Формы безналичных расчетов в Российской Федерации

 

Одним из важнейших компонентов предпринимательской деятельности являются расчеты. Ни один договор не может быть заключен, если стороны не оговорили, как именно будут произведены платежи, в каком порядке и в какие сроки. Тем более что в условиях современной нестабильной экономики финансовый вопрос встает особенно остро и, естественно, каждая из договаривающихся сторон стремится защитить свои интересы и средства. Расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполнение работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель – в надлежащем оформлении передачи денег из рук должника в руки кредитора.

Гражданский кодекс устанавливает два вида расчетов на территории Российской Федерации – наличные и безналичные (п. 2 ст. 140). Способ расчетов зависит от статуса субъекта расчетных отношений и того основания, по которому производится платеж. Расчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан – частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенном законом пределе, устанавливаемом Банком России11.

Безналичные расчеты, таким образом, составляют основу всех финансовых отношений в предпринимательской деятельности. Осуществляются они через банки или иные кредитные организации.

Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. В силу ст. 80 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов12. Однако все названные правила Банка России не могут противоречить правилам ГК и других федеральных законов о расчетах. Прежде всего, законодательством определяются формы безналичных расчетов. Под формой безналичных расчетов понимаются предусмотренные правовыми нормами условия безналичных платежей, отличающихся способом зачисления денежных средств кредитора, видами расчетного документа, и порядком документооборота.

Таким образом, форма расчетов – разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. В ГК РФ содержится перечень наиболее распространенных форм расчетов (ст. 862). К их числу отнесены:

а) расчеты платежными поручениями;

б) расчеты по аккредитиву;

в) расчеты чеками;

г) расчеты по инкассо.

Однако допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота. Так, новой формой безналичных расчетов являются пластиковые карточки, представляющие собой удобную форму открытого счета с возобновляемым кредитом. Выданная покупателю пластиковая карточка служит для торгового предприятия гарантией того, что банк открыл кредит ее владельцу. Кредитные карточки можно использовать для получения наличных денег круглосуточно с помощью кассовых аппаратов, а также для депонирования чеков, перечисления денег с текущих счетов на срочные вклады, погашения ссуд.

Исходя из принципов свободы договора и автономии воли стороны вправе избрать любую из указанных форм расчетов. Однако следует помнить, что по степени их привлекательности для участников торгового оборота формы расчетов выстраиваются следующим образом.

С точки зрения поставщика, порядок по убывающей будет таков: наиболее безопасное условие платежа – предоплата (расчет платежными поручениями); документарный аккредитив; документарное инкассо; наконец, наименее безопасное условие платежа – расчет платежными поручениями (по факту отгрузки товара).

С точки зрения покупателя, порядок обратный: наиболее благоприятное условие платежа – расчет платежными поручениями (по факту отгрузки товара); документарное инкассо; документарный аккредитив; наименее надежное условие платежа – предоплата.

Очевидно, что интересы покупателя и поставщика могут быть сбалансированы только при документарном способе расчетов. Суть документарных операций (инкассо и аккредитив) состоит в том, что банки производят расчеты между своими клиентами за поставленный по договору товар на основании представленных банку товарных документов. Таким образом, документарные аккредитивы и инкассо отличаются от иных форм расчетов, платежи по которым не связаны с представлением в банк товарных документов.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней в пределах Российской Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день. Исчисление указанных сроков начинается с момента списания денежных средств с банковского счета плательщика (соответствующего корреспондентского счета банка плательщика) и завершается в момент зачисления на счет получателя (на корреспондентский счет банка получателя).

Местом исполнения денежного обязательства является место нахождения кредитора в момент возникновения обязательства, а если к моменту исполнения обязательства кредитор изменил место нахождения и известил об этом должника – в новом месте нахождения кредитора с отнесением на счет кредитора расходов, связанных с переменой места исполнения (ст. 316 ГК). Если кредитор имеет представителя, который действует по доверенности, то исполнение представителю в месте нахождения представителя погашает обязательство, как если бы оно было совершено самому кредитору.

⇐ Предыдущая234567891011Следующая ⇒

Поделиться: