Расчеты платежными поручениями. Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте

 

Эта форма расчетов имеет наибольший удельный вес в современном денежном обороте России. Достаточно, например, отметить, что в правилах ГК о договоре поставки прямо установлено применение платежных поручений во всех случаях, когда стороны не согласовали использование иных форм расчетов (ст. 516). В качестве ее условного названия используется также термин “банковский перевод” (тогда плательщик именуется перевододателем).

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Из приведенного определения следуют признаки банковского перевода:

а) перевод должен осуществляться за счет средств плательщика;

б) перевод средств при их отсутствии на счете плательщика может быть исполнен банком только в порядке кредитования счета (ст. 850 ГК);

в) перевод осуществляется банком на тот счет, который указан плательщиком в этом же банке или в ином банке;

г) перевод осуществляется в срок, установленный законом или в соответствии с ним.

Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством (в течение двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти операционных дней в пределах России), или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Необходимым условием принятия банком платежного поручения о переводе денежных средств к исполнению является его соответствие требованиям, предъявляемым к содержанию и форме платежного поручения. Такие требования устанавливаются законом и изданными в соответствии с ним банковскими правилами. Правила, формы и стандарты осуществления безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Таким образом, предъявляемые в банк платежные поручения должны соответствовать Положению о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденному Центральным банком РФ от 12.04.2001 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” (глава 3).

Платежные поручения представляются в банк на бланке установленной формы и должны содержать:

- наименование расчетного документа;

- номер платежного поручения, число, месяц, год его выписки;

- номер банка плательщика, его наименование (или фирменное обозначение);

- наименование плательщика, номер его счета в банке; наименование получателя средств, номер его счета в банке;

- наименование банка получателя и его номер;

- назначение платежа;

- сумма платежа, обозначенная цифрами и прописью.

На первом экземпляре платежного поручения должны быть проставлены подписи представителей организации-плательщика и оттиск печати.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90902 “Расчетные документы, не оплаченные в срок”. При этом на лицевой стороне в правом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством13.

Банк имеет право уточнить содержание платежного поручения в случаях, когда оно не отвечает требованиям, предъявляемым к его содержанию и форме, путем направления плательщику запроса незамедлительно по получении от него платежного поручения (п. 2 ст. 864 ГК). В случае неполучения банком ответа на свой запрос в течение установленного или разумного срока банк приобретает право оставить платежное поручение без исполнения и возвратить его плательщику. Иное может быть предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или договором между банком и плательщиком.

Платежные поручения, полученные банком, должны исполняться в порядке очередности, установленной ст. 855, п. 3 ст. 864 ГК. В связи с этим необходимо подчеркнуть, что платежные поручения на перевод денежных средств контрагенту по договору относятся к платежным документам, которые при недостаточности денежных средств на счете плательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований исполняются банком в пятую очередь после списания средств в счет удовлетворения требований по исполнительным листам судов и платежных документов предыдущих очередей.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднеее следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 ГК (п. 1 ст. 866). Это означает, что в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения платежного поручения клиента банк, выступающий в роли должника по обязательству, возникшему из этого поручения, обязан возместить клиенту (кредитору) причиненные этим убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст.ст. 15, 393 ГК. Как известно, согласно ст. 15 ГК под убытками разумеются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Пункт 2 ст. 866 ГК допускает возложение судом ответственности на банк, привлеченный для исполнения поручения плательщика и виновный в неисполнении или ненадлежащем исполнении платежного поручения.

Если нарушение правил совершения расчетных операций банком повлекло неправомерное удержание денежных средств, банк обязан уплатить проценты в порядке и размере, предусмотренном ст. 395 ГК. Как нарушение правил совершения расчетных операций, которые влекут обязанность банка уплатить проценты, можно рассматривать случаи несвоевременного зачисления со счета клиента и неперечисление их на счет получателя средств; необоснованное списание средств со счета клиента и т.п.

Расчеты по аккредитиву

 

Аккредитив как форма расчетов не слишком широко распространен. Чаще всего в предпринимательских отношениях используются платежные поручения, так как данный вид расчетов обеспечивает быстроту и при этом нет необходимости отвлекать денежную массу на продолжительный период времени. Тем не менее именно аккредитив в максимальной степени обеспечивает своевременное получение экспортной выручки, т.е. в большей степени отвечает интересам экспортеров. Данная форма расчетов гарантирует немедленную оплату счетов поставщиков и способствует соблюдению расчетно-платежной дисциплины.

Как и любая другая форма расчетов, аккредитив устанавливается договором. Но помимо договора, аккредитив может применяться и в том случае, когда поставщик переводит покупателя на эту форму расчетов в соответствии с положениями о поставках продукции производственно-технического назначения и товаров народного потребления.

В настоящее время основными нормативными актами, регулирующими аккредитивные расчеты являются:

· Гражданский кодекс РФ;

· банковские обычаи, которые регулируют расчеты по аккредитиву в части, не противоречащей ГК РФ и действующему законодательству.

Под банковскими обычаями следует считать правила о расчетах с аккредитивами, содержащиеся в Положении ЦБР от 12.04.2001 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации” и Инструкции Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 г. № 1 “О порядке совершения банковских операций по международным расчетам”14.

Применение банковского обычая может быть обусловлено следующим:

- если в нем нет противоречия действующему законодательству, если отсутствует норма действующего законодательства, регулирующая эти отношения;

- модель поведения, предусмотренная им, продолжает повсеместно применяться на практике в силу традиции.

Применение аккредитивной формы расчетов в международной практике регулируется Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой15. Но надо помнить, что эти правила на территории Российской Федерации рассматриваются всего лишь как обычаи делового оборота и применяются в части, не противоречащей ГК РФ.

Говоря о правовой природе аккредитива, необходимо дать определение этой форме расчетов. Согласно п. 1 ст. 867 ГК РФ аккредитив является банковской операцией, при которой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется осуществить одно из следующих действий:

· произвести платеж третьему лицу;

· оплатить переводной вексель;

· акцептовать переводной вексель;

· учесть переводной вексель или дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Действия, совершаемые банком и свидетельствующие о его готовности выполнить поручение клиента, называются выставлением аккредитива. Кроме того, ст. 867 ГК РФ определяет предмет, содержание, и субъектов обязательства, возникающего при использовании аккредитивной формы расчетов.

Одним из неоспоримых достоинств аккредитива является то, что он гарантирует поставщику выплату предусмотренных договором сумм только в случае отгрузки в адрес покупателя договоренной продукции. Это дает гарантию безопасности обеим сторонам. Кроме того, аккредитив удобен в применении для расчетов между поставщиками, находящимися в разных регионах страны. Но имеется и недостаток – необходимость отвлечения денежных средств на продолжительное время.

Законодательство исходит из того, что платеж по аккредитиву должен быть обеспечен тем или иным образом. Денежным покрытием аккредитива могут являться средства плательщика, списанные с его счета и перечисленные в исполняющий банк, или сумма предоставленного ему кредита, также перечисленная в исполняющий банк. Эта сумма депонируется в исполняющем банке на особый счет, с которого производится оплата счетов, для которых он был открыт.

Субъектный состав аккредитивных обязательств различен и в основном зависит от вида аккредитива. Как правило, это: плательщик (он же – покупатель), банк-эмитент (банк покупателя), получатель средств (поставщик), исполняющий банк (т.е. банк поставщика).

При экспортно-импортных сделках к расчетам по аккредитиву применяется следующая терминология: банк покупателя называется банком-эмитентом; покупатель (плательщик) – приказодателем или клиентом банка-эмитента; поставщик (получатель) – бенефициаром; банк поставщика – исполняющим банком.

Аккредитивное обязательство возникает вследствие поручения плательщика об открытии аккредитива, которое он дает обслуживающему его банку (банку-эмитенту). Поскольку банк-эмитент связан с плательщиком договором банковского счета, он не вправе отказаться от исполнения этого поручения, естественно, в том случае, если его форма и содержание не противоречат требованиям законодательства и условиям договора банковского счета.

Порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре, в котором отражаются следующие условия:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка, обслуживающего получателя средств;

- наименование получателя средств;

- сумма аккредитива;

- вид аккредитива;

- способ извещения получателя средств об открытии аккредитива;

- способ извещения плательщика о номере счета для депони-рования средств, открытого исполняющим банком;

- полный перечень и точная характеристика документов, представляемых получателем средств;

- сроки действия аккредитива, представления документов, подтверждающих поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), и требования к оформлению указанных документов;

- условие оплаты (с акцептом или без акцепта);

- ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств.

В основной договор могут быть включены иные условия, касающиеся порядка расчетов по аккредитиву.   

