Хозяйственные операции за I квартал

№	Содержание операции	Сумма, руб.	Корресп. счета
Дебет	Кредит
1.	Поступил на предприятие безвозмездно новый станок	5 640
2.	Поступили: от базы снабжения № 1 сталь листовая в количестве 20 т от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 43 шт.	13 000   15 480
3.	Отпущены в производство: сталь листовая в количестве 20, 8 т краска масляная в количестве 4, 1 кг	13 520
4.	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды
5.	Отпущена краска масляная на общезаводские нужды 0, 5 кг
6.	Оплачены счета: базы снабжения № 1 базы снабжения № 2 прочим поставщикам	15 200 17 800
7.	Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования	1 800
8.	Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции	40 240
9.	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	2 500
10.	Начислена заработная плата цеховому персоналу	4 200
11.	Начислена заработная плата заводскому персоналу	4 800
12.	Начислено органам социального страхования с заработной платы: · рабочих, занятых изготовлением продукции · рабочих, занятых обслуживанием оборудования · цехового персонала · заводского персонала	4 024
13.	Начислена амортизация по основным средствам: · производственного оборудования · общецехового назначения · общезаводского назначения	10 400 4 950 5 800
14.	Включаются в затраты на производство косвенные расходы: · общецеховые расходы · общезаводские расходы	… …
15.	Выпущена из производства готовая продукция	85 240
16.	Начислена задолженность покупателям за отгруженную продукцию	119 000
17.	Отгружена покупателям (списана со склада) готовая продукция	81 400
18.	Начислено посредникам за рекламу и транспортировку продукции	1 215
19.	Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию	119 000
20.	Начислен НДС по проданной продукции	1 225
21.	Списаны расходы на продажу	1 215
22.	Выявлен и списан финансовый результат от реализации продукции	…
23.	Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих	2 438
24.	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы	50 000
25.	Выдана из кассы заработная плата рабочим предприятия	48 270
26.	Депонирована не полученная в срок заработная плата	1 730
27.	Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	1 730

Определение остатков по счетам на начало квартала

№ счета	Наименование счета	Сальдо	Сто-рона	№ счета	Наименование счета	Сальдо	Сто-рона

Бухгалтерский баланс

на __________________________ 201__ г.	Коды
Форма № 1 по ОКУД Дата (год, месяц, число) Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности по ОКДП Организационно-правовая форма / форма собственностипо ОКОПФ/ОКФС Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ Адрес Дата утверждения Дата отправки (принятия)
384 / 385

 

Актив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы
в том числе:	сырье, материалы и другие аналогичные ценности
	животные на выращивании и откорме
	затраты в незавершенном производстве
	готовая продукция и товары для перепродажи
	товары отгруженные
	расходы будущих периодов
	прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:	покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
в том числе:	покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные средства
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

 

Пассив	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
в том числе	резервы, образованные в соответствии с законодательством
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
в том числе:	поставщики и подрядчики
	задолженность перед персоналом организации
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами
	Задолженность по налогам и сборам
	прочие кредиторы
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС

Синтетические счета (операции за I квартал)

Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт
Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт
Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт
Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт
Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт
Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт		Дт Счет _______ Кт

Аналитические счета и операции по ним

Аналитические счета к счету ___________________количественно-суммовой формы

 

Наименование: Ед. изм.Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

 

Наименование: Ед. изм. Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

 

Наименование: Ед. изм.Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

 

Наименование: Ед. изм. Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

 

Наименование: Ед. изм.Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

 

Наименование: Ед. изм. Цена, руб

№	Содержание записи	Приход	Расход	Остаток
Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма	Кол-во	Сумма
	Сальдо на ___________________
	Обороты за __________________
	Сальдо на ____________________

Аналитические счета к счету __________________________контокоррентной формы

Наименование

Проводка	Содержание записи	Дебет	Кредит
Дата	№
		Сальдо на _____________________
		Обороты за _____________________
		Сальдо на _____________________

