БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ

Банковская система

Кредитная система — совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих определенные экономические отношения в сфере денежного оборота, кредита. Основой кредитной системы являются товарно-денежные отношения, способствующие возникновению, развитию денежного оборота, необходимостью его организации, обслуживанию, управлению. Структура кредитной системы любого государства исторически развивается и совершенствуется. В Республике Беларусь первоначально эта система главным образом была представлена банками, в настоящее время важная роль отводится также специализированным финансово-кредитным учреждениям (схема 7.1).

Схема 7.1. Кредитная система

Банковская система — совокупность различных видов банков и банковских институтов в их взаимосвязи, существующая в той или иной стране в определенный исторический период; составная часть кредитной системы. Экономические и правовые основы деятельности банковской системы Республики Беларусь определены законом РБ «О банках и банковской деятельности в РБ», законом РБ «О Национальном банке РБ», другими законам и нормативными актами, действующие на территории РБ.

Критерии классификации коммерческих банков:

1. По территории деятельности	- международные, национальные, региональные, межрегиональные
2. По признаку собственности:	- государственные, банки с участием государственного капитала, частные, акционерные (паевые), банки с участием иностранного капитала, иностранные, муниципальные.
3. По отраслевому признаку:	- сельскохозяйственные, промышленные, торговые, строительные, коммунальные, внешнеторговые, кооперативные.
4. По набору банковских услуг:	- универсальные, специализированные.
5. По функциональным признакам:	ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые.
6. По срокам ссуд:	- банки долгосрочных вложений (инвестиционные), банки краткосрочных вложений
7. По организационной структуре	- единый банк, банковская группа, банковские объединения

Банки могут учреждаться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности. Государственным банком является банк, созданный на основе государственной собственности и по решению республиканских и исполнительных органов (в Республике Беларусь — Национальный банк).

Муниципальные банки содействуют развитию местного хозяйства, обеспечивают его кредитно-финансовое обслуживание. Учредителями их могут выступать местные органы власти и другие организации, которые заинтересованы в развитии местной инфраструктуры или чей бизнес в существенной степени зависит от этого.

Акционерным (закрытого или открытого типа) признается банк, формирование капитала которого происходит путем выпуска акций, т.е. он создан на основе смешанных форм собственности, и несет ответственность по обязательствам только своим имуществом. Банком, созданным в виде открытого акционерного общества, является тот, чьи акции распространяются путем открытой продажи или подписки, и их свободное хождение на рынке ценных бумаг не ограничено иначе, чем по Закону. Банком, созданным в виде закрытого акционерного общества, является банк, хождение акций которого на рынке ценных бумаг запрещено или ограничено его Уставом.

Иностранные банки могут быть со 100-процентным собственным капиталом, а также на долевой основе с отечественными соучредителями. В Республике Беларусь доля иностранного капитала не должна превышать 49 процентов при создании совместного банка.

Частные банки основаны на частной собственности, но в республике далее такой банк может быть учрежден за счет средств не менее чем трех участников.

Универсальные банки осуществляют все или большинство видов операций, относящихся к деятельности банковских учреждений.

Специализированные банки — банки, деятельность которых ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов (трастовые банки, учетные банки и др.) или специализирована на обслуживании определенной отрасли хозяйства или специфичной категории клиентов (биржевые, клиринговые банки). Депозитные банки специализируются на осуществлении кредитных операций по привлечению и размещению временно свободных денежных средств. Ссудно-сберегательные банки строят свою деятельность (прежде всего кредитную) за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок с различными режимами использования. Инвестиционные банки — кредитные институты, специализирующиеся на долгосрочном кредитовании инвестиций. Они могут заниматься размещением выпусков новых ценных бумаг; торговлей существующими ценными бумагами; финансированием влияний и присоединений корпораций, долгосрочным кредитованием капитальных вложений. Ипотечные банки специализируются на предоставлении долгосрочных кредитов под залог недвижимости — земли, строений.

Банковские операции

Банковские операции — операции, направленные на решение задач, функций банков, т. е. отражающие банковскую деятельность. Банковские операции, как правило, связаны с движением специфического товара — денег, и поэтому они имеют свои особенности. Операции банков можно подразделить на следующие виды:

• пассивные

• активные

• посреднические

• другие

Пассивные операции — операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. С помощью пассивных операций банков формируются собственные, привлеченные и эмитированные средства. Собственные средства формируются за счет операций по выпуску и размещению акций, отчислением из текущих прибылей, нераспределенной прибыли и др. Привлеченные средства — путем привлечения вкладов на срок и на текущие счета. Источником привлеченных банковских ресурсов являются межбанковский кредит, а также средства, полученные путем учета и переучета векселей. В пассивных операциях центральных банков значится выпуск банкнот (эмиссия денег).

Активные операции — операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов. Среди активных операций выделяются два главных вида — кредитные (учетно-ссудные) и банковские инвестиции. Ссуды — самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск и относительно низкую ликвидность. Банковские инвестиции — вложение средств банков в ценные бумаги, при этом их доля в активах банков постоянно увеличивается. Главный доход от них связан не с получением процента на текущий запас ценных бумаг иных эмитентов как актива банка, а с разницей в ценах, по которым банк покупает и продает эти бумаги (источник ресурсов). К активным относятся депозитные операции — размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в Центральном банке для удовлетворения требований к величине обязательных и страховых резервов и др.

Связь между активными и пассивными операциями банков очевидна. Размеры и формы активных операций зависят от привлечения ресурсов. Доходы от активных операций увеличивают ресурсы. Коммерческие банки обладают способностью в определенной степени " создавать вклады", зачисляя суммы ссуд на счета заемщика. При этом денежная масса в виде средств на текущих (расчетных) счетах, используемых для расчетов, расширяется. Возможность такого расширения ограничивается необходимостью поддерживать ликвидность банков.

Посреднические операции — операции, содействующие финансовому обороту. К ним можно отнести расчетные операции, включая инкассовые и переводные; посредничество при купле-продаже ценных бумаг и иных объектов финансового оборота; дилинговые операции; трастовые операции, трансфертные и другие торгово-комиссионные операции.

Другие операции банков — операции, сопутствующие деятельности банков, например, услуги по хранению, охране ценностей; консультационно-информационные; благотворительная деятельность; нумизматические операции; осуществление научных и технических разработок и др. Следует иметь в виду, что операции Центрального банка и коммерческих банков различаются с учетом статуса этих кредитных учреждений, определенных банковским законодательством и предоставленных им прав на осуществление тех или иных операций.

Депозитные операции - это операции банков (кредитных учреждений) по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады (депозиты) либо на определенный срок, либо до востребования. Банковский вклад (депозит) характеризуется тем, что одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежную сумму, ценные бумаги и обязуется возвратить вкладчику вклад, а также начисленные депозитные проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в депозитном договоре.

Депозитный договор — соглашение, заключаемое между банком и вкладчиком при внесении вклада. Содержание договора зависит от вида депозита, обязательно включает данные о сроках его действия, размере начисляемого процента, порядке его выплаты, права и обязанности сторон и др.

В качестве депозитов выступают деньги или ценные бумаги, поступающие в банки и подлежащие возврату внесшему их лицу или кому-либо по его указанию при наступлении определенных условий. Депозиты образуются за счет взноса в банк суммы денег в наличной, безналичной формах, в виде подлежащего оплате денежного документа (ценной бумаги) или вследствие создания банком мнимого вклада в процессе кредитования клиента.

Депозиты делятся на депозиты до востребования или текущие счета; срочные депозиты; сберегательные депозиты граждан; ценные бумаги. На расчетных, текущих счетах хранятся кратковременно высвобождающиеся средства предприятий и физических лиц, находящихся в расчетном обороте, которые могут быть изъяты в любой момент по первому требованию клиента (депозиты до востребования). С этих счетов выдаются наличные деньги с помощью чеков, аккредитивов или других орудий платежа, осуществляются безналичные расчеты.

Срочные депозиты — средства, хранящиеся в банках в течение определенного времени, установленного соглашением между клиентом и банком. Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты — письменное (документальное) подтверждение кредитного учреждения прав предъявителя его на получение указанной в нем и внесенной на депозит суммы денежных средств.

