КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ АКТИВНЫХ И ПАССИВНЫХ СЧЕТОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

					Таблица 16
	Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, %
	Наименование статей, формула	Значение
№	Числитель	Знаменатель	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение
	Доля работающих активов в валюте баланса1
	Активы работающие	Валюта баланса
	Соотношение работающих активов и
	обязательств2
	Активы работающие	Обязательства
	Соотношение кредитных вложений и
	обязательств3
	Кредитные вложения	Обязательства
	Соотношение кредитных вложений и средств
	клиентов
	Кредитные вложения	Средства клиентов

 

 

¹ Главный показатель в данной группе.

Значение показателя соответствует значению показателя 2 таблицы 11 (см. пояснение к расчету). В данном контексте чем больше значение показателя, тем лучше для банка, тем в большей степени банк использует свои ресурсы для финансирования работающих активов.

 

Рост значений показателя создает предпосылки для роста доходности активных операций банка. Рост указанного показателя при снижении доходности активов (таблицы 13 – 15), может указывать на ухудшение ситуации на рынке (для банка), на увеличение уровня конкуренции и снижение общего уровня процентных ставок. А также может указывать на ухудшение качества активных операций банка (если снижение доходности связано со снижением доходов по причине роста просроченных и убыточных кредитов и иных вложений).

 

² Коэффициент показывает, какую часть обязательств банк использует для финансирования работающих активов. Чем больше значение показателя, тем лучше. Значение более 100% указывает на наличие у банка нетто-капитала (капитал за минусом иммобилизации) и на финансирование за счет него (нетто-капитала) части работающих активов.

³ Показатели 3 и 4 являются частными в данной группе. Их можно не рассчитывать. По мере необходимости их расчет может быть заменен или дополнен аналогичными показателями, в числителе которых помещают иные статьи работающих активов.

 

 

				Таблица 17
Анализ экономических нормативов деятельности банка1, %
Показатель	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение	Норматив
Норматив достаточности
собственных средств (капитала)
банка – Н12				min 10-11%3
Норматив мгновенной
ликвидности банка – Н2				min 15%
Норматив текущей ликвидности
банка – Н3				min 50%
Норматив долгосрочной
ликвидности банка – Н4				max 120%
Максимальный размер риска на
одного заемщика или группу
взаимосвязанных заемщиков –
Н6				max 25%
Максимальный размер крупных
кредитных рисков – Н7				max 800%
Соотношение совокупной
величины кредитов и займов,
выданных акционерам
(участникам) банка, и капитала
– Н9.1				max 50%
Соотношение совокупной
величины кредитов и займов,
выданных акционерам
(участникам) банка, и капитала
– Н9.1				max 50%
Норматив использования
собственных средств (капитала)
банка для приобретения долей
(акций) других юридических
лиц – Н12 (max 25%)				max 25%

 

 

¹ Анализ экономических нормативов является основой анализа ликвидности и платежеспособности банка, однако выходит за рамки анализа ликвидности, также указывая на риски банковской деятельности. Значения экономических нормативов можно найти на внутренних банковских сайтах или получить непосредственно в банке при прохождении практики.

 

² Фактическое значение показателя можно найти в отчете о достаточности капитала и резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ссудным и иным активным операциям.

³ Для банков, капитал которых менее 5 млрд. евро, минимальное значение 11%, для банков, капитал которых более 5 млрд. евро, минимальное значение 10%.

 

 

						Таблица 18
	Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка1, %
	Наименование статей, формула	Значение
№	Числитель		Знаменатель	01.01.Х	01.01.ХХ	Изменение
	Удельный вес ликвидных активов
	Ликвидные
	активы2		Активы
	Соотношение ликвидных активов и
	работающих активов
	Ликвидные		Работающие
	активы		активы
	Коэффициент ликвидности (покрытия
		обязательств)
	Ликвидные
	активы		Обязательства
	Коэффициент ликвидности (покрытия
	средств клиентов)
	Ликвидные
	активы		Средства клиентов
	Коэффициент ликвидности (покрытия
	вкладов граждан)
	Ликвидные
	активы		Вклады граждан

 

¹ При отсутствии возможности заполнения таблицы 17, таблица 18 является основной для оценки ликвидности банка.

² Для заполнения таблицы в качестве ликвидных активов рекомендуется использовать значения таблицы 10 строки «ликвидные неработающие активы».

 

 

⇐ Предыдущая12345678Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. III. Перечень вопросов для проведения проверки знаний кандидатов на получение свидетельства коммерческого пилота с внесением квалификационной отметки о виде воздушного судна - самолет
2. Алгоритмы проектных расчетов гидрометаллургического оборудования
3. Алгоритмы проектных расчетов пирометаллургического оборудования
4. Алгоритмы проектных расчетов электрометаллургического оборудования.
5. АНАЛИЗ АКТИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
6. АНАЛИЗ ПАССИВА БАЛАНСА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
7. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ И ДИНАМИКИ БАЛАНСОВЫХ ДАННЫХ БАНКА СОГЛАСНО ДЕЙСТВУЮЩИМ ФОРМАМ ПУБЛИКУЕМОЙ ОТЧЕТНОСТИ
8. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО РЕЗУЛЬТАТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
9. Аналитический и синтетический учет расчетов с покупателями и заказчиками
10. Анкета для изучения мнения клиентов (юридических лиц) банка
11. Аудит расчетов по заработной плате
12. Аудит расчетов по налогам и сборам