Правовая характеристика договора банковского счета

 

Отношения по договору банковского счёта регулируются главой 45 ГК РФ, иными законодательными актами, а также банковскими инструкциями и правилами, причём под банковскими правилами понимаются нормативные акты Банка России, изданные им в пределах установленной компетенции.

В соответствии со ст. 845 ГК РФ по договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту.

В отличие от договора банковского вклада, права и обязанности по договору банковского счета возникают с момента заключения договора, а не с момента внесения денежных средств на открытый банком счет. Цель договора банковского счета заключается в осуществлении расчетных сделок по поручению клиента. Сторонами договора банковского счета являются банк и клиент.

В качестве клиента – владельца банковского счёта – могут выступать как юридическое лицо, так и гражданин. Все юридические лица и физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, обязаны заключить договор банковского счёта. Только таким образом они могут осуществлять платежи в безналичном порядке. Договор банковского счёта могут заключить как резиденты, так и нерезиденты. Указанные субъекты имеют право выбрать банк, с которым они хотят заключить договор банковского счёта, а также количество счетов и их виды, в рамках установленных законодательством. Банковские счета открываются по представлении в банк необходимых документов. Перечень таких документов устанавливается в соответствии с требованиями законодательных актов.

Объект договора – действия банка, на которые вправе притязать клиент, – осуществление расчетных сделок, ведение счета и оплата его остатка. Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является предложением заключить договор (офертой), а разрешительная надпись руководителя банка – согласием заключить договор (акцептом).

Срок не является необходимым условием договора банковского счета; он может быть и бессрочным. Однако по заявлению одной из сторон договора срок становится его существенным условием, если на этот счет достигнуто соглашение (п. 1 ст. 432 ГК). В последнем случае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

Договор банковского счёта является публичным договором. В соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан открыть счёт клиенту на объявленных для счетов данного вида условиях. В случае необоснованного отказа банком от заключения договора клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор банковского счёта, а также о взыскании с банка причиненных убытков. Суд, в случае признания отказа банка в заключении договора банковского счёта необоснованным, признает договор заключённым на объявленных банком условиях. Банк освобождается от обязанности открыть счёт, если докажет отсутствие у него возможности принять клиента на обслуживание.

Договор банковского счёта является разновидностью договоров присоединения. Ст. 428 ГК РФ договором присоединения признаёт договор, условия которого определены одной из сторон в стандартных формах и могут быть приняты другой стороной не иначе как путём присоединения к предложенному договору в целом. В банках обычно применяется типовая форма договора банковского счёта. Такая форма включает наименование сторон договора, его предмет, порядок открытия счёта, обязательства и права сторон, ответственность сторон и порядок разрешения споров, срок действия договора и порядок его расторжения, дополнительные условия, юридические адреса и реквизиты сторон, подписи сторон и их печати.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности сторон.

По договору банковского счёта банк обязуется:

1. Открыть счёт клиенту после предоставления им необходимых документов, предусмотренных законодательством РФ и банковскими правилами. Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законодательством РФ.

2. После открытия счёта банк обязуется совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида на условиях, предусмотренных договором. Предоставление различных услуг банком осуществляется в соответствии с утверждёнными банком правилами предоставления этих услуг, обязательства по которым возникают после принятия банком к исполнению подписанных клиентом соответствующих поручений, исполняемых банком в установленный договором срок.

3. Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа (если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, законом или банковскими правилами).

4. Банк обязуется предоставлять клиенту по мере совершения операций по счёту или по дополнительному запросу клиента выписки, включающие сведения о начисленных процентах и взимании комиссии банком.

5. Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа (если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета, законом или банковскими правилами).

Также в договоре банковского счёта предусматривается обязанность банка начислять проценты на остатки денежных средств, находящихся на счёте клиента, на условиях и в сроки, предусмотренные договором. При отсутствии в договоре соответствующего указания размер данных процентов должен соответствовать размеру процентов, обычно уплачиваемых банком по вкладам до востребования (ставке рефинансирования Банка России – п. 2 ст. 852, п. 1 ст. 838, п. 1 ст. 809 ГК РФ). Таким образом, договор банковского счёта является возмездным, если только его безвозмездный характер прямо не установлен соглашением сторон (п. 1 ст. 852 ГК). Клиент же обязан оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами на его счёте только в случаях, прямо предусмотренных договором (п. 1 ст. 851 ГК).

6. Списание банком денежных средств со счета осуществляется либо по прямому распоряжению владельца счета (п. 1 ст. 854 ГК), либо с его согласия (акцепт), за исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда (ст. 874 ГК).

7. Банк обязан хранить банковскую тайну. Круг лиц, имеющих право получать сведения, составляющие банковскую тайну, устанавливается законом и не может быть расширен. Другим лицам без согласия клиента банковские сведения передавать нельзя. Перечень операций по счету, на которые распространяется действие банковской тайны, определяются в соответствии со ст. 848 ГК.

По договору банковского счета клиент обязуется выполнять требования законодательства РФ и установленные в соответствии с ним в банке правила расчётно-кассового обслуживания, а также условия заключённого договора, в том числе:

1) предоставлять в банк все документы, необходимые в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами для осуществления операций по счёту данного вида, а также документы, необходимые банку для выполнения контрольных функций, возложенных на него действующим законодательством РФ;

2) оплачивать услуги банка в соответствии с установленными банком ставками на условиях и в сроки, предусмотренные тарифами банка;

3) незамедлительно представлять в банк надлежащим образом оформленные документы, свидетельствующие об изменениях, связанных с его фирменным наименованием, организационно-правовой формой, местом нахождения, заменой лиц, уполномоченных распоряжаться счётом. Причём банк не несёт ответственности за ущерб, причинённый клиенту, в случае, если прекращение полномочий лиц, утративших право распоряжаться счётом, не было своевременно документально подтверждено;

4) сообщить банку в течение десяти дней с даты представления (направления) ему банком соответствующих документов обо всех замеченных неточностях или ошибках в выписках по счёту, приложениях к ним и других документах либо о непризнании (не подтверждении) итогового сальдо по счёту.

Банк может использовать имеющиеся на счёте клиента денежные средства, но при этом гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк имеет право отказать в приёме расчётно-денежного документа и не несёт ответственности за этот отказ, если документ, подписи или оттиск печати будут признаны банком сомнительными. Также банк вправе самостоятельно устанавливать процентные ставки и тарифы комиссионного вознаграждения за оказываемые банком услуги, о чём извещает клиента любым способом по выбору банка. Клиент предоставляет право банку в безакцептном порядке списывать комиссионное вознаграждение со счёта клиента на условиях и в сроки, предусмотренные тарифами комиссионного вознаграждения или дополнительным соглашением банка с клиентом. Банк имеет право отменить ошибочное зачисление средств на счёт клиента путём дебетования данного счёта на соответствующую сумму без распоряжения клиента.

По договору банковского счёта клиент имеет право осуществлять платежи со своего счёта в пределах доступного остатка средств на счёте, за исключением ограничений, налагаемых Банком России, судебными, налоговыми и правоохранительными органами, а также самим банком на основании существующих договоров и соглашений. Клиент имеет право получать по первому требованию справки о состоянии счёта для предоставления в любые учреждения.

Договор банковского счёта может быть изменён по взаимному согласию сторон. Все изменения и дополнения к данному договору оформляются в письменной форме и подписываются двумя сторонами.

 В обязанности банка входит предоставление клиенту возможности беспрепятственного распоряжения средствами, находящимися на счёте (но используемые банком). Банк не вправе контролировать направления использования средств клиента или устанавливать иные ограничения его права распоряжаться этими средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК). Единственным случаем, когда банк не исполняет указаний клиента по распоряжению средствами его счёта (и даже не вправе этого делать), является арест счёта, т.е. прекращение расходных операций по счёту в случаях, предусмотренных законом. В соответствии со ст. 27 Закона о банках на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, арест может быть наложен не иначе как судом и арбитражным судом, судьей, а также постановлением органов предварительного следствия при наличии санкции прокурора. В соответствии со ст. 340 Таможенного кодекса РФ арест банковского счета может быть осуществлен постановлением начальника таможенного органа.

