств за третьих лиц;

-факторинг;

- доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (траст);

- осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с российским законодательством;

- предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных и информационных услуг.

Доходы и расходы банка.

Доходы – от всех видов операций и сделок (наибольший удельный вес – за счет % от выданных кредитов+ комиссионные вознаграждения)

Расходы – осн.расход - % по депозитам, ссудам. получен. у ЦБ, межбанковским кредитам., расходы на з/п, Ао, инкассация, содержание оборудования и машин, приобретение материалов для банк. Деятельности.

7. Прибыль банка.

Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг. В общем виде размер прибыли зависит от трех глобальных компонентов: доходов; расходов; налогов и иных обязательных платежей банка. ДОХОДЫ ОТ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ + ДОХОДЫ ОТ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ [операционные доходы (процентные + непроцентные) + прочие доходы] -- РАСХОДЫ ОПЕРАЦИОННЫЕ (процентные + непроцентные) -- ПРОЧИЕ РАСХОДЫ = ПРИБЫЛЬ (ЧИСТЫЙ ДОХОД)

Прибыль банка = % маржа = разница м/у % получен. И выплачен. Распределение прибыли – по итогам года.

8. Виды рисков.

Кредитный риск (неплатежеспособность заемщика) – когда заемщик не рассчитывается по своим обязательствам на полную сумму в надлежащее время, либо в любое время после этого.

Риск ликвидности – риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить выполнение своих обязательств в полном объеме. Возникает в ре-те несбалансированности А и П банка, либо в связи с возникновением немедленного и единовременного исполнения своих финн.обязательств. (1 и 2 – взаимное влияние)

Операционный риск – связан.с технич. Неисправностями, операцион.ошибками.

Последствия: ошибка в счете клиента, неточность в управлении информ.системами, неспособность выявить факты мошенничества, оказывать услуги клиенту.

9. Ликвидность банка.

ликвидность банка - возможность своевременно и полно обеспечивать выполнение долговых и финансовых обяз-в банка перед всеми контрагентами. Л. обеспечивается наличием достаточного СК, оптимальным размещением и величиной ср-в по статьям актива и пассива баланса с учетом установленных сроков. Т.о. ликвидность банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между ее составляющими: СК банка, привлеченными и размещенными ср-вами, путем оперативного управления их структурными элементами.

Значения нормативов ликвидности для КБ-ов устанавл-ся ЦБ. При анализе нормативов важно выявить насколько их значения, указанные в финансовой отчетности соответ-ют истинному фин/состоянию банка.

10. Пассивные операции.

ПО - это деят-ть банка, напр. на формир-е собств. и привлеч-х источ-в ср-в д\их дальнейш. использ-я д\проведения опер-й и получ-я дохода.

По качественн. содержанию пассивы КБ делятся на 2 категории: 1. Собственный капитал (средства) 2. Привлеченные ресурсы от разных клиентов.

Назначение пассивных операций: 1) формирование и увеличение СК 2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций. 3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков. 4) привлечение доп. ден. средств через эмиссию ц.б. 5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решение их имущественно-коммунальных проблем 6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов гос-ва, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д. 7) создание действенной и эф-ной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов. 8) формирование привлекательной %-ой политики по пассивным операциям.

Виды пассивных операций. 1) эмиссия ц.б. банка 2) отчисления от прибыли в фонды банка 3) депозитные операции 4) привлечение межбанковских займов. 2. Операции, связанные с отчислением прибыли в фонды банка. В результате этого увел-ся СК банка. В фонды банка может распределяться только чистая прибыль, т.е. остающаяся после выплаты налогов. Порядок распределения прибыли по фондам банка опред-ся действующим законодательством, уставом кредитной орг-ции и др. учредительными документами. Увеличение СК банка явл-ся необх-ым условием для устойчивости банка, расширения круга его операций, привлечения доп-ых клиентов из числа юр. и физ. лиц, а также снижение рисков по операциям в части его возможной компенсации (возмещении).

11. Структура пассивов.

Собственые средства (УК, Рез. И др. фонды), р/с и текущие счета ЮЛ, счета банков (корр.счета – счета Лоро – другого банка у нас), срочн.вклады и депозиты ЮЛ, вклады граждан, кредиты, получен. у КБ, другие обязательства банка, облигации, прибыль, прочие пассивы, эмиссия, спец. И страх. фонды

12. Собственные средства банка.

УК 100% = собств.средства акционеров. (вклады денежные и материальные по независимой оценке и не более 20% УК).

Нельзя использовать

- средства привлеченные/заемные

- средства гос.бюджета и гос.внебюдж.фондов (искл.для ср-в бюджетов: если естьрешения органов МСУ, либо разрешено по закону)

- объекты, находящиеся в собств-ти органов гос.власти.

Увеличивать УК можно за счет продажи акций по номиналу, годовых остатков средств спец.назначения, остатков средств в фонде накопления, дивидендов начисленных и невыплаченных.

13. Фонды банка.

1. Уставный фонд (капитал) - создает экономическую основу существования и является обязательным условием формирования банка как юридического лица.

2. Резервный фонд - создается с целью погашения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

3. Фонды экономического стимулирования - образуется в результате действия внешнеэкономических факторов, такие как инфляция, курсовые разницы.

4. группа фондов, создаваемая с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банка.

Создание допустимых фондов должно быть отражено в уставе банка. Порядок формирования и использования определяется внутр.положениями и утверждается советом директоров.

14. Заемные и привлеченные средства.

Вклады (депозиты) до востребования. Срочный вклад. Депозитный сертификат - это ценная бумага, которая может использоваться ее владельцем как платежное средство и иметь оборот на фондовом рынке. Сберегательный вклад. К заемному капиталу коммерческого банка принадлежат средства, полученные от эмиссии и продажи облигаций, и кредиты, полученные у других банков, остатки на р/с.

15. Депозитные операции: виды депозитов (вкладов).

- обязательство (привлечение) банка.

Вклады (депозиты) до востребования. Срочный вклад. Депозитный сертификат. Сберегательный вклад.

16. Депозитная политика

1) работа с клиентами (опред. Кл.базы фл, юл; %ставки, сроки, мин.размер депозитов) капитализация % раз в год – обязательно.

2) документац.обеспечение дпозитн.операций (деп.договор, сбер.книжки)

3) управление депозитами (должны содействовать получению прибыли, быть разнообразными; особое внимание – срочным депозитам, стремиться к минимизации своб.ресурсов). банк не должен привекать дпозиты, если у него нет направления размещения средств. Депозитн.и кредитн.операции должны совпадать по суммам и срокам. Б. должен развивать б.услуги, способствующие привлечению депозитов.

17. Порядок осуществления безналичных расчетов.

Основа безналичных расчетов — межбанковские расчеты. В настоящее время они строятся на основе системы межфилиальных оборотов и расчетов по корреспондентским счетам (корсчетам). С созданием коммерческих самостоятельных банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом — расчетами по корреспондентским счетам (корсчетам), открываемым каждому коммерческому банку в ЦБР.

Предприятия для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать и номер МФО РКЦ, и номер корсчета своего банка. РКЦ для коммерческого банка — это как бы коммерческий банк для предпринимателя. На корсчете в РКЦ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка.

В безналичных расчетах обязательно участвуют два (или более) хозяйствующих органа и банк.

18. Расчтено - кассовое обслуживание юридических лиц.

спектр операций по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО):

· Открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте;

· Проведение безналичных расчетов посредством интернет версии – «Tраст Онлайн Бизнес», удаленного доступа «Банк-Клиент» и системы штрих-кодирования ПАК;

· Проведение платежей клиентов по системе внутрирегиональных и ежрегиональных электронных расчетов;

· Кассовое обслуживание;

· Конверсионные операции;

· Расчеты аккредитивами;

· Валютный контроль;

· Предоставление гарантий;

· Выдача выписок по счетам, а также предоставление дубликатов документов;

· Предоставление справок по операциям клиента и другие операции.