Банки, как правило, выплачивают по срочным депозитам более высокие проценты, чем по депозитам до востребования. Сроки по срочным депозитам могут устанавливаться от нескольких месяцев до нескольких лет, при этом дифференцируется и депозитный процент.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции и включают множество видов с целью удобства гражданам: до востребования; срочные; срочные с дополнительными взносами; условные; выигрышные; премиальные; на предъявителя; депозитные сертификаты; чековые депозиты; дебетовые карточки и др.

Возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствует возникновению множества новых видов депозитов.

Депозитная политика банка должна:

• содействовать формированию кредитных ресурсов;

• определять оптимальную структуру видов депозитов, отдавая приоритет срочным вкладам предприятий и населения;

• обеспечить доходность, выгодность и удобства для клиентов-кредиторов; процентное стимулирование поддержания максимально высокого остатка на счетах;

• содействовать получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

• осуществлять взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями банка по срокам, суммам вложений;

• создавать необходимые пропорции между привлеченными средствами, собственными ресурсами, кредитными вложениями для поддержания ликвидности баланса;

• расширять возможности банковских услуг клиентуре.

Кредитные операции банка — отношение между кредитором и заемщиком по поводу выдачи и получения ссуд с обязательным возвратом в конкретный срок с уплатой ссудного процента. Для банковско-кредитной операции предпочтительная денежная форма выдачи ссуды. В качестве кредитора выступают банки, заемщики-предприятия, организации, другие банки, кооперативы, граждане и др. Между банком и заемщиком заключается кредитный договор, который определяет действия кредитора и заемщика, связанные с заключением кредитных отношений и возникновением определенных прав и обязанностей.

Существует множество различных классификаций банковских ссуд, построенных на основе определенных критериев. Кредитные операции могут отличаться по типам заемщиков; срокам; объектам; характеру обеспечения возврата; методам предоставления; порядку погашения; характеру процентной ставки; способу платежей по ссуде; валюте кредита; числу кредиторов, а также дифференцированы по ряду других признаков.

Среди кредитных операций следует выделить залоговые операции, т. е. — выдачу ссуд под залог движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг.

Коммерческий банк, предоставляя огромное разнообразие кредитных услуг, не ограничивается ими, а старается максимально удовлетворить потребности клиентов и повысить конкурентоспособность банка.

Расчетные операции, как правило, занимают наибольший удельный вес в оборотах банков. Автоматизация расчетных операций позволяет: экономить площади банка, снижает долю неквалифицированного труда; уменьшает издержки; ускоряет расчеты и позволяет осуществлять их круглосуточно, создавая основу для осуществления других банковских операций (например, кассовых операций, кредитных операций, факторинга и т. д.).

Расчетные операции осуществляются по договору банка и клиента. По договору текущего банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть второй стороне (владельцу счета) расчетный (текущий) счет для хранения его денежных средств.

Инвестиции — долгосрочные вложения средств в отрасли экономики внутри страны и за границей. Различают финансовые инвестиции (вложения сбережений в любые активы, в том числе покупка ценных бумаг с целью получения доходов в форме процента или дивиденда) и реальные — вложения средства в отрасли народного хозяйства, основной капитал.

По поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств банки могут осуществлять финансирование инвестиций.

Финансирование — это обеспечение предприятия денежным капиталом в целях приобретения (создания) основного капитала. Причины финансирования напрямую связаны с причинами инвестиций: это — начальным финансированием в связи с новыми инвестициями; финансированием в связи с расширением производства; перефинансированием — реконструкцией производства и т. д.

Валютные операции: — это сделки с валютными ценностями и связанные с:

• переходом права собственности на валютные ценности;

• использование в качестве средства платежа иностранной валюты, а также рублей при осуществлении внешнеэкономической деятельности;

• ввозом и пересылкой из-за границы и вывозом и пересылкой за границу валютных ценностей, а также осуществлением международных денежных переводов.

К валютным ценностям относятся: иностранная валюта; ценные бумаги: — платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и другие фондовые ценности (акции, облигации и другие) в иностранной валюте; драгоценные металлы — золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих металлов и лома таких изделий; природные драгоценные камни в сыром и обработанном виде (алмазы, бриллианты, рубины, изумруды, сапфиры, жемчуг), за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала. К текущим относятся:

• операции, связанные с куплей-продажей валютных ценностей, товаров и услуг, расчеты по которым осуществляются на условиях без отсрочки платежа, а также предполагающие предоставление или привлечение заемных средств на срок не более 180 дней;

• переводы средств за границу и из-за границы, процентов, дивидендов и иных доходов от банковских вкладов, кредитов, инвестиций и прочих финансовых операций;

• переводы средств неторгового характера, включая переводы зарплаты, пенсий, алиментов, наследств и другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

• инвестиции, включая участие субъектов хозяйствования Республики Беларусь в хозяйственной деятельности нерезидентов на паевых (долевых) или акционерных началах;

• привлечение и размещение иностранной валюты в форме кредитов субъектами хозяйствования Республики Беларусь на срок более 180 дней;

• размещение собственных средств в иностранной валюте субъектами хозяйствования Республики Беларусь на срочные вклады нерезидентов Республики Беларусь;

• валютные операции субъектов хозяйствования Республики Беларусь, связанные с движением капитала в товарной форме по экспортно-импортным операциям, в частности, предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

• портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

• переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, а также иных прав на недвижимость;

• все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Коммерческие банки для совершения операций в иностранной валюте должны иметь лицензии Национального банка (внутреннюю или генеральную).

Дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен следующими формами:

• покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц;

• покупка и продажа иностранной валюты у юридических лиц.

Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К этим же операциям относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому, осуществляемая при помощи передаточной надписи (индоссамента). К трансфертным платежам относятся также все выплаты, осуществляемые государством (в лице правительства) гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), которые не представляют собой какого-либо рода компенсацию за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

Факторинг — это переуступка банку (специализированной факторинговой компании (фирме)) неоплаченных долговых требований (платежных документов, векселей и т. п.), возникающих между производителями и потребителями в процессе реализации товаров и услуг. В основе факторинговой операции лежит покупка банком (факторинговой компанией) платежных документов поставщика на отгруженную продукцию, выполненные работы и оказанные услуги и передача поставщиком факторингу права требования платежа с покупателя. Факторинг может касаться переуступки просроченной задолженности или платежных требований в момент их возникновения, т. е. срочных платежей. Фактор (банк) инкассирует дебиторскую задолженность поставщика с выплатой суммы счетов — немедленно или по мере погашения задолженности покупателем к определенной дате. Наиболее распространена немедленная оплата, по существу включающая краткосрочное кредитование поставщика для обслуживания процесса перевода капитала из товарной формы в денежную.

Покупатель возвращает долг фактору (банку) по истечении установленного срока полностью или частями в соответствии с договором.

Факторинговые операции могут проводить коммерческие банки, стремящиеся к универсализации своих функций, увеличению числа клиентов, комплексному обслуживанию уже имеющейся клиентуры и, в конечном счете, росту имиджа банка. Для таких операций банки создают специализированные отделы, филиалы или компании. Особое значение при этом имеет не только поддержка банка кредитными ресурсами, но и его сеть отделений, наличие базы данных по изучению кредитоспособности покупателей, имиджа поставщиков.

Форфейтинг — операции по покупке и продаже непогашенных долгов в международной торговле, обычно обозначает предоставление определенных прав в обмен на наличный платеж. Форфетирование — форма финансирования экспорта путем покупки у экспортера экспортных требований, коммерческих векселей, иных долговых обязательств по внешнеторговым сделкам форфетером без права регресса на экспортера.

Форфетирование появилось после второй мировой войны, более широкое распространение получило с начала 60-х годов. Его возникновение связано с появлением на международной арене новых рынков сбыта; изменением в структуре мировой торговли, а именно, смещение акцентов в сторону дорогостоящих товаров, для изготовления которых требуются сложные технологии, длительные сроки. Наиболее распространено в странах, где относительно слабо развита система государственного кредитования экспорта. Возникает в условиях, когда экспортерам требуется немедленная оплата, а у импортеров нет возможностей ее произвести за счет собственных средств или кредита.

При форфетировании продавцом обычно выступает экспортер (поставщик), выполнивший обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера (покупателя) с целью немедленного получения денежных средств. В качестве покупателя в сделке выступает банк или специализированная на форфетировании компания (фирма). В отличие от обычного учета векселей коммерческими банками форфейтинг предполагает переход всех рисков по долговому обязательству к его покупателю _ форфейтеру. Должником (плательщиком) является импортер. Если плательщик не является первоклассным должником, то форфейтер (покупатель) обычно требует наличие безусловной гарантии платежа от банка страны импортера по приобретаемым долговым обязательствам.

Форфейтинг носит среднесрочный или долгосрочный характер. Форфейтер (покупатель) может выплачивать поставщику (экспортеру) сразу лишь часть от суммы долгового обязательства, а оставшаяся часть служит резервом на случай неплатежа и доплачивается продавцу после его погашения импортером с удержанием определенного процента (дисконта) — плата за кредит и услуги форфейтинга. Размер дисконта зависит от целого ряда факторов: риска неплатежа со стороны импортера; срока погашения долгов по обязательствам; размера долга; уровня процентных ставок по банковским кредитам; кредитного статуса должника; прочности гаранта и др.

Значение форфетирования для экспортера (продавца):

• улучшение ликвидности. Экспортер сразу получает денежные средства после передачи требований, освобождает баланс от части дебиторской задолженности;

• ускорение оборачиваемости средств;

• освобождение от риска. Весь риск операций за границей до поступления последних процентов, погашения долга падает на долю форфетера;

• экономия расходов. Наблюдение за дебиторами, осуществлением платежей и система предупреждения становится излишним; отсутствуют расходы по страхованию рисков.

Значение форфетирования для форфетера:

• расширение услуг для своих клиентов;

• относительно высокий доход из-за повышенного риска за купленные требования. Однако эта опасность значительно уменьшается гарантиями требований со стороны банка импортера;

• возможность финансирования. Требования в рамках форфетирования могут быть реализованы на рынке (вторично) форфетирования до срока выплаты.

Банковские поручительства, гарантии оформляются договором в письменной форме, в котором определяется срок действия поручительства, гарантии. По договору банковского поручительства (гарантии) одна сторона — банк-поручитель, вступая в основной договор в части денежного обязательства должника, обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его денежного обязательства полностью или частично. Недействительность основного обязательства влечет за собой недействительность банковского поручительства (гарантии). Денежное обязательство должника может быть обеспечено несколькими банками-поручителями, каждый из них отвечает лишь за свою сумму поручительства (гарантии). При отказе должника об исполнении денежного обязательства, или при ненадлежащем его исполнении, или при невозможности исполнения должником обязательства, кредитор предъявляет требования по исполнению денежного обязательства к банку-поручителю (гаранту) в объеме принятого им денежного поручительства (гарантии).

Банковское поручительство может оформляться также посредством аваля векселя, чека, акцепта векселя, рамбурсного поручительства. Рамбурсное банковское поручительство — вид договора банковского поручительства, в силу которого банк-поручитель принимает на себя обязательство акцептовать и оплатить переводной вексель при его предъявлении должником под залог документа на товар (коносамента).

За банковское поручительство (гарантию) должник уплачивает банку-поручителю (гаранту) вознаграждение в размере, определяемом соглашением сторон.

Депозитарная деятельность — предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозитарий — структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Депозитарной деятельностью занимается Национальный банк (центральный депозитарий) и коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры. Депонент - лицо, которое на договорных основах пользуется услугами депозитария. Счет " депо" — счет, открываемый для учета ценных бумаг, передаваемых на хранение в депозитарий. Депозитарный договор (договор счета " депо" ) заключается между банками и депонентом, регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.

Депозитарий Национального банка Республики Беларусь выполняет следующие виды деятельности: обеспечение учета, хранения и расчетов по государственным ценным бумагам; обеспечение взаимных расчетов по сделкам с государственными ценными бумагами между депонентами разных банковских депозитариев; разработка методологической и нормативной базы по депозитарной деятельности в республике; оказание консультационной и методологической помощи по организации депозитарной деятельности; контроль за деятельностью банковских депозитариев.

1 2 345 6