Банковские счета подразделяются на: расчетные; текущие; бюджетные; контокоррентные; специальные ссудные; корреспондентские.

Расчетный счет – основной счет юридического лица. На него зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции и по нему осуществляются расчеты по обязательствам. Наличие такого счета является необходимой предпосылкой для возникновения правоотношений, связанных с осуществлением расчетов по основной деятельности.

Юридическим лицам, имеющим вне места своего нахождения отдельные структурные звенья, предоставлено право иметь расчетные субсчета, открываемые на имя самого предприятия в банке в месте нахождения этих звеньев. Расчетный субсчет – подсобный счет. Его основное назначение – аккумуляция поступающей выручки своего подразделения для последующего перечисления на основной счет юридического лица. Он открывается по ходатайству юридического лица и по распоряжению банка, в котором ведется основной расчетный счет. Расчетные операции с этих счетов ограничены.

Текущие счета, как правило, открываются филиалам, представительствам, отделениям и другим обособленным подразделениям юридических лиц, а также филиалам (отделениям) и представительствам кооперативов. В ходатайстве об открытии текущего счета юридическое лицо должно указать, какого рода операции будут по нему производиться. Текущие счета позволяют проводить лишь ограниченные расчетные операции, главным образом связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами.

Бюджетные счета открываются распорядителям кредитов по республиканскому федеральному бюджету, бюджетам республик в составе Российской Федерации и местным бюджетам.

При оформлении контокоррентного счета банк принимает на себя обязанность оплачивать требования к счету при отсутствии или недостаточности средств на нем (из средств банка). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется в договоре. Подобное соглашение имеет положительный эффект для ускорения оборачиваемости средств.

В ряде случаев при оформлении банковского кредита банк, в целях обеспечения контроля за целевым использованием кредита, перечисляет данные в кредит средства не на расчетный счет ссудополучателя, а на специальный ссудный (спецссудный) счет. С указанного счета производятся платежи за работы, продукцию, услуги в соответствии с кредитным соглашением.

Для расчетов между банками и другими кредитными учреждениями им открываются корреспондентские счета. Договор корреспондентского счета – разновидность договора банковского счета. Специфика данного договора связана с его особым субъектным составом – сторонами могут быть только банки. В соглашениях о корреспондентских отношениях, заключенных между банками, определяются:

– круг коммерческих организаций, которым зачисляются и которые будут зачислять платежи на корреспондентский счет;

– круг операций, совершаемых по корреспондентскому счету;

– условия платежей (вид акцепта);

– контрольные функции банков;

– порядок обмена информацией по совершаемым операциям и другие вопросы.

Платежи по корреспондентским счетам могут производиться и при временном отсутствии на них средств за счет предоставляемого кредита. Открытие и ведение банковских счетов осуществляется на основе договора банковского счета: банк (иная кредитная организация) обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Применительно к межбанковским расчетам существует два вида корреспондентских счетов – счета ностро и счета лоро. Счетом ностро называется, например, корреспондентский счет, открытый на имя учреждения Сбербанка России в другом его учреждении или другом российском, иностранном либо международном банке. Счет лоро – это корреспондентский счет, открытый, например, в учреждении Сбербанка России на имя другого российского, иностранного, международного банка или другого учреждения российского Сбербанка.