Управления пассивами.

Составная часть банковского менеджмента, формирующая структуру пассивов банка. Основными задачами управления пассивами является обеспечение банка необходимыми кредитными ресурсами, слежение за обязательной прибыльностью средств банка. Важным средством управления пассивами является политика банка в части депозитного процента.

Основные инструменты по управлению пассивами:
1. Варьирование процентными ставками и сроками по депозитам;
2. Введение дополнительных вкладов или услуг;
3. Получение межбанковского кредита;
4. Выпуск долговых обязательств;
5. РЕПО-соглашения (балансировка ликвидности)
Репо – пролонгационная срочная сделка по продаже цб промежуточному владельцу на заранее указанный в договоре срок по цене ниже цены ее обратного выкупа биржевиком в конце этого срока.

Структура активов.

- касса банка

- корр.счета в ЦБ

- счета ностро (наши в др.банках)

- все кредиты выданные

- вложения в приобретен.цен.бум.

- недвижимое имущество

- расходы

- убытки

24. Группы активов в зависимости от степени риска.

Активы с учетом риска:

- с нулевым риском (деньги в кассе, на счетах ЦБ)

- с 10% риска (А в иностран.банках)

- с 20% риска (инвестиции в цен.бум. местн.органов власти)

- с 50% риска (на счетах рос.банков, гарантии и поручительства выданные)

- 100% риска (все кредиты и инвестиции)

25. Виды кредитов.

По срокам погашения:

- краткосрочный (до 6 мес)

- среднесрочный (6-12)

- долгосрочный

По способу погашения:

- единовременными платежами

- в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора

- аннуитетными платежами

- по уменьшаемомуся остатку осн.долга

С т.зр.обеспеченности:

- бланковый (доверительные ссуды – крупным заемщикам-постоянным клиентам, либо при микрокредитовании)

- обеспеченные (имущество заемщика, недвижимость, цен.бумаги)

- кредиты под финн.гарантии третьих лиц (не фл и юл)

По направлению использования кредита:

- аграрная ссуда (сезонный характер)

- коммерческая ссуда (кредитование торговли)

- ипотечная (залог – имущество)

26. Ликвидность активов.

По ликвидности:

-высоколиквидные (все активы в ден.форме (д.в кассе), остатки средств на резервн.счете ЦБ, вложения в ГКО и ОФЗ)

- ликвидные (ДС, размещенные на короткий срок)

- труднореализуемые (безнадежные ссуды, имущество банка)

27. Наиболее доходные активные операции.

Банковские ссуды (операции кредитования)— наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов — главный источник прибыли банка.

28. Назначение налично-денежных операций.

к операциям с денежными средствами относятся:

1) операции с денежными средствами в наличной форме: снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме; покупка или продажа наличной иностранной валюты; приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет; получение физическим лицом денежных средств по чеку; обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства; зачисление на счет (размещение во вклад) денежных средств в наличной форме в упаковках, опечатанных другим банком;

2) операции по банковским счетам (вкладам).

3) операции, связанные с предоставлением и получением кредитов (займов) в денежной форме

4) операции с ценными бумагами

29. Соблюдение кассовой дисциплины.

Приходная и расходная кассы. Все операции фиксир.в кассов.книге. по получению денег – приходным ордером, расход – расходным. Гл. задача док-в – обеспечить соответствие остаткаденег по записям с остатками ДС в сейфе. Осн.принцип кассов.обслуживания – лимит кассы «клиента». Остаток ДС на конец дня изымается в РКЦ.

3 0. Прогноз по кассовым оборотам.

Ежеквартальные прогнозы кассов.оборотов банка сост-ся на основе кассов.заявок клиентов.

31. Факторы, влияющие на кредитную политику.

Внешние: ДКП, финн.политика гос-ва, состояние эк-ки в стране, клиетны банка, региональные особенности, конкуренты.

Внутренние: собственные средства, структура пассивов, способности и опыт работы персонала.

32. Объект кредита.

Объектом кредитной сделки выступает то, подо что выдается кредит. Объекты различаются в зависимости от формы кредита. При банковском кредите объектом выступают товароматериальные ценности. При потребительском кредите объектом кредитования являются затраты, связанные со строительством жилых домов, гаражей, приобретением товаров и т.д.

33. Виды обеспечения кредита, понятие залога.

Залог, неустойка, поручительство, гарантия и др. Наиболее действенными являются поручительство и банковская гарантия.

Залог – это способ обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение своего требования из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

34. Контокоррентный кредит.

Кредит единого счета ( на котором учитываются все операции банка с клиентом). – все ДС, которые будут поступать на р/с заемщика, будут сразу с него списываться.

35. Овердрафт.

Овердрафт (сверх остатка (англ.)– разновидность контокоррентного кр-та. КК - (конто – счет, коррент – текущий (лат). – кредитов-е по текущ. счету. Вид кр-та, предост-го заем-ку д\ провед-я платежей при отсутств. ср-в на его р\с или тек\сч. Позволяет списывать со счета ДС свыше остатка. Он предст. форму краткосроч. кред-ния совок-й потребности клиента в ДС при недост. их на сч. д\осущ-я платежей и расчетов.

36. Ипотечный кредит.

ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ - долгосрочные ссуды под залог недвижимости: земли, производственных и жилых зданий, сооружений. Системы ипотечного инвестирования предусматривают механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Требование, в соответствии с которым заемщик должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды.

37. Ломбардный кредит.

Ломбардный кредит – сроком на 3 мес., обеспечивается залогом, величина займа 75-80% залога. В случае невыплаты вовремя кредита, заемщик расплачивается по штрафной %-ой ставке, кот. на 1-2 % выше обычной.

38. Кредитоспособность заемщика.

Способность и готовность заемщика своевременно ив полной мере погашать свои долги. Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика, репутации заемщика, хотя не только их. Соответствующие выводы не могут быть признаны неопровержимыми. Существует следующие способы оценки кредитоспособности: на основе системы финансовых коэффициентов; на основе анализов денежных потоков; на основе анализов делового риска.

Принципы кредитования.

1 Срочность - необходимая форма возвратности кредита в строго определенный срок (фактор времени).

2 Возвратность

3. Платность. Реально этот принцип осуществляется через механизм ссудного процента и комиссии

4 Дифференцированность кредитования означает, что кредиторы не должны однозначно подходить к вопросу о выдачи кредита своим клиентам. В основном кредит должен предоставляться тем фирмам или физическим лицам, которые в состоянии его вернуть. Этот принцип осуществляется на основе показателей кредитоспособности и обеспеченности кредита.

5 Обеспеченность кредита - наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита, такими обязательствами могут быть: залоговое обязательство; договор-гарантия; договор-поручительство; заклад; ипотека и т.п.

40. Классификация кредитов.

Баланс и его назначение

Баланс банка (КБ) - бухгалтерский баланс, который отображает состояние собственных и завлеченных средств банка и их размещение в кредитные и др интенсивные операции.

Баланс, как и вся текучая и отчетная информация, имеет важное значение, он необходим не только банку, но и его учредителям, акционерам, инвесторам, налоговым службам, прочим заинтересованным организациям и лицам с целью ознакомления с финансовыми результатами его уставной деятельности и возможности ее осуществления в будущем.

49. Н ормативы ликвидности Инструкция ЦБ России 110 -И

Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.

Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.

Норматив общей ликвидности банка (Н5) регулирует (ограничивает) общий риск потери банком ликвидности и определяет минимальное отношение ликвидных активов к суммарным активам банка. Минимально допустимое числовое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20 процентов.