Тема 6. « Пассивные операции коммерческого банка»

Цель практических занятий - выработка у студентов навыков расчета и анализа структуры ресурсной базы банка, ее оценки и разработки предложений по ее оптимизации.

Кейс-стади 6.1

На основании данных таблицы 1 требуется:

1. Распределить кредитные ресурсы на собственные, и привлеченные,

2.Определить соотношение собственных и привлеченных источников.

3. Дать оценку изменениям, происшедшим в структуре ресурсной (в т.ч. депозитной) базы банка за год.

Таблица 1

Пассив баланса банка (млн.руб.)

	1.01. предыд.год	1.01. отч.год тек.год
Уставный капитал	925, 0	1200, 0
Фонды	866, 4	1325, 9
Корсчета банков-корреспондентов (лоро)	346, 0	230, 7
Расчетные и текущие счета клиентов (юр.лиц)	3521, 0	4537, 8
Депозиты юридических лиц	4945, 4	5594, 6
Вклады физических лиц	5907, 0	9080, 7
Кредиты, полученные от Банка России	3370, 4	330, 0
Кредиты, полученные от других банков	3639, 6	3603, 0
Векселя и банковские акцепты	756, 3	804, 4
Облигации	375, 3	484, 2
Нераспределенная прибыль прошлых лет	909, 8	1171, 2
Прибыль текущего года	409, 2	441, 1
Средства бюджетов и внебюджетных фондов	40, 5	68, 1
Резервы на возможные потери по ссудам обесцененти	1022, 7	2050, 6
Средства в расчетах	431, 6	342, 3
Задолженность по налогам и взносам во внебюджетные фонды	102, 3	110, 3
Проценты начисленные	184, 1	256, 3
Прочие пассивы	269, 7	276, 7
Всего пассивы

Кейс 6.2

В головной офис банка пришли супруги Ивановы. Они хотят уточнить размер страхового возмещения по вкладам в случае, если банк разорится

Сергей Иванов имеет «зарплатную» карту данного банка. В настоящий момент на счете находится 30 т.р. На его имя также 6 месяцев назад открыт депозит в размере 300 т.р. под 8% годовых. Сергей также приобрел сберегательный сертификат на предъявителя на сумму 50 т.р.под 10% годовых.и интересуется возможностью открыть обезличенный металлический счет в золоте на 50т.р.

Мария Иванова имеет «зарплатную» карту банка, на счете находится 10 т.р.Также она имеет кредитную карту банка, задолженность по которой составляет на данный момент – 200 т.р. На имя Марии Ивановой год назад открыт валютный депозит в размере 5000 долларов сроком на 2 года под 2% годовых.

Проконсультируйте клиентов.

Задача

Клиент банка выбирает между двумя видами срочных депозитов: 12% в год без капитализации или 11% годовых с капитализаций ежеквартально. Какой вклад выгоднее?

Тест 6 а

Укажите составные элементы ресурсной базы банка:

· уставный капитал;

· добавочный капитал;

· резервный фонд;

· фонды специального назначения;

· вложения в государственные долговые обязательства;

· касса;

· драгоценные металлы;

· корреспондентский счет в Банке России;

· корреспондентские счета в кредитных организациях;

· обязательные резервы, перечисленные в Банк России;

· межбанковские кредиты (полученные);

· средства на расчетных и текущих счетах клиентов;

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· привлеченные средства Министерства Финансов РФ;

· кредиты, предоставленные клиентам банка;

· резервы под возможные потери по ссудам;

· резервы под обесценение ценных бумаг;

· резервы под прочие активы;

· выпущенные (реализованные) облигации;

· выпущенные депозитные сертификаты;

· векселя собственной эмиссии;

· средства, внесенные банком в уставный капитал предприятий, организаций;

· основные средства;

· нераспределенная прибыль отчетного года;

· нераспредёленная прибыль прошлых лёт.

Тест 6 б

Пользуясь условием предыдущего задания, укажите привлеченные и заемные ресурсы коммерческого банка.

Тест 6 в

К пассивным банковским операциям относятся:

· образование собственного капитала;

· покупка ценных бумаг;

· формирование обязательных резервов, размещаемых в Банке России;

· формирование счетов «ностро»;

· формирование сетов «лоро»;

· прием вкладов;

· эмиссия векселей и облигаций;

· получение кредитов Банка России;

· выдача межбанковских кредитов.

Тест 6 г

Выберите правильные ответы

К депозитным ресурсам относят:

· межбанковские кредиты;

· векселя, выпущенные банком;

· сберегательные и депозитные сертификаты;

· сберегательные вклады;

· остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц;

· выпущенные облигации;

· срочные вклады физических лиц;

· остатки средств на пластиковых картах.

Тест 6 д

Укажите недепозитные источники формирования ресурсов банка:

· остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах клиентов;

· денежные средства населения, размещенные в банке на неустановленный срок;

· заемные средства на рынке МБК;

· выпуск сберегательных сертификатов;

· выпуск векселей банка;

· сберегательные вклады населения.

Тест 6 е

Укажите документы, которые представляет в банк клиент для открытия расчетного счета:

· обязательство соблюдать правила и требования банка;

· учредительные документы, утвержденные и заверенные нотариально;

· документ о государственной регистрации

· документ, подтверждающий внесение средств на счет;

· гарантию или поручительство другого юридического лица;

· документ, подтверждающий постановку на учет во внебюджетных фондах;

· карточку с образцами подписей и оттиском печати, заверенную нотариально;

· опись залогового имущества.

Тест 6 ж

Выберите правильный ответ.

Какой договор регулирует взаимоотношения банка и клиента, связанные с функционированием расчетного счета клиента?

· договор банковского счета;

· кредитный договор;

· договор займа;

· договор банковского вклада.

Тест 6 з

Выберите правильные ответы.

Клиент может открыть:

· один расчетный счет;

· несколько расчетных счетов в одном банке;

· несколько расчетных счетов в разных банках;

· два расчетных счета, один по месту регистрации, другой в любом банке - по желанию.

Тест 6 и

Выберите правильные ответы.

Расчетный счет клиента закрывается:

· при ликвидации предприятия;

· при длительном отсутствии средств на счете;

· при отсутствии операций по счету в течение определенного времени;

· при изменении характера счета;

· по решению налогового органа;

· при переходе клиента на расчетно-кассовое обслуживание в другой банк.

Тест 6 к

Выберите правильные ответы.

Критериями классификации депозитов служат:

· срок вклада;

· правовой статус вкладчика;

· сумма вклада;

· размер процентных ставок;

· валюта вклада;

Тест 6 л

Выберите правильные ответы.

Отличительные черты депозитного сертификата:

· его держателями могут быть и физические и юридические лица;

· его держателями могут быть только юридические лица;

· его держателями могут быть только физические лица;

· срок обращения не устанавливается;

· срок обращения не более трех лет;

· срок обращения не более одного года.

Тема 7. «Активные операции коммерческого банка»

Цель практических занятий - научить студентов производить классификацию активов банка по различным признакам (рисковости, доходности, ликвидности), давать оценку структуре активов и разрабатывать предложения по ее оптимизации.

Кейс- стадии 7.1

Требуется:

1.Распределить активы по группам с учетом их ликвидности и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.

2. Распределить активы по группам с учетом их рисковости и определить удельный вес каждой группы в общем объеме активов.

З.Определить суммы доходных и недоходных активов и их доли в совокупных активах.

4.Сделать выводы и наметить меры по оптимизации структуры активов банка.

Активы коммерческого банка на конец года

	Тыс.руб.
Касса и другие денежные средства
Корреспондентский счет в банке России
Корреспондентские счета в банках-корреспондентах
Счет обязательных резервов в Банке России
Депозиты в Банке России до востребования
Депозиты в Банке России на срок от 2 до 30 дней
Векселя, приобретенные банком со сроками погашения:
до востребования
до 30 дней
от 30 до 360 дней
Вложения в облигации банка России
Вложения в ценные бумаги субъектов федерации со сроками погашения свыше 360 дн.
Вложения в акции коммерческих организаций, обращающиеся на бирже
Кредиты клиентам со сроками погашения: В ближайшие 30 дней
от 30 до 360 дней
свыше 360 дней
Просроченные кредиты
Кредиты, предоставленные другим банкам на срок от 2 до 30 дней
в т.ч. под залог государственных ценных бумаг
Основные средства

Кейс-стади 7.2

Используя нижеприведенные данные и результаты решения кейс-стади 7.1, рассчитайте показатели, характеризующие качество активов коммерческого банка:

- доходности и рентабельности;

- ликвидности:

- рисковости.