Клиент (физическое или юридическое лицо) вправе открывать несколько счетов, в том числе одинаковых (однородных), в различных банках, если только федеральный закон не устанавливает прямых ограничений (ч. 3 ст. 30 Закона о банках). В банках, получивших лицензию на проведение валютных операций (уполномоченных банках), возможно открытие счетов клиентов в иностранной валюте (ст. 5 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, ч. 3 ст. 30 Закона о банках). Статья 860 ГК прямо распространила действие общих правил о договоре банковского счета на корреспондентские счета, субсчета и иные счета банков, если только закон, президентский указ, правительственное постановление или принятые в соответствии с ними ведомственные нормативные акты (банковские правила) не предусматривают каких-либо исключений. Банковский счет является предпосылкой осуществления безналичных расчетов. Поэтому банковский счет открывается для того, чтобы по нему осуществлялись определенные операции.

Все операции, осуществляемые по счету, в соответствии с банковскими правилами и обычаями подразделяются на:

· расчётные операции, состоящие в списании денег со счёта и зачислении их на счёт по поручению клиента или его контрагентов, в которых банк выполняет посредническую функцию и для которых законодательством установлены общие сроки, равно как и правила их осуществления;

· операции, реализующие права и обязанности по договору банковского счёта, т.е. взаимные расчёты между банком и клиентом, которые регулируются в основном договором.

Для осуществления операций по счёту существенное значение имеет состояние счёта, т.е. наличие на нём денег. В зависимости от наличия денег устанавливается очерёдность операций по счёту. Она предусмотрена для двух вариантов:

· в первом случае, когда деньги на счёте есть, все операции совершаются в календарной очерёдности, т.е. по мере наступления срока платежа или поступления платежного документа;

· второй вариант предусмотрен для тех случаев, когда денег на счёте нет либо их недостаточно для погашения всех требований, поступивших в один день.

Очередность списания денег со счета во втором варианте устанавливается императивными (т.е. обязательными) правилами закона (ст. 855 ГК) и не может изменяться условиями договора. Очерёдность списания денег со счёта при их недостаточности определяется следующим образом:

- в первую очередь осуществляются списания по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счёта для удовлетворения требований о возмещении вреда, причинённого жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

- в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчётов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

- в четвёртую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

- в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в шестую очередь производится списание по другим платежным документам.

Все списания, относящиеся к одной очереди, производятся в календарной очерёдности. Если денег недостаточно для удовлетворения требований, поступивших в один день, они должны удовлетворяться в том порядке, в каком они перечислены в законе.

В силу ст. 856 ГК РФ банк несет ответственность перед клиентом в случаях:

· несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств;

· необоснованного списания банком денежных средств клиента со счета;

· невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче.

Как и в других денежных обязательствах, ответственность банка состоит в уплате процентов на неправомерно использованную сумму в порядке и размере, установленных ст. 395 ГК на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Банка России). Проценты, указанные в ст. 395 ГК, могут быть изменены законом или соглашением сторон. Поскольку мера ответственности, предусмотренная в этой норме, имеет характер зачетной неустойки, п. 2 ст. 395 ГК допускает также взыскание убытков клиента в части, не покрытой суммой процентов. Стороны вправе установить в договоре банковского счета санкции за нарушение иных обязанностей (например, за несохранность банковской тайны, за непредоставление кредита по счету клиента, за уклонение от оплаты банковских услуг и пр.).

Расторжение договора банковского счета допускается по заявлению клиента в любое время и без всяких условий. Банк вправе требовать расторжения договора банковского счета в следующих случаях:

· при остатке денежных средств на счете ниже установленного минимума в течение месяца со дня предупреждения банка;

· при отсутствии операций по счету в течение года (пп. 1, 2 ст. 859 ГК).

В последнем случае клиент не лишен возможности договориться с банком о сохранении счета либо установить такое условие в договоре при открытии счета.

Основаниями для прекращения договора банковского счета служат также общие условия прекращения обязательств, предусмотренных главой 26 ГК РФ. Из ст. 418 ГК РФ следует, что обязательство прекращается смертью лица, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Договор банковского счета может быть расторгнут банком только по решению суда, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом. 

Таким образом, договор банковского счёта является одним из основополагающих институтов банковского права. В соответствии с договором банковского счёта банк и клиент несут корреспондирующие права и обязанности.

 

Расчетные обязательства

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Поделиться: