Специальность: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Стр 1 из 6Следующая ⇒

Конспект лекций

по курсу

" Деньги. Кредит. Банки"

Специальность: 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

080105 «Финансы и кредит»

080507 «Менеджмент организации»

Форма обучения: заочная

Тула 2010 г.

Содержание

Сущность и функции денег

1.1 Необходимость и предпосылки возникновения и применения денег. Сущность денег. Характеристика денег как экономической категории

1.2 Функции денег

Деньги и денежные отношения

2.1 Роль денег в условиях рыночной экономики

2.2 Виды денег и их особенности. Бумажные и кредитные деньги, закономерности их обращения

3. Денежная масса и скорость обращения денег

4. Денежный оборот и его структура

4.1 Понятие «денежный оборот», его содержание и структура

4.2 Безналичный денежный оборот и система безналичных расчетов

5. Закономерности инфляционного процесса

5.1 Причины и сущность инфляции, формы ее проявления

5.2 Основные направления антиинфляционной политики

6. Понятие денежной системы страны, генезис ее развития

6.1. Понятие денежной системы страны

6.2. Биметаллизм и его характеристика

6.3. Монометаллизм и его характеристика

7. Выпуск денег в хозяйственный оборот

Понятия «выпуск денег» и «эмиссия денег». Формы эмиссии

7.2 Сущность банковской мультипликации

7.3 Налично-денежная эмиссия

8. Кредит

8.1 Необходимость кредита. Сущность кредита. Роль и границы кредита

8.2 Функции кредита

8.3 Формы и виды кредита

9. Ссудный процент и его роль

Природа ссудного процента

Банковский процент

10. Банковская система

10.1. Сущность банковской системы, ее типы и элементы

10.2. Формирование и развитие банковской системы России

11. Центральные банки и основы их деятельности

11.1 Формы и модели организации центральных банков

11.2 Функции центральных банков

11.3 Операции ЦБ

12. Коммерческие банки и их деятельность (операции и услуги)

12.1 Функции коммерческих банков

12.2 Пассивные операции коммерческих банков

12.3 Активные операции коммерческих банков

12.4 Активно-пассивные операции банков

13. Валютные отношения и валютная система: понятие, категории, элементы и эволюция

14. Международные финансовые институты

15. Кредит в международных экономических отношениях

15.1 Понятие международного кредита

15.2 Формы международного кредита

Лекция №1 - Сущность и функции денег

1.2 Функции денег

1.1. Деньги – это всеобщий эквивалент, особый товар, в котором выражается стоимость всех других товаров и при помощи которого совершается обмен продуктами труда между товаропроизводителями. Следовательно, деньги – это всеобщее средство обмена.

Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

1) Вначале была простая или случайная форма стоимости, характерная для ранней стадии обмена, когда он носил случайный характер;

2) Полная (развернутая) форма стоимости связана с развитием обмена, вызванного первым крупным общественным разделением труда между скотоводческими и земледельческими племенами;

3) Всеобщая форма стоимости, обусловленная дальнейшим развитием товарного производства и обмена и выделением отдельных товаров, выполняющих роль главных предметов обмена на местных рынках (овцы, соль, меха, зерно и т.д.) При этой форме стоимости роль всеобщего эквивалента не закреплялась за одним товаром и в разное время ее попеременно выполняли различные товары;

4) Денежная форма стоимости, характеризующаяся выделением одного товара на роль всеобщего эквивалента. Эта роль с развитием обмена и созданием мирового рынка закреплялась за благородными металлами, золотом и серебром, в силу их особых свойств (качественная однородность, количественная делимость, сохранность).

С этого времени весь товарный мир разделился на 2 части:

1. «Товарная чернь» - все товары

2. Особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента – Деньги.

Сущность денег выражается в единстве 3-х свойств:

1. Всеобщая непосредственная обмениваемость

2. Кристаллизация меновой стоимости

3. Материализация всеобщего рабочего времени

Функции денег

а) Деньги в функции меры стоимости используются для измерения и учета себестоимости произведенной продукции. В этой функции деньги позволяют организовать всенародный учет и контроль за затратами общественного труда на производство продукта. Применительно к предприятию, деньги в этой функции позволяют организовать детальный учет затрат, т.е. определить себестоимость, рентабельность и на этой основе определить цену, которая является выражением стоимости товара. Именно цена является денежным выражением товара. Цена состоит из:

· потребленных средств производства (С);

· вновь созданной стоимости (V);

· прибавочного продукта (М).

Цена определяется не индивидуальными затратами отдельного предприятия, а общественно необходимыми затратами на производство продукции. В случае одинаковых цен на отдельные товары, преимущество имеют производители, у которых затраты на изготовление ниже общественных. И наоборот, у производителей, затраты которых выше общественных, возникают потери и они вынуждены сократить производство или прекратить его.

Вывод: таким образом, в функции меры стоимости проявляются активные воздействия денег на снижение издержек обращения.

б) В функции средства обращения деньги выступают при купле-продаже товаров во взаимоотношениях между предпринимателями и с населением. Деньги в этой функции выступают тогда, когда товар и деньги одновременно противостоят друг другу.

Товар – Деньги

Деньги – Товар

т.е. движение денег и товара происходит одновременно. Это значит, что обращение денег есть одновременно обращение товара и в этом обращении реализуются цены, происходит смена товарной формы на денежную. Деньги выступают посредником в реализации товарных цен. Материальной основой обращения денег является обращение товаров и в этом обращении реализуются цены товаров, поэтому возникает вопрос о количестве денег, необходимых для реализации определенной массы товаров.

Маркс сформулировал закон, на основании которого масса денег в функции средства обращения, определяется суммой цен товаров, подлежащих реализации, деленным на количество покупок и продаж, совершаемых в среднем одноименной денежной единицей – рублем.

Деньги в этой функции используются как инструмент контроля, участника сделок в реализации товаров.

в) Средство платежа. Эта функция возникла из развития функции средства обращения.

Товар покупается без его оплаты в данный момент. Один товаровладелец продает товар, а другой покупает, выступая как представитель будущих денег. Продавец становится кредитором, а покупатель – должником. В этом случае, деньги требуются покупателю в качестве платежного средства. В дальнейшем, эта функция выходит за пределы товарного обращения и обслуживает всякого рода финансово-кредитные отношения. Поэтому деньги выступают в качестве платежа при выплате зарплаты, при осуществлении налоговых платежей, при взносах в страховые, пенсионные и другие фонды, при выдаче и погашении ссуд и т.д.

Действие этой функции прямо связано с деятельностью финансово-кредитной системы через которую распространяются и перераспределяются национальные доходы.

г) Средство накопления. Деньги, непосредственно не участвующие в обращении, принимают форму накопления. Накопления выступают в виде:

· остатка денег на счетах в банках;

· остатка наличных денег, хранящихся у населения на руках.

Накопление возможно у населения, в результате превышения доходов над расходами. Накопление возможно в форме вложений во вклады, ценные бумаги, недвижимость, драг металлы и т.д.

У предприятий накапливаются средства для создания различных фондов, например, амортизационного.

Деньги в этой функции способствуют развитию кредитных отношений, поскольку КБ аккумулируют, привлекают временно свободные денежные средства юр и физ лиц, имеют возможность в последующем их размещать в форме кредита.

д) Мировые деньги. Предпосылкой появления и развития функции мировых денег явились несколько причин:

· Расширение товарного производства;

· Интернационализация хозяйственных связей;

· Углубление международного разделения труда.

Мировые деньги исторически и логически опираются на все предыдущие функции. Мировые деньги служат:

· Интернациональной мерой стоимости;

· Международным платежным средством при погашении долговых обязательств;

· Международным покупательным средством при покупке товаров за границей на наличные в виде золотых запасов.

В качестве мировых денег выступают в международных расчетах:

· Свободноконвертируемая (разменная на инвалюту) национальная валюта;

· Международная счетная единица СДР (права заимствования), выпускаемые МВФ (международный валютный фонд)

Большое значение в антиинфляционной политике имеют структурная перестройка экономики и приспособление ее к потребностям рынка за счет грамотной конверсии военно-промышленного комплекса, демонополизации и регулирования деятельности существующих монополий, стимулирования конкуренции в производстве, распределении, секторе услуг и т.д.

В сложившихся условиях решающим фактором борьбы с инфляцией будет возможность восстановления государственных структур управления и контроля за ценами и доходами, распределением и перераспределением материальных и финансовых ресурсов при сохранении курса на преимущественное применение свободных рыночных цен. Государству не обойтись без регулирования цен на энергоносители, на продукцию, выпускаемую монопольными структурами, транспортные услуги. Необходимо государственное вмешательство в ликвидацию ножниц цен на промышленную и сельскохозяйственную продукцию.

Как и во многих цивилизованных странах с рыночной экономикой, должна быть создана система ценового соглашения между производителями, профсоюзами и правительством по всей технологической цепочке производства и с учетом реального платежеспособного спроса потребителей.

При переходе к рынку необходима цивилизованная приватизация на основе учета реальных экономических, технологических и экологических потребностей общества, на базе реальной оценки приватизируемого имущества, обеспечивающего соответствующие поступления средств в государственный бюджет. Для достижения эффективности экономики необходимо искать разумное соотношение между всеми формами собственности.

На базе этих преобразований может быть осуществлен комплекс мер макроэкономической политики, связанной с формированием и развитием единого общероссийского рынка товаров, кредита, валюты, фондового рынка, рынка недвижимости, земли, труда и т.д. Большую роль в этом играет восстановление экономического союза стран СНГ с учетом взаимных интересов и интересов России.

Блокировка финансовых факторов инфляции связана с сокращением дефицита бюджета за счет решения проблем собираемости налогов.

Особое внимание в антиинфляционной политике должно быть уделено совершенствованию налоговой системы:

• сокращению количества взимаемых налогов;

• отказу от использования инфляции как источника финансирования бюджета. С этой целью необходимо регулярно переоценивать основные фонды, индексировать все ограничители доходов предприятий, выступающих в абсолютных суммах, корректировать отчеты о прибылях и убытках;

• пересмотру налоговых платежей, включаемых в издержки производства, которые стимулируют рост цен: отчислений в пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости населения, платы за землю, налога на имущество и т.д.;

• изменению методики налогообложения;

• ликвидации государственной задолженности перед отраслями и сферами народного хозяйства;

• регулированию перераспределительных отношений между бюджетами федерации и бюджетами регионов.

Поскольку в бюджетных расходах большую долю составляют расходы по обслуживанию внешнего и внутреннего долгов, для сдерживания инфляции важно определить пределы внешних заимствований и предоставления российских кредитов иностранным государствам. Пока внешние заимствования России значительно превышают возможности страны по возврату текущих платежей. Необходимо активнее использовать различные формы регулирования обязательств страны и реализации ее долговых активов.

Важным направлением в антиинфляционной политике являются дальнейшее развитие и государственное регулирование валютного и финансового рынков, а также совершенствование механизма формирования валютного курса.

Основой внешнеэкономической деятельности продолжают оставаться развитие экспорта и укрепление его базы, что требует обеспечения эффективного экспортного и валютного контроля с целью остановить «бегство» капитала за рубеж и обеспечить своевременность и полноту уплаты налогов по этим операциям. Страна нуждается в программе возвращения российских капиталов, а также в привлечении иностранных капиталов для инвестиций.

Необходимо нейтрализовать внешние факторы инфляции за счет использования налоговых пошлин и развития импортозаменяющих производств, а также ограничить долларизацию экономики, которая сейчас по существу служит параллельной валютой.

Большое значение для сдерживания инфляции может иметь перестройка экспорта и импорта: переход с сырьевой ориентации экспорта на технологические виды продукции, а также отказ от бросовых цен, по которым реализуется отечественное сырье и теряется экспортная выручка на десятки миллиардов долларов в год.

Одну из определяющих ролей в проведении антиинфляционной политики играет Центральный банк РФ, который осуществлял денежно-кредитное регулирование. Он должен ориентироваться не только на снижение инфляции, но и на более равновесное развитие экономики, а также смягчить ограничения денежной массы в обращении и добиваться улучшения ее структуры, поскольку более высокие темпы роста менее ликвидных компонентов денежной массы способствуют ослаблению инфляционного давления, сокращение же объема наличных денег сокращает темпы инфляции. Улучшение структуры денежной массы предполагает и более активное воздействие ЦБ РФ на оборот, обслуживаемый квазиденьгами, денежными суррогатами.

Необходимо прямое управление кредитной эмиссией, используемой на восстановление хозяйственных связей, подъем производства, восстановление банковской системы. Для сдерживания инфляции нужна поддержка инвестиционной активности коммерческих банков, как это применяется в мировой практике (хотя бы в рамках льгот по созданию обязательных резервов в ЦБ РФ).

Большое значение для борьбы с инфляцией имеет снятие инфляционных ожиданий как у хозяйствующих структур, так и у населения, что в значительной мере может быть обусловлено экономической и политической стабильностью в стране, более взбешенными выступлениями в средствах массовой информации.

Успешное осуществление антиинфляционной политики возможно только на основе разработки нормативных актов, регулирующих все сферы рыночных отношений и безусловного выполнения существующего законодательства.

Под эмиссией же понимается такой выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия безналичных и наличных денег (последняя и называется эмиссией денег в обращение).

В условиях административно-распределительной экономики (по типу бывшего СССР) и ту, и другую эмиссию, как правило, осуществлял Государственный банк. В условиях рыночной экономики эмиссионная функция разделяется: эмиссия безналичных денег производится системой коммерческих банков, эмиссия наличных денег - государственным центральным банком. При этом первична эмиссия безналичных денег. Прежде чем наличные деньги появятся в обороте, они должны отражаться в виде записей на депозитных счетах коммерческих банков.

Главная цель эмиссии безналичных денег в оборот - удовлетворение дополнительной потребности предприятий в оборотных средствах. Коммерческие банки удовлетворяют эту потребность, предоставляя предприятиям кредиты. Однако кредиты банки могут выдавать только в пределах имеющихся у них ресурсов, т.е. тех средств, которые они мобилизовали в виде собственного капитала и средств, находящихся на депозитных счетах. С помощью же этих ресурсов можно удовлетворить лишь обычную, а не дополнительную потребность хозяйства в оборотных средствах. Между тем либо в связи с ростом производства, либо в связи с ростом цен на товары постоянно возникает дополнительная потребность хозяйства и населения в деньгах. Поэтому должен существовать механизм эмиссии безналичных денег, удовлетворяющий эту дополнительную потребность.

В условиях стран с административно-распределительной системой хозяйства эмиссия безналичных денег осуществлялась на основе кредитных планов, путем расширения предоставляемых в соответствии с ними кредитов.

В странах с рыночной моделью экономики, когда монополия на эмиссии разрушена, действие подобного механизма становится невозможным.

Налично-денежная эмиссия

Лекция №8 - Кредит

8.1 Необходимость кредита. Сущность кредита. Роль и границы кредита

8.2 Функции кредита

8.3 Формы и виды кредита

8.1 Необходимость кредита. Сущность кредита. Роль и границы кредита

Кредит является опорой современной экономики и неотъемлемым элементом в развитии общества.

Его используют как крупные, так и мелкие предприятия, государства, население.

Возникновение кредита следует искать не в сфере возникновения производства продуктов внутреннего потребления, а в сфере обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники и юридически самостоятельные лица, готовые вступить в экономические отношения.

Именно товарообмен является той почвой, где могут возникнуть и возникают отношения по поводу кредита.

Конкретной экономической основой, на которой появляются и развиваются кредитные отношения выступает кругооборот и оборот средств на базе неравномерности кругооборота естественным становится появление отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения.

Это несоответствие разрешается с помощью кредита. Кредитные отношения предполагают наличие двух субъектов: в лице кредитора и заемщика.

Кредитор – сторона, предоставляющая ссуду.

Заемщик – получающий ссуду и принимающий на себя обязательства возвратить ее в установленный срок и уплатить % за пользование ссудой.

С образованием банков происходит концентрация временно свободных денежных средств и концентрация заемщиков, для которых банки выступают главным кредитором.

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на условиях возвратности, срочности, платности.

8.2 Функции кредита

Сущность кредита проявляется в его функциях.

1. Перераспределительная функция

2. Создание кредитных средств и замещение наличных денег

3. Осуществление контроля за эффективностью деятельности заемщика

Перераспределительная функция.

Кредиту свойственно распределение стоимости и оно происходит по территориальному и отраслевому признаку.

В кредитные отношения могут вступать различные организации и лица независимо от их месторасположения.

Для кредита не имеет значение расположение друг от друга кредитора и заемщика.

Такое перераспределение можно назвать межтерриториальным.

Межотраслевое перераспределение происходит на различных уровнях, как на уровне предприятий, так и на уровне хозяйства, т.е. кредитом могут пользоваться различные предприятия независимо от формы их собственности и отраслевой принадлежности.

Функции создания кредитных средств и замещение наличных денег проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. в хозяйственный оборот предоставляются денежные средства.

Функция осуществления контроля состоит в том, что именно на базе кредитных отношений строится наблюдение за действиями заемщика, оценивается его кредитоспособность, платежеспособность и контролируется соблюдение принципов кредитования.

8.3 Формы и виды кредита

Различаются:

· в зависимости от характера ссуженной (переданной) стоимости,

· кредитора и заемщика

· от целевых потребностей

В зависимости от ссуженной стоимости различают:

· товарную

· денежную

· смешанную форму кредита

В современной практике товарные формы кредита выступают при продаже товара в рассрочку или при аренде оборудования (лизинге).

Наиболее распространена денежная форма кредита. В экономически развитых странах возможна смешанная форма кредита.

В зависимости от того, кто выступает или является кредитором, выделяют следующие формы кредита:

· коммерческий кредит (кредит между предприятиями)

· банковский

· потребительский

· государственный

· международный

Коммерческий кредит – это первый вид кредита, кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продажи товара с отсрочкой платежа.

Объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает движение товара из сферы производства в сферу обращения.

Орудием коммерческого кредита является вексель, оплачиваемый банком.

Цель коммерческого кредитования – ускорение процесса реализации. В роли кредитора выступает только ЮЛ предприятие.

Средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней ставки банковского кредита.

Банковский кредит предоставляется только коммерческими банками и другими кредитными институтами. Он предоставляется юр лицам, государству, населению, иностранным клиентам и только в денежной форме.

В отличие от коммерческого кредита, банковский имеет более широкую сферу применения и по своим размерам и срокам банковский кредит превышает границы коммерческого кредита.

По мере развития кредитной системы, темпы роста банковского кредита повышаются.

Потребительский кредит – это форма кредита, предоставляемая населению банками с одной стороны, а также предприятиями торговли при покупке товаров длительного пользования, дорогостоящих и на другие цели.

Это чисто целевая форма кредитования физ лиц. Он возможен в денежной и товарной форме.

Государственный кредит – это совокупность кредитных отношений, в которой заемщиком или кредитором выступает государство и местные органы власти по отношению к населению и ЮЛ.

Традиционной формой гос.кредита являются гос. займы. Здесь заемщик – государство.

Международный кредит – движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Участниками международного кредитования выступают международные институты в лице международного валютного фонда (МВФ) между МБРР, ЕБРР (европейский банк реконструкции и развития), государство, отдельные ЮЛ и банки.

В отношении государств и международных институтов кредит выступает только в денежной форме, а во внешней торговой деятельности возможет кредит в товарной форме.

Лекция №9 - Ссудный процент и его роль

Природа ссудного процента

Банковский процент

Природа ссудного процента

Ссудный процент - объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой стоимости таково:

Д-Д', т.е.Д'-Д=∆ Д,

где:

Д - ссужаемая стоимость;

Д' - наращенная сумма долга;

∆ Д - приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т.е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

В экономической литературе советского периода (особенно 20-30-е гг.) ссудный процент чаще всего воспринимался как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной. Тем не менее, при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукции входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.

Вряд ли убедительно и определение процента как средства возмещения расходов банка, поскольку оно не характеризует сущности ссудного процента, а сведено лишь к определению результатов одного из участников кредитных отношений.

В 80-х гг. в советской экономической литературе главенствующее место заняли теории, определяющие ссудный процент в качестве иррациональной цены кредита.

Развитие рыночных отношений в экономике России определило условия для трансформации функций ссудного процента, присущих ему в системе административного управления: стимулирующей и распределения прибыли в более широкую регулирующую функцию, которая содержит элементы стимулирования и распределения.

Вместе с тем еще не созданы предпосылки, которые позволили бы проценту в полном объеме реализовать функцию регулятора производства, соответствующую рыночным условиям. Если уровень ссудного процента складывается на основе соотношения спроса и предложения кредита, как это характерно для рыночного хозяйства, он должен четко отражать изменение экономической конъюнктуры. Стимулы к дополнительным инвестициям с привлечением кредита будут сохраняться до тех пор, пока ожидаемая рентабельность превышает текущую норму процента или равна ей. Однако данная схема на сегодняшний день не соответствует реальным экономическим условиям. Несмотря на рыночное формирование уровня ссудного процента, ряд процессов (инфляция, экономический кризис, особенности валютного регулирования, неразвитость денежного рынка, монопольное владение государством отдельными отраслями производства) не позволяет проценту выступать эффективным регулятором производства.

Тем не менее, отдельные направления экономического регулирования присущи и современному функционированию ссудного процента. Так, посредством нормы процента уравновешивается соотношение спроса и предложения кредита. Он содействует рациональному сочетанию собственных и заемных средств. В условиях рыночного формирования уровня ссудного процента привлечение в оборот заемных средств является выгодным только при покрытии кредитом временных и необходимых дополнительных потребностей. Всякое излишнее использование кредита снижает общий уровень рентабельности вложений.

Посредством процента осуществляется регулирование объема привлекаемых банком депозитов. Рост потребностей хозяйства в кредитах должен быть покрыт соответствующим приростом банковских депозитов как источников кредитования. Это ведет к повышению ставок депозитного процента до размера, уравновешивающего предложение депозитов и спрос на них со стороны банка. Напротив, при сокращении потребностей хозяйства в кредитах снизятся доходы банка от предоставляемых ссуд. Увеличить прибыль он сможет при сокращении пассивных операций. Таким образом, уменьшение притока ресурсов в кредитную систему выступает реакцией на снижение потребностей хозяйства в заемных средствах.

Банковский процент

Функции центральных банков

В большинстве стран ЦБ выполняют 5 основных функций:

1. Эмиссионный центр;

2. Банк банков и расчетный центр;

3. Банкир Правительства;

4. Денежно-кредитное регулирование;

5. Валютный центр.

Эмиссионный центр.

За ЦБ как представителем государства в законодательном порядке закреплена монопольная эмиссия банкнот, т.е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным средством погашения долговых обязательств в стране.

Эмиссионная монополия превратила ЦБ в эмиссионно-кассовый центр, поскольку обязательства ЦБ, как в форме банкнот, так и в форме депозитов (вклады) комбанков служат кассовым резервом любого банка.

Банкир Правительства.

ЦБ выступает в качестве банкира Правительства, как его кассир, кредитор и финансовый консультант.

В ЦБ открыты счета правительства и правительственных ведомств.

ЦБ является кредитором государства, консультантом Минфина в вопросах размещения и погашения гос займов.

ЦБ покупает или продает гос обязательства с целью воздействия на курсы обязательств и доходности.

Валютный центр.

ЦБ является проводником гос. валютной политики и органом валютного контроля.

ЦБ определяет режим обменного курса нац. валюты, осуществляет его регулирование, проводит операции по управлению золотовалютными резервами страны, контролирующей движение валютных ценностей внутри страны сотрудничает с ЦБ других стран, а также с международными валютно-кредитными организациями и представляет страну в этих организациях.

Операции ЦБ

Связаны с формированием его ресурсов. Эти ресурсы включают:

1. Эмиссию банкнот

2. Депозиты (средства комбанков)

3. Обязательства по полученным кредитам и банкам

4. Капитал и резервы

Эмиссия банкнот является важным источником формирования его источников и составляет от 54 до 80% всех пассивов ЦБ,

Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Эмиссия банкнот осуществляется при кредитовании комбанков и обеспечивается их обязательствами.

Эмиссия осуществляется при покупке золота и инвалюты, обеспечено золотом и инвалютой.

В пассиве баланса ЦБ эмиссионные операции отражаются по статье «Наличные деньги в обращении».

Депозиты комбанков и государства (Правительство), также составляют значительную часть ресурсов от 40 до 50%.

Комбанки открывают в ЦБ беспроцентные корреспондентские счета, предназначенные для проведения платежей.

Кроме этого ЦБ могут принимать от комбанков депозиты как срочные, так и до востребования. В соответствии с нормами обязательных резервов, комбанки хранят на счетах соответствующие средства. На счетах ЦБ хранятся средства Минфина, Казначейства и других правительственных ведомств.

В пассиве баланса есть статья «Средства на счетах в Банке России», которые представляют собой средства комбанков и правительственных учреждений.

Займы.

ЦБ может получать кредиты от международных финансово-кредитных институтов или от центральных банков других стран.

В некоторых странах ЦБ прибегают к займам путем выпуска долговых ценных бумаг (облигаций) – это бумаги ЦБ, которые используются ЦБ для проведения операций на открытом рынке и принимаются ЦБ в залог при кредитовании комбанков.

В пассиве баланса для учета обязательств выпущенных облигаций есть статья «Средства в расчетах».

Капитал ЦБ формируется из уставного капитала, добавочного капитала, резервного фонда и фондов спец назначения.

Уставный капитал ЦБ РФ определен в 3 млрд.руб.

Активные операции ЦБ связаны с вложением его ресурсов.

3 вида активных операций ЦБ:

1. Кредитные

2. Вложение в ценные бумаги

3. Вложение в инвалюту и золото

Функции коммерческих банков

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Согласно банковскому законодательству банк - это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации производят лишь отдельные банковские операции. Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции:

· аккумуляции (привлечения) средств в депозиты;

· их размещения (инвестиционная функция);

· расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения.

Экономическую основу операций банка по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

12 3 4 5 6 Следующая ⇒