Сделайте выводы и предложите меры по повышению качества активов и кредитного портфеля банка.

( тыс.руб.)

Средние остатки совокупных активов за год
в т.ч. работающих активов
Доходы от активных операций
в т.ч. доходы от работающих активов
Процентные доходы
Процентные расходы
Бухгалтерская прибыль
Обязательства до востребования
Обязательства со сроками погашения до 30 дней

Задача

Банк имеет в портфеле ценных бумаг 100 обыкновенных акций номиналом 1000 руб. и 200 привилегированных акций номиналом 500 руб. ОАО «ХХХ». В соответствии с уставом ОАО «ХХХ» размер дивидендов по привилегированным акциям составляет 10%. По итогам года собрание акционеров приняло решение о выплате дивидендов по акциям в размере 7% годовых. Определите сумму дивидендов, причитающихся банку по итогам года.

Тест 7 а

Выберите правильные ответы.

К активным операциям относятся:

· выдача ссуд;

· прием депозитов;

· выпуск ценных бумаг;

· формирование собственного капитала;

· выдача межбанковских кредитов;

· получение кредитов Банка России;

· покупка ценных бумаг.

Тест 7 б

Выберите правильный ответ.

Банк проводит активные операции для:

· для привлечения новых вкладчиков;

· получения доходов и прибыли;

· выполнения указаний регулирующих органов;

· осуществления расчетов между хозяйствующими органами;

· кассового обслуживания клиентов.

Тест 7 в

Из состава нижеперечисленных активов выберите недоходные и низкодоходные активы:

· корреспондентский счет в Банке России;

· корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах;

· счет обязательных резервов в Банке России;

· кредиты клиентам со сроками погашения:

o до 30 дней;

o от 31 до 90 дней,

o от 91 до 180 дней,

o от 181 до 360 дней,

o свыше 360 дней;

· просроченные кредиты;

· вложения в государственные долговые обязательства;

· вложения в долговые обязательства местных органов власти;

· средства, внесенные в уставный капитал предприятий, организаций;

· основные средства;

· нематериальные активы.

Тест 7 г

Пользуясь условием предыдущего задания, выберите высоколиквидные активы (1 + 2 гр.).

Тест 7 д

Выберите правильный ответ.

Кредитный портфель - это:

· кредитный потенциал банка;

· структурированные по различным признакам пассивы банка;

· структурированные по различным признакам активы банка;

· структурированные по различным признакам кредитные вложения банка;

· объем и структура кредитов, полученных коммерческим банком у Банка России и других банков

Тест 7 е

Выберите правильные ответы.

По каким признакам можно классифицировать ссуды в кредитном портфеле:

· по субъектам кредитования;

· по валюте

· по работникам, принявшим решение о выдаче кредита;

· по работникам, анализировавшим кредитные заявки и кредитоспособность заемщиков;

· по срокам погашения;

· по рисковости;

· по форме обеспечения возвратности;

· по срочности ссудной задолженности.

Тест 7 ж

Выберите правильные ответы.

Факторы, определяющие структуру кредитного портфеля по срокам ссуд::

· кредитная политика банка;

· потребности клиентов;

· объем и структура пассивов;

· состояние корреспондентского счета банка;

· наличие и формы обеспечения возвратности кредитов;

· уровень кредитоспособности клиентов.

Тест 7 з

Выберите правильный ответ.

Портфель ценных бумаг – это:

· совокупность вложений банка на фондовом рынке;

· набор ценных бумаг, эмитированных банком;

· набор государственных долговых обязательств;

· ценные бумаги, принятые в залог выданных кредитов;

· ценные бумаги, предоставленные в залог при получении кредитов Банка России.

Тест 7 и

Выберите правильные ответы.

Формируя портфель ценных бумаг, банк может преследовать цели:

· получение прибыли;

· минимизации расходов;

· создания резервов ликвидности;

· возможности предоставления ценных бумаг в залог при получении межбанковских кредитов;

· участия в управлении эмитентов ценных бумаг;

· роста кредитного портфеля.

Тест 7 к

Выберите правильный ответ.

Если в портфеле банка преобладают высоконадежные ценные бумаги с относительно низким уровнем доходности, то это:

· диверсифицированный портфель;

· рисковый портфель;

· консервативный портфель;

· недиверсифицированный портфель;

· умеренный портфель

Предыдущая 1 2 3 4 567 8 9 Следующая