 

Наименование

Проводка	Содержание записи	Дебет	Кредит
Дата	№
		Сальдо на _____________________
		Обороты за _____________________
		Сальдо на _____________________

 

Наименование

Проводка	Содержание записи	Дебет	Кредит
Дата	№
		Сальдо на _____________________
		Обороты за _____________________
		Сальдо на _____________________

 

Наименование

Проводка	Содержание записи	Дебет	Кредит
Дата	№
		Сальдо на _____________________
		Обороты за _____________________
		Сальдо на _____________________

Оборотные ведомости по аналитическим счетам

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету _______________________________________за ____________________

Наименование аналитических счетов	ед. изм.	цена, руб.	Остаток на начало квартала	Обороты за квартал	Остаток на конец квартала
Приход	Расход
кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма	кол-во	сумма
Итого

Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету _________________________________________________за _________________

Наименования аналитических счетов	Остатки на _______	Обороты за ________	Остатки на ________
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
ИТОГО

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименования синтетических счетов	Остатки на _______________	Обороты за _______________	Остатки на _______________
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. О бухгалтерском учете: федер. Закон РФ от 06.12.2011. № 402-ФЗ // Сбор. Законодательства РФ. – 2011. – № 50. – ст. 7344.

2. Гражданский Кодекс (часть первая) от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

3. Гражданский Кодекс (часть вторая) от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146– ФЗ (принят ГД РФ 16.07.1998) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08. 2000 № 117–ФЗ (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

6. Трудовой кодекс Российской Федерации (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

7. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998г. №34н (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

8. Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организаций» (ПБУ 1/2008). Приказ Минфина РФ от 06.10.2008г. №106н (в последней редакции.) //СПС Консультант Плюс - 2016//

9. Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров строительного подряда». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 октября 2008г. № 116н (ПБУ 2/2008) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2006 г. № 154н (ПБУ 3/2006) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

11. Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99). Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 сентября 2006 г. № 154н (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

12. Положение по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 09 июня 2001г. №26н (ПБУ 5/01) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

13. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 09 июня 2001 г. №26н (ПБУ 6/01) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

14. Положение по бухгалтерскому учету «События после отчетной даты». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 ноября 1998г. № 56н (ПБУ 7/98) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

15. Положение по бухгалтерскому учету «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные факты». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря. 2010 г. № 167н (ПБУ 8/10) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

16. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06 мая 1999 г. № 32н (ПБУ 9/99) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

17. Положение по бухгалтерскому учету «Расходы организации». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06 мая 1999 г. № 33н (ПБУ 10/99) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

18. Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля. 2008г. № 48н (ПБУ 12/2010) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

19. Положение по бухгалтерскому учету «Учет государственной помощи». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 октября 2000г. № 92н (ПБУ 13/2000) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

20. Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 декабря 2007г. № 153н (ПБУ 14/2007) (в последней редакции //СПС Консультант Плюс - 2016//

21. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов по займам и кредитам». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 октября 2008г. № 107н (ПБУ 15/2008) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

22. Положение по бухгалтерскому учету «Информация по прекращаемой деятельности» Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2002 г. № 66н (ПБУ 16/02) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

23. Положение по бухгалтерскому учету «Учет расходов на научно- исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы» Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2002 г. № 66н (ПБУ 17/02) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

24. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений». Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 10 декабря 2002г. №126н (ПБУ 19/02) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

25. Положение по бухгалтерскому учету «Информация об участии в совместной деятельности». Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 24 ноября 2003 г. №105н (ПБУ 20/03) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

26. Положение по бухгалтерскому учету «Информация о связанных сторонах». Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 апреля. 2008г. № 48н (ПБУ 11/2008) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

27. Положение по бухгалтерскому учету «Изменение оценочных значений». Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 06 октября 2008г. №106н (ПБУ 21/2008) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

28. Положение по бухгалтерскому учету «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности». Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 28 июня 2010 г. №63н (ПБУ 22/2010) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

29. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств». Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 02 февраля 2011 г. №11н (ПБУ 23/2011) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

30. Утверждено Приказом Министерств финансов Российской Федерации от 06 октября 2011 г. №125н (ПБУ 24/2011) (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс -2016//

31. Положение о признании МСФО и разъяснений МСФО для применения на территории Российской Федерации, утверждено постановлением Правительства РФ от 25.02.2011 г. №107 (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

32. Приказ Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н " О формах бухгалтерской отчетности организаций» (в последней редакции) //СПС Консультант Плюс - 2016//

33. Приказ Минфина России от 25.11.2011 N 160н " О введении в действие Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" //СПС Консультант Плюс - 2016//

34. Постановление Правительства РФ от 25.02.2011 N 107 " Об утверждении Положения о признании Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности для применения на территории Российской Федерации" //СПС Консультант Плюс - 2016//

35. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств (утверждены приказом Минфина России от 13 октября 2003 г. № 91н, с изменениями от 27.11.2006 № 156н, от 25.10.2010 № 132н, от 24.12.2010 № 186н) //СПС Консультант Плюс - 2016//

36. Методические указания по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды (утверждены приказом Минфина России от 26 декабря 2002 г. № 135н, с изменениями от 25.10.2010 № 132н, от 24.12.2010 № 186н) //СПС Консультант Плюс - 2016//

37. Указания по отражению в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с осуществлением договора доверительного управления имуществом. Утверждены приказом Минфина России от 28 ноября 2001 г. N 97н, с изменениями от 15 августа 2006 г. N 106н, от 25.10.2010 N 132н //СПС Консультант Плюс - 2016//

38. Методические указания по бухгалтерскому учету материально- производственных запасов. Утверждены приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. N 119н, с изменениями от 23 апреля 2002 г. N 33н, от 26 марта 2007 г. N 26н, от 25.10.2010 N 132н, от 24.12.2010 N 186н //СПС Консультант Плюс - 2016//

39. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. Утвержден приказом Минфина России от 31 октября 2000 г. № 94н, с изменениями от 07.05.2003 № 38н, от 18.09.2006 № 115н, от 08.11.2010 № 142н //СПС Консультант Плюс - 2016//

40. Указания по утверждению в бухгалтерском учете и отчетности операций при исполнении соглашений о разделе продукции. Утверждены приказом Минфина России от 11 августа 1999 г. N 53н //СПС Консультант Плюс - 2016//

41. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утверждено приказом Минфина России от 29 июля 1998 года N 34н, с изменениями от 30 декабря 1999 г. N 107н, от 24 марта 2000 г. N 31н, от 18 сентября 2006 г. N 116н, от 26 марта 2007 г.

⇐ Предыдущая12345678910

Поделиться:

Популярное:

1. A. определении прав пользователя на операции с файлами и каталогами
2. І Элементы симметрии, операции симметрии и точечные группы
3. Активные и пассивные операции ЦБ.
4. Базовые операции в электронной таблице
5. Бинарные отношения и операции над ними
6. В графе 3 текущее время с момента прибытия на работу (к предыдущему значению времени прибавляем время выполнения операции).
7. Валютные операции субъектов хозяйствования и их характеристика.
8. Величина прожиточного минимума (ПМ) в 3 квартале 2004 года
9. ВОЗМОЖНАЯ ПРИЧИНА ОТСУТСТВИЯ МОЧЕИСПУСКАНИЯ В ПЕРВЫЕ ЧАСЫ ПОСЛЕ ОПЕРАЦИИ
10. Возрастная структура персонала СушиWok на второй квартал 2016 г.
11. Вопрос 23. Операции над веществеенными
12. Вопрос 52. Проблема соотношения житейских и научных понятий. Значение и смысл слова: особенности внутренней речи (Выготский). Конкретные и формальные операции (Пиаже)