Анализ финансово-экономической деятельность организации.

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 14Следующая ⇒

Каждый квартал инвестиционная организации «Финам-Уфа» публикует основные положения собственных средств на счетах на своем сайте.

Прибыль представляет собой конечный финансовый результат деятельности предприятия, характеризующий абсолютную эффективность его работы. В условиях рыночной экономики прибыль выступает важнейшим фактором стимулирования производственной и предпринимательской деятельности предприятия и создает возможность для ее расширения, удовлетворения социальных и материальных потребностей трудового коллектива. Рост прибыли создает финансовую основу для самофинансирования деятельности предприятия, осуществляя расширенное воспроизводство. За счет нее выполняется часть обязательств перед бюджетом, банками и другими предприятиями. Она характеризует сметы деловой активности предприятия и его финансовое благополучие. Таким образом, прибыль становится одним из важнейших элементов финансового анализа деятельности предприятия.

№ п/п	Наименование показателя	Код строки бухгалтерского баланса	1 января	1 января
Активы
1.	Нематериальные активы		335 473 077	365 986 537
2.	Основные средства
3.	Незавершенное строительство
4.	Доходные вложения в материальные ценности
5.	Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения	140+250-252	12 152 409 719	10 896 405 729
6.	Прочие вне оборотных активов		35 476 954	27 137 733
7.	Запасы
8.	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям		827 298	966 472
9.	Дебиторская задолженность	230+240-244	4 488 353 027	4 982 021 311
10.	Денежные средства		2 031 469 081	400 395 959
11.	Прочие оборотные активы
12.	Итого активы, принимаемые к расчету		19 044 009 157	16 672 913 740
Пассивы
13.	Долгосрочные обязательства по займам и кредитам
14.	Прочие долгосрочные обязательства	515+520
15.	Краткосрочные обязательства по займам и кредитам		15 069 041
16.	Кредиторская задолженность		15 049 800 327	11 558 328 216
17.	Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов		23 396	78 418
18.	Резервы предстоящих расходов		267 726	20 025 313
19.	Прочие краткосрочные обязательства
20.	Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма данных пунктов 13 - 19)		15 065 160 490	11 578 431 947
21.	Стоимость чистых активов акционерного общества (итого активы, принимаемые к расчету (стр. 12) минус итого пассивы, принимаемые к расчету (стр. 20))		3 978 848 667	5 094 481 794
Таблица Годовой отчет ООО «Финам-Уфа»

Основной целью анализа прибыли организации нахождение группы ключевых показателей, которые характеризуют объективное изменение в финансовом состоянии организации, ее прибылей, расчетов с дебиторами и кредиторами, изменение в составе активов и пассивов. При этом аналитика и менеджера может интересовать как текущее состояние предприятия, так и проекция на ближайшую или более отдаленную перспективу, т.е. ожидаемые параметры финансового состояния, так и его проекция на ближайшую или более определенную перспективу, т.е. ожидаемые параметры финансового состояния. Для достижения этой цели решаются задачи оцениваем динамику, и структура показателей прибыли за анализируемый период;

Год
Собственные средства
Активы
Пассивы
среднегодовой прирост активов	-0, 06601729	0, 174450113	-0, 12660474	-0, 26194565	0, 080767871	0, 061558667
Маржа коэффициент(Ḵ )	2, 68%	2, 59%	6, 32%	6, 09%	18, 03%	13, 09%	9, 61%
Таблица 2 Динамика маржинального коэффициента

Рисунок 6 Динамика маржинального коэффициента

Для анализа данной таблицы прибегнем к показателю расчета маржинального коэффициента благодаря чему в полученной нашей динамике мы рассмотрим показатели загруженность организации пассивами где

Анализируя данный график можно судить что рост и пик в 2013 году связан со снижением в части Активов и Пассивов что свидетельствует о высоком увеличении собственных средств на 26% максимальное увеличение собственных средств очень благоприятно для части собственного капитала и для применения нового стимулирующей политик и для компании.

Проводится факторный анализ показателей прибыли;

			∆
ВНЕОБОРОТНЫЕ СРЕДСТВА	335 473 076, 68	365 986 536, 64	-9, 10%
Оборотные активы	12 152 409 718, 77	10 896 405 728, 76	10, 34%
денежные средства	2 031 469 081, 43	400 395 959, 20	80, 29%
Дебиторская задолженность	4 488 353 027, 01	400 395 959, 20	91, 08%
программные средства - амортизация	35 476 954, 41	27 137 733, 07	23, 51%
Отложенные налоговые активы	827 298, 43	966 472, 23	-16, 82%
Собственный капитал	3 978 848 666, 81	4537672476, 00	-14, 04%
Пассивы	15 065 160 489, 92	11 578 431 946, 50	23, 14%
итого	38 088 018 313, 46	28 764 202 129, 58	24, 48%
Таблица 3. Факторный анализ организации ««Финам-Уфа»

За предыдущий год сокращение вне оборотных средств на -9, 1% связано с сокращением деловой активности в разных городах что способствовало продаже имущества офисов для приобретения некоторых дополнительных возможностей в связи увеличения нормы резервирования и новых указов ЦБ.

Сократились налоговые активы на -16, 82% в связи с ростом налоговой политики государства и улучшения качества нового продукта.

И сократилась статья Собственный капитал на -14, 04%;

Благодаря увеличению банковского мультипликатора увеличились активы по статьям:

1. оборотные активы на 10, 34%;

2. дебиторская задолженность на 91, 08%;

3. программные средства с вычетом амортизации на 23, 51%;

4. увеличились пассивы на 23, 14;

5. денежные средства на 80, 29%;

Согласно ЦБ РФ, увеличение ставки резервирования до 4, 25% от суммы пассивов что составляет 15065160489, 92 * 0, 0425 = 640269320, 8 норма резервирования денежных средств в кассе что составляет намного больше от самих сумм по состоянию баланса на (2031469081.43 - 640269320.8) / 2031469081.43 = 68, 48%:

Анализируются финансовые результаты от прочей реализации, внереализационной и финансовой деятельности и выявляются факторы и причины изменения показателей;


Коэффициент независимости	20, 89	20, 89
Коэффициент финансовой устойчивости
Коэффициент привлечения денежных средств	0, 79	0, 69
Коэффициент покрытия краткосрочных пассивов оборотными активами	1, 241841	1, 408388
Коэффициент общей рентабельности активов	3, 786312	2, 27274
индекс постоянного вне оборотного актива	0, 08	0, 0714
Таблица 4 Анализ финансовых результатов ««Финам-Уфа»

Коэффициент финансовой независимости показывающий долю активов организации, которые покрываются за счет собственного капитала (20, 89). Оставшаяся доля активов покрывается за счет заемных средств.

Инвесторы и банки, выдающие кредиты, обращают внимание на значение этого коэффициента. Чем выше значение коэффициента, тем с большей вероятностью организация может погасить долги за счет собственных средств. Чем больше показатель, тем независимее предприятие.

Коэффициент финансовой устойчивости показывает, какая часть актива финансируется за счет устойчивых источников, то есть долю тех источников финансирования, которые организация может использовать в своей деятельности длительное время. Коэффициент финансовой устойчивости имеет положительную тенденцию и имеет устойчивое значение 1, и финансовое положение организации является устойчивым.

Коэффициент привлечения денежных средств имеет положительную динамику, но необходимо увеличить основные показатели активов работы организации работы, для улучшения долгосрочных показателей над краткосрочными, но все упирается в структуру компании что и показывает в необходимости в заемный долгосрочный капитал для отражения финансовой независимость предприятия.

Показатель покрытия краткосрочных пассивов на оборотные активы показывает об стандартном и правильном управлении своим в частности, как привлеченным, так и собственным капиталом что благоприятно показывает его динамику, не выходя за границы своего диапазона.

Индекс постоянного вне оборотных активов является единственным показателем увеличения способствовании правильному взаимодействию долгосрочных проектов над приращенным капиталом в и показывает положительную динамику к балансу так как его показатель не является постоянным к его балансу из года в год.

Выявляются резервы увеличения суммы прибыли и рентабельности.

	Актив			Пассивы
Вне оборотных активов	335 473 076, 68	1, 76	20, 9	3 978 848 666, 81	Собственный капитал
Оборотные активы	12 152 409 718, 77	98, 24	79, 1	15 065 160 489, 92	Пассивы
Денежные средства	2 031 469 081, 43
Дебиторская задолженность	4 488 353 027, 01
Программные средства с вычетом амортизация	35 476 954, 41
Отложенные налоговые активы	827 298, 43
	19 044 009 156, 73			19 044 009 156, 73
Таблица 5 Структурный анализ баланса ««Финам-Уфа»

В данной таблице показано какие основные активы покрывают пассивы, так и способствуют в проявлении к отношению к валюте баланса получение основных показателей собственного капитала.

Основная часть получение приращенного дохода состоит из 98, 24% от основного оборота компании что способствует в более высокой стоимости банковского мультипликатора и сохранение активов баланса.

Пассивная часть что составляет 79, 1% от валюты баланса показывает о достаточности в использование собственных и привлеченных ресурсов и уверенной репутации в сокращении данного показателя.

Приращенный капитал составляет 20, 9% от основной валюты баланса что показывает о достаточности и явной высокой рентабельности показателей над оборотными активами.

И показатель долгосрочной устойчивости и эффективного использования ресурсов говори нам показатель вне оборотных активов, используемых как уверенного финансового постоянства.

Результаты анализа используются для принятия различных экономических решений, направленных на эффективное использование ресурсов, выбор наилучшего варианта инвестиций, обоснование перспективы развития предприятия и т.д.

Для проведения экономического анализа прибыли наиболее важна классификация по составу элементов, формирующих прибыль.

Анализ прибыли включает оценку следующих показателей: валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до налогообложения, прибыли от обычной деятельности, чистой прибыли предприятия.

Конечный финансовый результат (чистая прибыль) получается сложением финансового результата от обычных видов деятельности, а также прочих доходов и расходов.

SWOT анализ.

«ФИНАМ» является членом Франкфуртской фондовой биржи и американской электронной биржи NASDAQ, имеет офисы в США, ЕС, крупнейших странах Юго-Восточной Азии, обслуживает операции японских и китайских инвесторов с российскими ценными бумагами, а также «ФИНАМ-УФА» осуществляет брокерские услуги на основных мировых биржах, доверительное управление денежными средствами, инвестирование на валютном рынке Forex и большое количество бесплатных сервисов.

По рыночным позициям, по объему активов и капитала, по финансовым результатам работы и масштабам инфраструктуры Банк в несколько раз превосходит ближайших конкурентов. Это уникальная позиция на домашнем рынке, которая дает неоспоримое конкурентное преимущество. Банк заметно эффективнее как рынка в целом, так и ближайших конкурентов.

За последние годы Банком проведена большая работа, которая обеспечила окончательное формирование основных групп конкурентных преимуществ, а именно:

Рисунок 7 Сильные и слабые стороны организации ООО " Финам-Уфа"

· Значительная клиентская база. Банк успешно работает с клиентами во всех сегментах (от розничных клиентов и индивидуальных предпринимателей до крупнейших холдингов и транснациональных компаний) по всем регионам страны.

· Широкий спектр финансовых продуктов и услуг. За счет наличия в продуктовой линейке Холдинг полного спектра операций для всех групп клиентов во всех странах присутствия, ««Финам-Уфа»» может обеспечить комплексное обслуживание каждого клиента как в России, так и за рубежом. ООО “Финам-Уфа” также обладает уникальной возможностью качественного обслуживания как физических, так и юридических лиц одновременно.

· Промышленные технологии. За 5 лет нам удалось создать прочный фундамент для дальнейшего инновационного развития — мы создали промышленную систему управления рисками, консолидировали операционную функцию, существенно упорядочили ИТ- процессы и системы.

· Мощный бренд. Наше конкурентное преимущество основано на доверии со стороны всех категорий клиентов, которое подкрепляется качеством обслуживания и положительным клиентским опытом. За прошедшие 5 лет бренд «Финам-Уфа» наряду с нашими традиционными атрибутами надежности и стабильности все больше начинает ассоциироваться с современными технологиями и инновационностью, становится символом успеха ООО «Финам-Уфа».

· Международное присутствие. В последние годы «Финам» существенно расширил свое международное присутствие и стал по настоящему международной группой. Присутствие клиентов в 40 странах мира дает нам возможность тиражировать внутри лучшие технологии и практики, диверсифицировать риски, укреплять бренд на международных рынках, развивать интернациональную команду сотрудников.

· Коллектив и управленческие технологии. За 5 лет коллектив существенно обновился, укрепил свои навыки, а также приобрел уникальный опыт масштабной трансформации. Также мы уделили значительное внимание разработке и масштабному тиражированию современных управленческих технологий: на пример, построению функции по работе с персоналом, внедрению инструментов Производственной системы «Финам-Уфа», повышению эффективности управления текущей деятельностью.

В то же время в работе Банка на сегодняшний день присутствует ряд проблемных областей, без преодоления которых нельзя говорить о полной реализации его потенциала развития. К ним относятся:

· Необходимость повышения эффективности использования важнейшего конкурентного преимущества организации — клиентской базы и знаний о клиентах. Это связано, в первую очередь, с системами сбора и хранения информации о клиентах, которые требуют совершенствования, необходимостью внедрения современных инструментов анализа клиентских данных и развитием компетенций использования имеющейся информации для формирования адресного предложения каждому клиенту. Кроме того, есть большой резерв, особенно в корпоративном бизнесе, для повышения качества организации клиентской работы, развития навыков продаж, формирования эффективной системы регулярного менеджмента. Проявлениями этого являются незначительный уровень перекрестных продаж, недостаточно высокая доля в расходах клиентов на финансовые услуги, а также недостаточное количество продаваемых продуктов и услуг на одного клиента.

· Недостаточная надежность и масштабируемость процессов и систем. Сложная, неоднородная, в недостаточной степени масштабируемая и надежная ИТ-архитектура может стать причиной повторяющихся сбоев в обслуживании клиентов. Это влечет за собой репутационные риски, снижает уровень доверия клиентов к безналичным расчетам вообще и к Банку в частности. Существует потенциал для сокращения сроков между разработкой продукта и его выводом на рынок, что позволит Банку своевременно реагировать на быстро меняющиеся потребности клиентов.

· Недостаточная зрелость управленческих систем и процессов. Управление банковской группой нашего масштаба и сложности требует зрелой системы управления и управленческих процессов, а также механизмов максимально эффективного получения синергического эффекта от совместной работы всех наших направлений бизнеса. Необходимо дальнейшее развитие системы управленческой отчетности, управления проектной деятельностью, системы управления процессами, ресурсного планирования, распределения капитала. Необходимы дальнейшая модернизация системы управления и развитие корпоративной культуры.

· Наличие серьезных резервов в повышении эффективности системы управления расходами. Мы не сумели в полной мере реализовать наши цели в области финансовой эффективности работы Банка и видим значительные возможности для более эффективного управления затратами.

УГРОЗЫ и ВОЗМОЖНОСТИ.

Несколько тенденций и факторов могут негативно сказаться как на финансовых показателях, так и на конкурентных позициях ««Финам-Уфа» -Уфа».

Рисунок 8 Основные угрозы сокращения прибыли компании

⇐ Предыдущая 2 3 4 5 678 9 10 11 Следующая ⇒