Правила внутреннего контроля как основа стратегии противодействия отмыванию денег в коммерческих банках

В соответствии с действующим законодательством Банк России издал рекомендации по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях обеспечения прозрачности финансовых потоков, состоящие из следующих основных направлений:

· программы осуществления внутреннего контроля;

· организация в банке работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём;

· представление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом №115-ФЗ;

· критерии оценки финансового риска, зависящего от степени прозрачности финансовых потоков;

· критерии выявления и признаки необычных сделок;

· квалификационные требования к ответственному сотруднику и сотрудникам структурного подразделения по обеспечению прозрачности финансовых потоков.

Каждый сотрудник кредитной организации, независимо от занимаемой должности, участвует в системе внутреннего контроля и не реже 1 раза в год проходит обучение по направлениям:

- ознакомление с нормативно-законодательной базой;

- ознакомление с Правилами внутреннего контроля;

- практические занятия по реализации Правил внутреннего контроля и программ его осуществления.

Программа осуществления внутреннего контроля в банке обязательно содержит следующие направления:

- программа идентификации и изучения клиентов;

- программа выявления подлежащих обязательному контролю операций клиентов;

- программа проверки информации о клиенте или его операции в целях осуществления контроля;

- программа хранения информации и документов, связанных с проведением контроля;

- программа обучения сотрудников кредитной организации;

- иные программы.

По результатам проверки операций клиента на предмет обоснованности их совершения, их природы, экономической основы кредитные организации представляют в Банк России сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём.

Внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В целях предотвращения легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:

o разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления,

o назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ,

o предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Разработанные правила внутреннего контроля должны соответствовать требованиям действующих нормативных правовых актов РФ.

Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать:

1. порядок документального фиксирования необходимой информации,

2. порядок обеспечения конфиденциальности информации,

3. квалификационные требования к подготовке и обучению кадров,

4. критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации.

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством РФ, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством РФ, руководителем организации в течение одного месяца, в том числе:

- для создаваемых организаций – со дня их государственной регистрации;

- для иных организаций – со дня вступления в силу Постановления Правительства РФ от 8.01.2003 г. №6.

Правила внутреннего контроля подлежат согласованию с соответствующим надзорным органом, а в случае его отсутствия – с Росфинмониторингом, в течение 5 рабочих дней с даты утверждения.

Организации, в сфере деятельности которых отсутствует надзорный орган, в соответствии с Положением о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций, в сфере деятельности которых отсутствует надзорный орган (утв. Приказом Минфина России от 9.06.2006 г. №88Н), обязаны представлять правила внутреннего контроля на согласование в межрегиональные управления Росфинмониторинга.

Основные вопросы, связанные с разработкой и реализацией правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, отражены в Рекомендациях по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Приказом КФМ России от 11.08.2003 г. № 104).

В организации с учетом специфики ее деятельности может быть сформировано или определено структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма под руководством ответственного лица.

Организациям рекомендуется разрабатывать следующие программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма:

1. идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции;

2. выявления операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

3. оценки риска совершения клиентом организации операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма;

4. документального фиксирования необходимой информации;

5. обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

6. хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля;

7. иные программы, учитывающие специфику деятельности организации.

I. При разработке программы идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции рекомендуется предусматривать использование анкетирования – составление соответствующего документа по рекомендованной Росфинмониторингом форме и содержащего сведения о соответствующем лице, о его деятельности и иные сведения.

Организация идентифицирует и изучает своего клиента при совершении сделок в соответствии с законодательством РФ

Организации рекомендуется получать от клиента информацию и документы, которые позволяют идентифицировать и изучить клиента.

Организации рекомендуется проверять действительность всех документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, на дату их предъявления.

Если от имени юридического или физического лица действует его представитель, организации рекомендуется идентифицировать представителя, проверить его полномочия, а также идентифицировать и изучить представляемого клиента.

II. В целях совершенствования организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, а также иными лицами процедур внутреннего контроля с учетом риск-ориентированных подходов, приказом Росфинмониторинга от 8 мая 2009 г. № 103 утверждены Рекомендации по разработке критериев выявления и определению признаков необычных сделок. В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ данные Рекомендации с учетом особенностей деятельности организаций (иных лиц) необходимо использовать при разработке и актуализации правил внутреннего контроля.

Помимо основных критериев выявления и признаков необычных сделок, перечисленных в Рекомендациях, при разработке правил внутреннего контроля вышеуказанными организациями (иными лицами) используются дополнительные критерии выявления и признаки необычных сделок, разработанные с учетом особенностей деятельности конкретной организации (иного лица).

III. На основании всей информации и документов, позволяющих идентифицировать и изучить клиента, организации рекомендуется оценить риск осуществления клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма.

Организации рекомендуется разработать критерии оценки риска осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При этом в основу могут быть положены следующие критерии:

Деятельность, подверженная высокому риску осуществления легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма:

1. Деятельность юридических лиц (их обособленных подразделений), не являющихся кредитными организациями, занимающихся переводом денежных средств, платежами в наличной форме по чекам, инкассацией денежных средств;

2. Деятельность физических и юридических лиц, их обособленных подразделений, дочерних и зависимых обществ (в том числе кредитных организаций), имеющих соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

3. Туристская деятельность (туроператорская и турагентская деятельность, а также иная деятельность по организации путешествий);

4. Игорный бизнес (предпринимательская деятельность, не являющаяся реализацией продукции (товаров, работ, услуг), связанная с извлечением игорным заведением (казино, тотализатор, букмекерская контора, зал игровых автоматов и иные игорные дома (места) от участия в азартных играх и пари дохода в виде выигрыша и платы за их проведение);

5. Деятельность, связанная с реализацией, в том числе комиссионной, предметов искусства и антиквариата;

6. Осуществление внешнеэкономических операций;

7. Торговля (особенно экспорт и импорт) драгоценными металлами, драгоценными камнями, а также ювелирными изделиями, содержащими драгоценные металлы и драгоценные камни;

8. Торговля (посредничество в торговле) недвижимым имуществом;

9. Любая деятельность, связанная с интенсивным оборотом наличности (в том числе оказание услуг в сфере розничной торговли, в сфере общественного питания, розничная торговля горючим на бензоколонках и газозаправочных станциях и т.п.).

Организации рекомендуется обновлять сведения, полученные в результате идентификации и изучения клиента, периодически, но не реже одного раза в год в случаях, когда организация оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, как высокий, и не реже одного раза в три года в иных случаях.

Если организация оценивает риск осуществления клиентом легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, как высокий, то организации рекомендуется уделять повышенное внимание операциям, проводимым клиентом.

IV. При разработке программы документального фиксирования информации, полученной в результате применения правил внутреннего контроля и реализации программ осуществления внутреннего контроля, рекомендуется исходить из следующих положений. Организации рекомендуется фиксировать информацию об операции (сделке) таким образом, чтобы в случае необходимости было возможно воспроизвести все детали операции (сделки), с учетом специфики деятельности организации, в том числе сумму операции, валюту платежа, данные об участниках операции.

V. Разработкае программы обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

VI. Программа хранения информации и документов, получаемых при осуществлении внутреннего контроля.

Организации рекомендуется осуществлять учет и хранение подлинников и/или копий документов на бумажных носителях в соответствии с общим порядком учета и хранения внутренних документов, документов, идентифицирующих клиентов и относящихся к их деятельности, документов переписки и прочих документов системы документооборота.

При выявлении признаков операции, подлежащей обязательному контролю, или при выявлении необычных сделок сотрудник организации, выявивший указанную операцию или сделку, составляет Сообщение - документ, содержащий сведения об операции (сделке). Организации рекомендуется разработать форму Сообщения, включающую реквизиты, указанные в Рекомендациях.

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рекомендуется возлагать на ответственное лицо (сотрудников структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) следующие функции:

1. Организация разработки и представление на утверждение руководителю организации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе и программы его осуществления.

2. Организация реализации правил внутреннего контроля, в том числе программ его осуществления.

3. Подготовка методических материалов, консультирование сотрудников организации по вопросам, возникающим при реализации программ внутреннего контроля.

4. Организация работы по обучению сотрудников организации по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

5. Организация представления в КФМ России сведений в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и иными нормативными правовыми актами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

6. Представление руководителю организации в сроки, установленные руководителем организации, но не реже одного раза в год, письменного отчета о результатах реализации правил и программ внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

7 Принятие решения по переданным ему сотрудниками организации Сообщениям о целесообразности его представления руководителю организации.

8. Организация работы в соответствии с порядком приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

9. Участие в совершенствовании правил и программ внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

10. Обеспечение конфиденциальности информации, полученной при осуществлении возложенных на него функций.

11. Обеспечение соответствующего режима защиты и хранения фиксируемой информации.

12. Иные функции в соответствии с настоящими Рекомендациями и документами организации о внутреннем контроле.

Для выполнения указанных функций рекомендуется предоставить ответственному лицу право:

1. Получать от руководителей и сотрудников подразделений организации информацию и документы, в том числе организационно-распорядительные документы организации, бухгалтерские и денежно-расчетные документы в установленном в организации порядке.

2. Снимать копии с полученных документов, в том числе получать и хранить копии файлов, копии любых записей, хранящихся в локальных информационных сетях и автономных компьютерных системах организации в установленном в организации порядке.

3. Осуществлять иные права в соответствии с документами организации о внутреннем контроле.

 

⇐ Предыдущая78910111213141516Следующая ⇒

Поделиться: