Обеспечение устойчивого финансового положения фирмы.

Стр 1 из 8Следующая ⇒

Содержание

Введение

I. Резюме.........................................................................................................5

II. Организационный план..........................................................................10

III. Производственный план.......................................................................17

IV. Анализ рыночной ситуации.................................................................22

V. Конкуренция...........................................................................................26

VI. План маркетинга....................................................................................31

VII. Прибыльность предприятия................................................................36

VIII. Оценка риска.......................................................................................44

IX. Финансовый план..................................................................................46

Заключение

Приложения...........................................................................................

Введение

С 2001 года наша компания «JuiceMix» занимается производством соков. Вначале мы были совсем маленьким предприятием, но за 10 лет мы расширились, укрепили свои позиции и стали успешнее. В данное время «JuiceMix» производит 6 линий продукции, и это еще не предел! А благодаря умеренным ценам, наш сок доступен каждому, и мы гордимся этим.

Наша миссия — производить исключительно натуральные, безопасные, экологически чистые продукты для здорового питания, предоставляя потребителям высочайшее качество продукции. Соки мы производим по технологии «Эко-тэк», что включает в себя минимальную обработку продукции для сохранения её природных свойств и качеств. Мы помогаем заботиться о здоровье, и дарим людям возможность радоваться жизни вместе с насыщенным вкусом натуральных и полезных соков и нектаров.

Основой политики компании «JuiceMix» является ориентация на потребителя, то есть максимальное удовлетворение его запросов, независимо от возраста, достатка и социального статуса, а также обеспечение его качественными, безопасными и полезными для здоровья пищевыми продуктами. «В здоровом теле –здоровый сок!»

Мы выбрали данное направление деятельности, так как во время его создания соответствующая ниша на рынке была относительна свободна. В данный момент конкуренция на рынке соков сильно возросла, поэтому возникла потребность в разработке бизнес плана по реорганизации производства на последующие пять лет.

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять потребность на будущее в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь четко рассчитывать эффективность их использования в процессе работы фирмы.

В условиях рыночной экономики предприниматель не сможет добиться стабильного успеха, если не будет четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию, как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно- хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для предпринимателя. Общепризнанной формой разработки стратегии и тактики является бизнес-план.

Бизнес-план - это комплексный документ, отражающий основные аспекты и показатели деятельности предприятия, дающие полное объективное представление о Деле (бизнесе). Бизнес-план является перспективным документом, и составлять его рекомендуется на 3-5 лет вперед.

Целью данной работы является составление и обоснование бизнес плана малого бизнеса сроком до пяти лет, данный план составляется исходя из цен и рыночной ситуации на октябрь 2011 года. Объектом работы была выбрана разработка проекта предприятия, относящегося к отрасли пищевой промышленности, если быть совершенно точным, то в работе представлена стратегия реорганизации, расширения и развития компании по производству натурального сока, носящей название «JuiceMix».

I . Резюме

Бизнес-план рассчитан для предприятия ООО «JuiceMix», на производство и разлив натурального сока в упаковку Тетра-Пак на следующие пять лет работы.

Суть: реорганизация производства натуральных соков.

Продукция: натуральные соки на основе жидких концентратов (см. Приложение 1).

Производственная мощность: 7776000 литров разного сока в год.

Сырьевые материалы: готовые (концентрат, вода, упаковка).

Корпус: 3300 кв. метров.

Основные фонды: 127330000 руб.

Расчет: в российских рублях.

Первый год рассчета: 2011 год.

Рабочее время: офис – 8 ч/день, с 10 до 18, график 5/2. Всего 40 ч/нед.

Производство – 12 ч/день, с 8 до 20, график 2/2. Всего 40 ч/нед.

Кол-во сотрудников: 92 чел.

Цена 1 литра сока (с НДС) – от 30 до 45 руб (см. Приложение 1).

Данный бизнес-план реорганизации и технического перевооружения компании разработан с целью:

• Увеличения объёмов производства и реализации продукции;

• Расширения ассортимента данного вида продукции;

• Выявления условий рынка для обеспечения максимально возможного объёма продаж;

• Увеличения производительности и условий труда на производстве.

• Укрепления конкурентной позиции на рынке.

Согласно расчётам, инвестиционный проект является перспективным и прибыльным. Показатели, которые характеризуют эффективность данного проекта, приведены в таблице (см. Приложение 2).

Любая компания руководствуется не только миссией, но и целями, которые распределяются по подсистемам: финансовая, маркетинговая, производственная, персонала и техники. Цели нашего предприятия представлены ниже.

1.Финансы:

Увеличение объема продаж.

2.2.1 Расширение рынка сбыта продукции.

2.2.1.1 Совершенствование структуры продаж.

2.2.1.2 Установление долговременных связей с постоянными потребителями на основе взаимовыгодного сотрудничества.

2.2.2 Расширение ассортимента продукции на основе маркетинговых исследований.

3.Производство:

Организационная структура

Для реализации данного проекта предлагается следующая организационная структура (см. Приложение 8).

Приведенную структуру управления персоналом можно отнести к линейно-функциональным. Она позволяет генеральному директору оперативно управлять работой предприятия и находиться в курсе всех событий. Такая организационная структура принята на данном этапе работы потому, что наша компания выпускает ограниченную номенклатуру продукции (см. Приложение 1), а также мы имеем достаточно стабильные внешние условия, чтобы позволить себе акцентироваться на решении стандартных управленческих задач.

Однако к 2016 году всё меняется. Мы достигнем достаточно больших размеров, сильно расширим ассортимент имеющейся продукции и выйдем на новый уровень развития. Но главным фактором в пользу смены организационной структуры станет введение в производство нового вида продукции – детского пюре. Для того чтобы справиться с той ношей, что лежит у нас на плечах, мы меняем имеющуюся организационную структуру на новую, дивизионную, а именно – на продуктовую структуру (см. Приложение 9).

Планирование трудовых ресурсов

Важнейшими задачами планирования социально-трудовых показателей на отечественных предприятиях в условиях рыночных отношений являются обеспечение полной занятости трудовых ресурсов и высокой продуктивности труда, создание нормальных условий для работы персонала и повышение уровня оплаты труда, достижение надлежащего экономического роста и качества жизни работников.

По состоянию на анализируемый период деятельности, предприятие имеет квалифицированный и обученный производственный персонал, инженерно-технический и административный персонал.

Структура и состав подразделений предприятия обеспечивает обслуживание полного производственного процесса, как в основном, так и во вспомогательном производстве. Подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

Созданные условия труда полностью соответствуют требованиям действующего законодательства Российской Федерации.

Так как предприятие ООО «JuiceMix»относится к сфере производства, то планируемый график работы производственного цеха с 8.00 до 20.00. Без перерывов на обед и выходных. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы соответствующих работников устанавливается два через два дня, без перерывов, с 8.00 до 20.00. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия), график работы может изменяться. Офисные работники имеют график пять дней через два, с 10.00 до 18.00. Так же работники обеспечиваются бесплатным питанием на месте работы.

Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы, предварительный отбор будет осуществляться через Интернет и газеты объявлений. Система оплаты труда: договорная, заработная плата выплачивается по окончании каждого месяца. По итогом некоторых месяцев (на праздники и на усмотрение руководителя) и на время отпусков предусмотрена дополнительная заработная плата.

Условия оплаты труда устанавливаются и определяются действующими на предприятии тарифами для сдельного и повременного труда основных и вспомогательных рабочих, утвержденными штатным расписанием должностными окладами для инженерно-технического и административного персонала (см. Приложение 10).

Уровень заработной платы достаточно высокий, значительно выше минимально-установленного по Москве.

Помещение

Первоочередным шагом в реализации любого проекта является подбор помещения под производство. Начиная бизнес, требующий отдельного помещения, предприниматель всегда встает перед дилеммой - использовать арендованные площади или приобрести необходимое недвижимое имущество в собственность.

На первый взгляд, для не обладающего значительными финансовыми ресурсами владельца компании ответ очевиден: платить лучше "сорок раз по разу, чем однажды - сорок раз".

Принимая решение в пользу найма, не стоит забывать, что приобретение помещения - также выгодное вложение денег. Собственное имущество может стать, например, хорошим залогом по кредиту.

Так как у учредителей ООО «JuiceMix» имелись денежные средства в нужном объеме, компания обладает собственным помещением общей площадью 3300 кв. м. Данное помещение разбито на 4 блока: административное здание (офис) – 250 кв. м., склад – 650 кв. м., производственный цех №1 – 700 кв. м., производственный цех №2 – 1700 кв. м.

