Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.

Анализ структуры и динамики «работающих» и «неработающих» активов банка.

Структура и динамика банковских доходов и расходов по годовому и квартальному отчету о прибылях и убытках. Процентные и непроцентные доходы и расходы. Расходы по формированию и доходы по восстановлению резервов на покрытие возможных потерь по ссудам и иным активным операциям. Прочие и административно-управленческие расходы банка.

Анализ прибыли банка и банковской процентной маржи. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль. Направления использования прибыли.

Абсолютная и относительная маржа: чистый процентный доход и коэффициенты маржи. Расчет относительной маржи по активам и работающим активам. Оценка минимального значения процентной маржи.

Сравнительная оценка доходности и прибыльности отдельных активных операций банка. Сравнительная оценка стоимости отдельных обязательств банка. Оценка спрэда прибыли.

Анализ рентабельности и эффективности банковской деятельности. Основные коэффициенты рентабельности. Соотношения доходов и расходов банка.

Тема 9. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Экономическая сущность ликвидности активов баланса и платежеспособности банка. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка. Конфликт между ликвидностью и доходностью.

Группировка банковских активов и пассивов по степени ликвидности и срочности исполнения обязательств соответственно. Договорной срок активов и пассивов и фактический период времени, оставшийся до их погашения. Влияние расхождения этих сроков на результаты оценки ликвидности.

Анализ структуры и динамики наиболее ликвидных активов банка. Определение соотношения активов различной степени ликвидности и пассивов соответствующего срока востребования.

Ликвидность банка и обязательные экономические нормативы деятельности банка, предусмотренные инструкцией 110-И.

Расчет нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4. Группировка активов банка по степени риска вложений.

Расчет и анализ достаточности капитала банка и максимальных размеров риска. Нормативы Н1, Н6, Н7, Н9, Н10, Н12.

Планы практических занятий

Тема 1. Назначение и виды аналитической работы в банке.

1. Содержание и принципы организации аналитической работы в банке.

2. Субъекты и цели анализа деятельности банка.

3. Основные направления аналитической работы в банке.

4. Виды аналитической работы в банке.

5. Организация финансового анализа в банке.

Тема 2. Методы анализа деятельности коммерческого банка.

1. Классификация методов анализа.

2. Применение абсолютных, относительных и средних величин. Метод сравнения.

3. Методы факторного анализа.

4. Метод группировки. Табличный и графический метод.

5. Статистические и математические методы анализа.

Тема 3. Информационное обеспечение анализа банковской деятельности.

1. Системы внешней и внутренней информации банка.

2. Финансовая отчетность банка и ее формы. Годовая и оперативная отчетность банка.

3. Российские и международные стандарты финансовой отчетности банка. Годовой отчет банка, составленный в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

4. Баланс банка и принципы его составления.

Тема 4. Анализ пассивных операций коммерческого банка.

1. Особенности построения пассива баланса банка и основные направления его анализа.

2. Анализ общей величины, динамики и структуры пассива баланса коммерческого банка.

3. Определение величины капитала банка. Структура капитала. Достаточность банковского капитала. Капитал брутто и нетто. Коэффициент иммобилизации.

4. Обязательства банка. Классификация обязательств. Анализ структуры и динамики обязательств банка. Оценка зависимости банка от отдельных видов ресурсов. Оценка стоимости ресурсной базы.

Тема 5. Анализ активных операций коммерческого банка.

1. Особенности построения актива баланса банка и основные направления его анализа.

2. Классификация активных операций. Работающие активы. Неработающие активы: ликвидные и иммобилизованные. Оценка динамики и структуры активов.

3. Понятие качества активных операций. Оценка риска активов. Показатели доходности активных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов активных операций банка.

4. Комплексный анализ активных и пассивных операций банка. Оценка соответствия сроков активов и пассивов. Оценка степени использования ресурсов.

Тема 6. Анализ кредитных операций коммерческого банка.

1. Сущность и виды кредитных операций банка. Уровни анализа активных операций.

2. Особенности оценки отдельных кредитных операций с отдельными клиентами.

3. Особенности анализа кредитного портфеля банка.

4. Понятие качества кредитных операций. Оценка риска кредитного портфеля. Показатели доходности кредитных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов кредитных операций банка.

5. Анализ оборачиваемости кредитных операций банка.

Тема 7. Анализ прочих операций коммерческого банка.

1. Классификация операций банка с ценными бумагами. Особенности анализа операций банка с ценными бумагами.

2. Валютные операции и валютная позиция банка. Особенности анализа валютных операций банка. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.

3. Классификация банковских услуг и особенности их анализа. Анализ эффективности операций с использованием платежных карт. Анализ лизинговых операций банка. Анализ факторинговых и форфейтинговых операций.

4. Особенности анализа неработающих активов банка.

Тема 8. Анализ финансовых результатов и рентабельности деятельности коммерческого банка.

1. Структура и динамика банковских доходов.

2. Структура и динамика банковских расходов.

3. Анализ прибыли банка. Факторы, влияющие на прибыль. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль.

4. Анализ банковской маржи. Абсолютная и относительная маржа.

5. Стоимость обязательств (совокупная и по отельным статьям) и доходность работающих активов (совокупная и по отельным статьям). Спрэд прибыли.

6. Анализ рентабельности и эффективности деятельности банка.

Тема 9. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

1. Понятие ликвидности и платежеспособности и их факторы.

2. Соотношение сроков активных и пассивных операций. Анализ ликвидности и платежеспособности банка.

3. Необходимость и виды обязательных экономических нормативов. Расчет и анализ экономических нормативов деятельности банка.

Тема 10. Анализ финансового состояния коммерческого банка.

1. Понятие финансового состояния банка и направления его анализа.

2. Комплексный анализ и экспресс- анализ финансового состояния банка.

3. Недостатки анализа расчетных коэффициентов.

Вопросы к экзамену (зачету)

1. Сущность, цели и задачи банковского анализа.

2. Содержание и принципы организации аналитической работы в банке.

3. Субъекты и цели анализа деятельности банка.

4. Основные направления аналитической работы в банке.

5. Виды аналитической работы в банке.

6. Организация финансового анализа в банке.

7. Классификация методов анализа.

8. Применение абсолютных, относительных и средних величин. Метод сравнения.

9. Методы факторного анализа.

10. Метод группировки. Табличный и графический метод.

11. Системы внешней и внутренней информации банка.

12. Финансовая отчетность банка и ее формы. Годовая и оперативная отчетность банка.

13. Российские и международные стандарты финансовой отчетности банка. Годовой отчет банка, составленный в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

14. Баланс банка и принципы его составления.

15. Особенности построения пассива баланса банка и основные направления его анализа.

16. Анализ общей величины, динамики и структуры пассива баланса коммерческого банка.

17. Определение величины капитала банка. Структура капитала. Достаточность банковского капитала. Капитал брутто и нетто. Коэффициент иммобилизации.

18. Обязательства банка. Классификация обязательств. Анализ структуры и динамики обязательств банка. Оценка зависимости банка от отдельных видов ресурсов. Оценка стоимости ресурсной базы.

19. Особенности построения актива баланса банка и основные направления его анализа.

20. Классификация активных операций. Работающие активы. Неработающие активы: ликвидные и иммобилизованные. Оценка динамики и структуры активов.

21. Понятие качества активных операций. Оценка риска активов. Показатели доходности активных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов активных операций банка.

22. Комплексный анализ активных и пассивных операций банка. Оценка соответствия сроков активов и пассивов. Оценка степени использования ресурсов.

23. Сущность и виды кредитных операций банка. Уровни анализа активных операций.

24. Особенности оценки отдельных кредитных операций с отдельными клиентами.

25. Особенности анализа кредитного портфеля банка.

26. Понятие качества кредитных операций. Оценка риска кредитного портфеля. Показатели доходности кредитных операций. Сравнительная оценка доходности и риска отдельны видов кредитных операций банка.

27. Степень риска кредитных вложений. Анализ обеспеченности банковских ссуд. Анализ структуры и динамики просроченных и убыточных кредитных вложений

банка, а также их доли в кредитном портфеле. Оценка резервов сформированных на покрытие возможных потерь по ссудным операциям.

28. Анализ оборачиваемости кредитных операций банка.

29. Классификация операций банка с ценными бумагами. Особенности анализа операций банка с ценными бумагами.

30. Валютные операции и валютная позиция банка. Особенности анализа валютных операций банка. Анализ эффективности валютно-обменных операций банка.

31. Классификация банковских услуг и особенности их анализа. Анализ эффективности операций с использованием платежных карт. Анализ лизинговых операций банка. Анализ факторинговых и форфейтинговых операций.

32. Особенности анализа неработающих активов банка.

33. Структура и динамика банковских доходов. Процентные, комиссионные и прочие доходы. Доходы от восстановления резервов на покрытие возможных потерь по ссудным и иным активным операциям. Доходы от переоценки валюты, ценных бумаг и иных активов.

34. Структура и динамика банковских расходов. Процентные, комиссионные и прочие расходы. Расходы от формирования резервов на покрытие возможных потерь по ссудным и иным активным операциям. Расходы, связанные с переоценкой валюты, ценных бумаг и иных активов. Административно - управленческие расходы.

35. Анализ прибыли банка. Факторы, влияющие на прибыль. Прибыль до налогообложения и чистая прибыль.

36. Анализ банковской маржи. Абсолютная и относительная маржа. Административно - управленческие и прочие расходы банка. Расчет минимальной маржи.

37. Анализ процентной ставки по кредитам и вкладам. Стоимость обязательств (совокупная и по отельным статьям) и доходность работающих активов (совокупная и по отельным статьям). Спрэд прибыли.

38. Анализ рентабельности и эффективности деятельности банка.

39. Понятие ликвидности и платежеспособности и их факторы.

40. Соотношение сроков активных и пассивных операций. Анализ ликвидности и платежеспособности банка.

41. Необходимость и виды обязательных экономических нормативов. Расчет и анализ экономических нормативов деятельности банка.

Задание для курсовой работы

⇐ Предыдущая 123 4 5 6 7 8 Следующая ⇒