Оборудование

Следующий шаг - приобретение оборудования. Вопрос о технологическом оборудовании является одним из самых важных. ООО «JuiceMix» делает упор на качество и совершенство оборудования, и потому будет производиться закупка современной, презентабельной, инновационной техники - оборудование известных производителей, давно зарекомендовавших себя. Для обеспечения непрерывного производства качественной продукции необходимо значительное количество оборудования. Необходимое оборудование и оборотные средства сведены в таблицу (см. Приложение 4).

Значительные изменения оборудования планируется произвести в 2014 и 2016 гг. Это связано с тем, что:

1) в 2014 году мы планируем сделать переход от концентратов к более натуральному сырью – к фруктам; по этой причине необходимо заменить часть оборудования, т.к. технология производства сока из концентрата несколько отличается от технологии производства сока из фруктов (см. Приложение 5);

В 2016 году мы вводим на предприятии производство нового вида продукции – детского пюре; следственно, добавляется новое оборудование для производства пюре (см. Приложение 6).

Амортизация оборудования рассчитывается линейным способом, исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение (см. Приложение 4).

Линейный способ заключается в следующем: годовая сумма амортизационных отчислений определяется исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Другими словами каждый год амортизируется равная часть стоимости данного вида основных средств.

Срок полезного использования объектов определяется организацией самостоятельно при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

Основные фонды фирмы и их оценка в динамике за 5 лет приведена в следующей таблице.

Таблица 3

Сырьё

Для производства продукции компании «JuiceMix» как и любому предприятию необходимо сырьё и материалы – концентраты сока, электроэнергия, водоснабжение, упаковка. Основными требованиями предприятия являются территория помещения (здание цеха площадью 1700 кв. м.) и оборудование (поставляется компанией Тетра-Пак).

Концентраты соков приобретаются у зарекомендовавших себя временем, надёжных поставщиков, так же немаловажную роль играет близость фирм-дистрибьютеров, так как это сказывается на стоимости товаров. Итак, основным поставщиком концентратов была выбрана компания ЗАО «Фрут-шайн», она поставляет около 80% всех нужных нам концентратов. Упаковка закупается у мирового лидера в производстве упаковок - «Tetra-Pak».

С 2014 года компания «JuiceMix» переходит на принципиально новый уровень качества продукции и меняет технологию производства соков: с концентратов мы переходим на фрукты. В связи с этим мы разрываем контракт с «Фрут-шайн». Нашим новым поставщиком сырья будет являться овощная база ЗАО «Агроторг-Краснодар», которая будет поставлять нам не менее 70% необходимого сырья. Оставшиеся 30% мы планируем закупать у частных хозяйств и импортировать из-за границы.

Со всеми перечисленными фирмами будет заключён договор на поставку продукции на год вперёд, особенностью данных контрактов является неизменность цен в течение всего года. Цены на продукцию спрогнозированы с учётом возможной инфляции и сезонного колебания спроса. Данная форма соглашений обеспечивает стабильность поставок, защита от форс-мажорных обстоятельств (таких как резкий рост цен или же запрет), простоту расчёта затрат на сырьё в течение всего года и некоторую выгоду в денежном эквиваленте по истечении срока контрактов.

Прочие расходы

В производстве сока, как и на любом другом производстве, невозможно просчитать всё и вся и потому существует пункт прочие расходы, в котором прописывается то, без чего существовать можно, но всё же не нужно. В данный раздел сведены по существу расходные материалы, требующие постоянного пополнения/замены (см. Приложение 7).

Технология производства

ООО «JuiceMix» на данный момент производит натуральные соки из концентрата, который нам поставляют наши проверенные поставщики из Китая. К нам концентрат поступает в охлажденном виде. Высококонцентрированный сок - продукт вязкий.

В целях сохранности его содержат при температуре минус 10 градусов по Цельсию. При низкой температуре, кроме того, исключается процесс брожения и образования плесени. Дальнейшая обработка концентрата заключается в обработке сока.

Для изготовления сока концентрат разводят водой. Чтобы не влиять на вкус сока, вода должна быть без вкуса и без запаха, а также не содержать минеральных веществ.

Замороженные концентраты следует размораживать при комнатной температуре до состояния, подходящего для обработки и качания насосом. Мы используем процесс непрерывного восстановления сока, при этом концентрат непрерывно смешивается с водой в заданных пропорциях и подается прямо на обработку.

Как только в концентрат добавлена вода, немедленно активизируются дрожжи. Это значит, что сок необходимо пастеризовать. Консервирование путем нагрева - самый эффективный метод обеспечения микробиологической и биохимической стойкости фруктового сока.

Условия пастеризации (выдержка - теплообработка) зависят от продукта, то есть от желаемой стойкости, условий хранения и т.п. После этого сок быстро охлаждают. Теперь содержание растворимых сухих веществ в восстановленном соке приблизительно равно усредненному показателю у свежевыжатого сока.

Упаковочный материал должен быть стерильным. Если в упаковке с соком есть заполненный воздухом объем, он должен быть свободен от микроорганизмов. После наполнения упаковка должна защищать продукт от света и кислорода. На заводе ООО «JuiceMix» используется асептическое наполнение.

Ситуация на рынке

Компания Euromonitor International на постоянной основе проводит анализ российского рынка соковой продукции. В процессе исследования выявляются ключевые факторы, влияющие на развитие этого рынка. Согласно определению Euromonitor International, сегмент фруктовых/овощных соков включает 100-процентные натуральные соки, нектары и негазированные сокосодержащие напитки.

В 2011 году сегмент фруктовых и овощных соков демонстрировал довольно скромный рост как в натуральном, так и в стоимостном выражении. По сравнению с 2010 годом, объемы продаж этой продукции в натуральном выражении выросли на 9,6%, достигнув отметки в 2,4 млрд литров. Объемы продаж в стоимостном выражении составили $2,3 млрд. Прогнозируется, что, по итогам 2011 года, стоимость этого сегмента вырастет на 7,3% и составит $2,5 млрд.

Развитие сегмента по-прежнему обеспечивается стремлением россиян вести здоровый образ жизни, а также растущими доходами потребителей, что позволяет им приобретать более дорогие соки. Несмотря на то что год от года темпы роста продаж соков заметно снижаются, рекламные кампании, акцентированные на качестве продукта и здоровье потребителей, положительно влияют на рост потребления. Предполагается, что в 2012 году потребление соков на душу населения в России вырастет до 18,4 литра, а в восточноевропейских странах – до 25 литров. Тем не менее, по сравнению со странами Западной Европы, потребление соков в России и Восточной Европе по-прежнему остается низким.

Проведя маркетинговое исследование рынка и ситуации на нем, мы обнаружили следующее:

Темп инфляции – 6,6%;

Налоговая ставка НДС 18%;

На прибыль 20%;

Уровень занятости населения: 64,6% - всё экономически активное население;

14% - из них занято в промышленности;

Уровень среднего дохода населения в отрасли 17 000 руб/месс;

Уровень конкуренции в отрасли – высокий;

Доля рынка организации – 2%;

Емкость рынка – средний уровень емкости, достаточно свободный вход на рынок;

Защищенность рынка правительством – глубоко проработанная правовая база;

Технология производства – используется новейшая технология «Эко-тэк»;

Компьютеризация и автоматизация – во всех соврем. орг. есть и то и другое;

Общественные ценности и ожидания – ориентация на экологически чистые продукты;

Социальное обеспечение сотрудников – требования КЗоТа;

Средний уровень образования в отрасли – преобладает высшее;

Демографическая ситуация в регионе – смертность превышает рождаемость, женщин больше, чем мужчин.

Основываясь на этих факторах, мы выявили следующие возможности и угрозы.

Таблица 4

Анализ внешних факторов

возможности

угрозы

Выход на новый рынок/ расширение сегмента рынка Дифференциация и диверсификация продукции Увеличение темпов роста рынка Развитие информационных технологий для интегрированного управления Сокращение численности безработных Субсидирование со стороны государства

Вхождение на рынок новых более сильных конкурентов Рост продаж товаров-заменителей Неблагоприятные изменения в темпах роста курса валют Снижение платежеспособности покупателей Рост таможенных пошлин Повышение уровня налоговой нагрузки Изменение нужд, вкусов покупателей Лоббирование (действия государственных органов, законодательных, исполнительных, судебных властей, направленные на поддержку отдельных отраслей и сфер экономики регионов, предприятий и т.д.)

Характеристика товара

Основным видом продукции для компании " Juice Mix " являются натуральные соки.

Компания выпускает 6 видов соков:

1) яблоко-виноград,

2) персик-абрикос,

3) ананас-банан,

4) вишня-яблоко,

5) малина-морковь,

6) грейпфрут-апельсин-лайм.

Особенностью представленной компанией «Juice Mix» продукции является её качество, привлекательный внешний вид, питательность в сочетании с пользой, а так же приемлемые цены (см. Приложение 1)

Потребители будут приобретать продукцию именно компании «Juice Mix» ввиду новизны продукции на данном рынке.

В дальнейшем мы планируем серьёзное расширение ассортимента, а также введение в производство детских пюре.

Целевая группа.

К основной целевой группе «Juice Mix» относятся женщины от 20 до 45 лет (мужчины -вторичная целевая аудитория - покупают на 20% меньше, чем женщины) с доходом средним и низким, имеющие высшее, среднее или специальное образование. Они заботятся о здоровье близких и семейном бюджете, всегда оценивают соотношение „цена-качество", ценят приятный вкус и любят когда производитель заботится о них, доверяют российским производителям.

V . Конкуренция

Прежде чем анализировать конкурентов, необходимо оценить собственную конкурентоспособность, то есть выявить сильные и слабые стороны нашего предприятия. Проведя соответствующие исследования, мы обнаружили следующее:

Таблица 5

Характеристика конкурентов

Для эффективной деятельности предприятия следует изучать информацию о конкурентах, - какие услуги они предлагают, какова цена на услуги и каков круг обслуживаемых клиентов.

Конкуренты ООО «Juice Mix»:

1) "Фруктовый сад" ("Лебедянский")

2) "Добрый" ("Мултон")

3) J-7 ("Вимм-Билль-Данн")

4) "Да!" ("Нидан Соки")

Характеристика конкурентов, их слабых/сильных сторон, их возможностей и угроз приведены в следующих таблицах.

Таблица 6

Характеристика "Фруктовый сад" ("Лебедянский")

Strenghts (силы)	1. Сильный бренд; 2. Фокус на маркетинге(большое количество различных видов соков); 3. Большие производственные мощности.
Weaknesses (слабости)	1. Непропорциональное соотношение «цена-качество»; 2. Отток клиентов ввиду ограниченности предоставляемой продукции
Opportunities (возможности)	1. Увеличение объемов производства 2. Увеличения разнообразия предоставляемой продукции 3. Дополнительный приток клиентов засчёт агрессивной маркетинговой политики.
Threats (угрозы)	1. Отсутствие интереса клиентов к «приевшимся» сокам; 2. Конкуренты копируют продукцию.

Таблица 7

Характеристика "Добрый" ("Мултон")

Strenghts (силы)	1. Высокое качество предоставляемой продукции; 2. Высококвалифицированный персонал; 3. Новейшее оборудование.
Weaknesses (слабости)	1. Отсутствие доверия со стороны потребителей; Узкий ассортимент продукции.
Opportunities (возможности)	1. Расширение рынка; 2. Повышение спроса на подобные услуги; 3. Возможность расширения гаммы предоставления проукции; 4. Расширение сферы деятельности.
Threats (угрозы)	1. Сильные конкуренты; 2. Аренда помещения у физического лица; 3. Нестабильная экономическая и социально-политическая ситуация в стране.

Таблица 8

Характеристика J-7 ("Вимм-Билль-Данн")

Strenghts (силы)	1. Низкие цены; 2. Дифференцированная продукция 3. Доверие покупателей 4. Четкая структурная организация предприятия
Weaknesses (слабости)	1. Высокий отток капитала 2. Низкие преимущества масштаба.
Opportunities (возможности)	1. Снижение оттока клиентов через повышения качества; 2. Рост и укрепление бизнеса.
Threats (угрозы)	1. Усиление конкуренции; 2. Падение интереса клиентов к предлагаемой продукции. Рост таможенных пошлин

Таблица 9

Характеристика "Да!" ("Нидан Соки")

Strenghts (силы)	1. Высокое качество продукции; Высокий уровень квалификации руководящих сотрудников предприятия. 3. Способность к росту.
Weaknesses (слабости)	1. Довольно-таки высокие цены; Трудность продвижения продукта на рынок. 3. Однообразие предлагаемой продукции 4. Небольшие мощности производства
Opportunities (возможности)	1. Укрепление имиджа, развитие бренда; 2. Уменьшение издержек производства; 3. Расширение ассортимента продукции
Threats (угрозы)	1. Усиление конкуренции; 2. Падение интереса клиентов к существующим видам предлагаемой продукции 3. Изменение среза потребителей.

Нами был проведен детальный анализ конкурентов по следующим позициям: качество, характеристика продукции, репутация предприятия, производственные возможности, маркетинг и реклама, стоимость услуг, обслуживание потребителей.

Таблица 10

Анализ конкурентов

Область сравнения	Качество продукции	Репутация	Производственные возможности	Стоимость услуг	Обслуживание потребителей	Реклама	Средний балл
«Juice Mix»	9	6	6	7	8	9	7,5
«J-7»	9	9	8	8	6	7	7,8
«Добрый»	7	6	5	6	5	4	5,2
«Фруктовый сад»	6	8	7	6	6	7	6,8
«Да!»	9	5	6	8	5	5	6,3

Таким образом, после проведенного анализа выявилось следующее: на рассматриваемом рынке соков основным конкурентом ООО «Juice Mix» является «J-7» ("Вимм-Билль-Данн"). Для повышения конкурентоспособности «Juice Mix» необходимо осуществлять деятельность в области рекламы и ценообразования, используя свои сильные стороны: такие как большие производственные возможности, новизну предлагаемого товара, отличающегося от товаров конкурентов и высокое качество продукции, получаемое за счет качественного сырья и высокопрофессиональных кадров, а также то, что продукция конкурентов уже не может полностью удовлетворить потребности потребителей.

VI . План маркетинга

Цель. Для эффективного функционирования любого предприятия необходима чётко поставленная и сформулированная цель, которая будет являться главной основой при выборе стратегий поведения фирмы на рынке, ценообразовании, поведении с потребителями.

Существуют следующие цели маркетинга - четыре альтернативные цели маркетинга:

-1- максимизация потребления;

-2- максимизация степени удовлетворения потребителей;

-3- максимизация выбора потребителей;

-4- максимизация качества жизни.

Считается, что удовлетворить в равной степени все эти цели не представляется возможным.

Выбор приоритетов в ООО «Juice Mix» во многом определяется окружающей экономической маркетинговой средой. Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок, закрепление на нём и последующее расширение рыночной доли, параллельно сопровождающееся увеличением ассортиментом продукции и увеличением объемов производства.

Стратегия

Стратегия маркетинга в целом - это воплощение комплекса доминирующих принципов, конкретных целей маркетинга на длительный период и соответствующих решений по выбору и агрегированию средств организации и осуществления на рынке ориентированной на эти цели деловой активности.

Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента продукции. Исходя из этого выбор стратегий маркетинга определяется положением, потенциалом и традициями деятельности фирмы на рынке, спецификой продукции, конъюктурой рынка. В данном случае организация ООО «Juice Mix» не может сразу конкурировать с фирмами за счёт уменьшения цен на собственную продукцию, поэтому была выбрана стратегия роста (большая прибыль, быстро меняющиеся технологии производства).

Стратегия роста ООО «Juice Mix» включает в себя:

1. Лидерство за счет экономии на издержках (ввод 2й смены на заводе, увеличение объемов производства)

2. Дифференцирование (введение упаковок 0,5л и 0,2л)

3. Дифференцирование (переход от концентратов к фруктам)

4. Диверсификация (расширение ассортимента соков)

5. Диверсификация (введение в производство детских пюре).

Ценообразование

Проводить ценовую политику следует таким образом, чтобы цена на продукцию не превысила уровень цен, аналогичной продукции у конкурентов. Принятие решений в области ценообразования имеет важное значение для маркетинговой стратегии фирмы.

В то же время правильное установление цены на реализуемую продукцию оказывает влияние на результаты прибыли от деятельности организации. Цена оказывает прямое влияние на величину объема продаж, поскольку более высокая цена может привести к падению спроса, и наоборот, более низкая цена, соответственно, может привести к увеличению объема продаж.

При ценообразовании на продукцию ООО «Juice Mix» учитывались:

-себестоимость услуг,

- цены конкурентов на аналогичные услуги или услуги заменители,

- цена, определяемая спросом на данную услугу.

Стратегия ценообразования ориентирована на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта. Из всех возможных методов ценообразования установление цены в «Juice Mix» осуществлялось на основе ощущаемой ценности товара, т.е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Но, безусловно, необходимо покрытие первоначальных и текущих затрат. Уровень цен соответствует коридору цен на целевом рынке. С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены будут изменяться.

Реклама

Цели проведения рекламных кампаний зависят от целей организации и могут быть самыми разнообразными: от внедрения на рынок новых товаров, услуг до обеспечения стабильности представлений у покупателей и партнёров о товаре или предприятии.

Предприятие «Juice Mix» в своей рекламной кампании будет преследовать две цели:

В таблице представлен расчет бюджета на проведение рекламной кампании по видам рекламных средств.

Таблица 11

Расходы на рекламу

Рекламное средство	Стоимость	Требуется	Затраты, руб.
Разработка дизайна	95000 руб.	Разовый проект	95000
Радио:
Реклама на радио «Европа плюс»	1 сек. - 50 руб.	200 роликов по 30 сек.	300000
Наружная реклама:
Рекламный щит 3х6 м	65000 руб.	14 шт.	650000
Баннер формата 1,2х1,8 м	42000 руб.	7 шт.	84000
Печатные СМИ:
Рекламные листовки (210х98 мм)	200 руб./шт.	2000 шт.	400000
Итого:			1999000

Рекламная кампания рассчитана на: 1 месяц активная часть и на 1 год пассивная (щит, баннер, вывеска). Является информативной. Имеет не агрессивную форму, должна лишь сообщить потребителю о появлении нового предприятия и о качестве и плюсах предоставляемой продукции «Juice Mix».

Рекламная кампания проводится Рекламным агентством полного цикла «МегаPrо». Как видно из таблицы, рекламный бюджет ООО «Juice Mix» рассчитан на 1999000 рублей.

Одним из самых эффективных видов рекламных материалов для потенциальных потребителей является прямая почтовая реклама и различные рекламные листовки. Рассылка проспектов, дополнительной информации и рекламных материалов приносит довольно ощутимый эффект.

Касаясь вопросов технического исполнения и тиражирования, рассылаемых рекламно-информационных писем, следует заметить, что все печатные рекламные проспекты будут выполнены максимально аккуратно и стильно, их распространение входит в пакет услуг, заказываемых ООО «Juice Mix» у рекламного агентства.

Каналы сбыта

На начальном этапе будет иметь место следующая схема продаж: производитель - мелко-оптовая торговля/розничная торговля - конечный потребитель. После закрепления фирмой устойчивых позиций на рынке возможны крупно-оптовые заказы из различных учреждений, супермаркетов и крупных гипермаркетов.

Используется двухуровневый канал сбыта на рынке продуктов питания:

фирма, непосредственно менеджеры по сбыту;

дилер (оптовый и розничный торговец).

Таблица 12

Каналы сбыта

Каналы сбыта	Как реализовано на фирме	Эффективность (преимущества и недостатки)
1.С оптового склада фирмы	Основной канал реализации	+ отсутствие транспортных расходов у фирмы - транспортные проблемы покупателей
2.Через посредников	Занимает очень малую долю	+ минимизация расходов по поиску покупателей и сбыту продукции - оплата комиссионных; транспортные расходы
3. Продажа фирмам и организациям	Реализуется в объеме 1/3 от всех каналов сбыта	+ наличие гарантированных покупателей - транспортные расходы; командировочные расходы по поиску фирм-партнеров

Данный бизнес-план в качестве основной стратегии для сока рассматривает стратегию стремительного роста позиций с последующим переходом к стратегии стабилизации, а именно к стратегии диверсификации, предусматривающей разработку новых товаров, диверсификацию новых товаров, и выход с этими товарами как на существующие рынки, так и захват новых рынков. Основная цель - усиление позиции на рынке. Основная задача - разрабатывать и предлагать новые товаров в упаковке Тетра-Пак, улучшать существующие. И только потом можно реализовать себя в научно-исследовательских и опытно-конструкторских работах.

Цены

Расчет цен производится соответствующим образом – 25% от цены составляет себестоимость продукции. 75% идет на покрытие издержек и получение прибыли. На данный момент нами установлены следующие цены:

Таблица 13

Цены на соки « JuiceMix »

№	Ассортимент	Цена 1 единицы продукции, руб.
1	Сок «Яблоко-виноград»	30
2	Сок «Персик-абрикос»	40
3	Сок «Ананас-банан»	40
4	Сок «Вишня-яблоко»	35
5	Сок «Малина-морковь»	35
6	Сок «Грейпфрут-апельсин-лайм»	45

Мы можем позволить себе не изменять цены в течение всех 5ти лет, так как увеличение прибыли мы производим за счет расширения ассортимента и увеличения объемов производства.

В 2012 году объем производства увеличивается в 2 раза за счет введения 2-ой смены на заводе.

В 2013 году объем производства увеличивается за счет введения 2 новых упаковок (0,5л. и 0,2л.).

В 2014 году мы «перестраиваем» технологию производства соков, т.е. концентраты заменяются фруктами, что приводит к повышению цен на продукцию. Предполагаемые цены на ассортимент представлены в таблице.

Таблицы 14

Цены на пюре « JuiceMix »

№	Ассортимент	Цена 1 ед. продукции, руб.
1	Пюре «Яблоко-Морковь»	20
2	Пюре «Персик-Яблоко»	25
3	Пюре «Банан-Персик»	27

Объем продаж

На основе предполагаемого объема продаж мы вычисляем необходимый объем производства. В данный момент мы производим 300 бутылок в час, и соответственно 108000 бутылок в месяц каждого вида сока. Изменение объемов производства можно увидеть в следующей таблице:

Таблица 17

Затраты на производство

Затраты на производство включают в себя ряд пунктов:

· Сырье и материалы

· Фонд оплаты труда (ФОТ)

· Начисления на ФОТ-34%

· Амортизационные отчисления

· Коммунальные платежи (водоснабжение, электроэнергия, водоотве-дение, услуги на связи)

· Транспортные расходы

· Реклама

· Малоценный быстроизнашивающийся инвентарь

· Командировочные расходы

· Текущий ремонт и содержание основных средств

В связи с изменением технологии производства, расширением предприятия и другими факторами издержки производства постоянно меняются. В следующей таблице отображена динамика издержек за 5 лет.

Таблица 18

Динамика издержек за 5 лет

Годы	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Издержки, тыс.руб./год	154042,8	245157,73	483 355,8	661 625,46	801 210,912	870 914,592

Прибыльность предприятия

Перейдем непосредственно к расчету прибыльности предприятия. Для начала нужно вычислить выручку. Для этого нам понадобится алгоритм расчета выручки:

В минуту-5 (бут.)

В час-300 (бут.)

Рабочий день-12 часов => 3600 (бут.) за 12 часов

30 рабочих дней/мес. => 108000 (бут.) за месяц

Выручка за месяц = 108000 × цена 1 ед. продукции

Выручка за год = выручка за месяц × 12

Чтобы рассчитать прибыль, нам необходимо из выручки вычесть издержки. Так мы получим валовую прибыль. А если вычесть налог на прибыль, мы увидим размер чистой прибыли. Чистая прибыль и определяет прибыльность предприятия. Прибыльность нашего предприятия в динамике за 5 лет можно проследить в следующей таблице:

Таблица 19

Динамика прибыли за 5 лет

годы	2011	2012	2013	2014	2015	2016
Выручка, тыс.руб.	298080	596160	1018656	1490400	1985472	2172096
валовая прибыль, тыс.руб.	144 037,2	351 002,4	535300,2	828 774,54	1184261,088	1301181,408
чистая прибыль, тус.руб.	106587,528	259741,716	396122,148	613293,1596	876353,20512	962874,24192

VIII . Оценка риска

Риск - это деятельность субъектов хозяйственной жизни, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого результата, неудачи, отклонения от цели, содержащиеся в выбираемых альтернативах.

В некоторых классификациях приводится до десяти - тринадцати различных видов предпринимательских рисков. При всем разнообразии подходов к классификации рисков можно выделить несколько основных его видов:

- производственные (чистые);

- инвестиционные и инновационные;

- финансовые;

- товарные;

- комплексные;

- коммерческие;

- политические.

К возможным рискам предприятия ООО «Juice Mix» можно отнести следующие:

1. Падение объёмов продаж из-за уменьшения платёжеспособности потребителей;

2. Снижение прибыли из-за роста себестоимости, вызванного ростом цен на вспомогательные материалы и электроэнергию;

3. Рост непроизводственных затрат связанных с несовершенством системы управления предприятием;

4. Падение спроса на предлагаемый товар ввиду появления альтернативного товара или изменения предпочтений потребителей;

5. Дополнительные затраты на выполнение возможных требований местных властей, сюда же можно отнести своевременное погашение кредита;

6. Перебои с электро- и водо-снабжением;

7. Ослабление позиций на рынке ввиду усиленной конкуренции со стороны других фирм (недооценка конкурентов);

8. Недостаточный анализ рынка;

9. Прочие риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами, чрезвычайными ситуациями или ошибками персонала.

10. Сокращение каналов сбыта.