Для открытия аккредитива плательщик должен предоставить обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке установленной формы, в котором он обязан указать:

– вид аккредитива (при отсутствии указания на то, что аккредитив является безотзывным, он считается отзывным);

– условия оплаты аккредитива (с акцептом или без акцепта);

– номер счета, открытый исполняющим банком для депонирования средств при покрытом (депонированном) аккредитиве;

– срок действия аккредитива с указанием даты его закрытия;

– полное и точное наименование документов, против которых производится платеж по аккредитиву;

– наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, номер и дату основного договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг) грузополучателю и место назначения (при оплате товаров).

При отсутствии хотя бы одного из этих реквизитов банк отказывает в открытии аккредитива (п. 5.1 Положения ЦБР от 12.04.2001 г. № 2-П “О безналичных расчетах в Российской Федерации”).

Если аккредитивное поручение, данное плательщиком с нарушением формы, принято к исполнению банком, последний несет ответственность за его надлежащее исполнение16.

Основные виды аккредитивов. Их характеристика. Законом предусмотрены следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные);

- непокрытые (гарантированные);

- отзывные;

- безотзывные;

- подтвержденные(ст.ст. 867–869 ГК).                   

Покрытый аккредитив – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет сумму аккредитива в исполняющий банк. Такой вид аккредитивов применяется при отсутствии между банком-эмитентом и исполняющим банком корреспондентских отношений.

Непокрытый аккредитив – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка не перечисляет, а предоставляет ему право списывать всю сумму с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Эти виды аккредитива никак не касаются поставщика, а затрагивают интересы только покупателя, которому выгодно использовать для расчетов непокрытый (гарантированный) аккредитив. В этом случае банк поставщика спишет денежные средства прямо с открытого у него счета банка покупателя. Средства же самого покупателя будут оставаться в обороте до момента расчета с поставщиком. Но прибегать к расчетам в форме непокрытого аккредитива можно лишь в том случае, когда банк покупателя и банк поставщика имеют корреспондентские отношения друг с другом. Кроме того, покупатель должен числиться на хорошем счету у банка в качестве добросовестного и честного клиента.       

Отзывный аккредитив – это аккредитив, который может быть отменен без согласия получателя средств. При отсутствии указания аккредитив считается отзывным (ст. 868 ГК РФ). По общему правилу, до истечения своего срока аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без согласия получателя средств и без риска быть привлеченным к ответственности. Изменение или отмена (полная или частичная) отзывного аккредитива осуществляется банком-эмитентом по указанию плательщика. Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком. Обо всех распоряжениях плательщика, изменяющих или досрочно отменяющих отзывной аккредитив, банк-эмитент должен уведомлять исполняющий банк, а последний – получателя средств. Если до получения исполняющим банком такого уведомления получатель средств уже представил документы, отвечающие первоначальным условиям аккредитива, исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по нему на прежних условиях.

Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств, в пользу которого он открыт. При нарушении этой нормы последний имеет право предъявить к банку-эмитенту требование о возмещении убытков, основанное на аккредитивной сделке, а к плательщику – об осуществлении расчетов на основании договора поставки (подряда и т.п.), из которого возникло денежное обязательство. Разновидностью безотзывного аккредитива является подтвержденный аккредитив. Подтверждение аккредитива означает, что исполняющий банк принимает на себя дополнительное к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями безотзывного аккредитива. Исполняющий банк подтверждает безотзывной аккредитив по просьбе банка-эмитента. И если получатель средств выполнит условия аккредитива, каждый из этих банков будет нести перед ним самостоятельную ответственность, а он вправе предъявить соответствующие требования любому из банков или плательщику – по своему выбору. Безотзывной подтвержденный аккредитив может быть изменен или отменен лишь с согласия как получателя средств, так и исполняющего банка.

Открытие аккредитива и исполнение аккредитивного обязательства сопровождается следующими действиями его участников.

1. Покупатель и поставщик заключают договор поставки, одним из условий которого является оплата по аккредитиву. Чтобы получить деньги, поставщик (бенефициар) должен представить в банк определенный комплект документов с отметкой грузоперевозчика.

2. Покупатель товаров (приказодатель) представляет в свой банк заявление на открытие аккредитива.

3. Если используется покрытый аккредитив, банк покупателя (банк-эмитент) списывает денежные средства с расчетного счета покупателя.

4. Банк покупателя пересылает инструкции покупателя по исполнению аккредитива в банк поставщика.

Если применяется покрытый аккредитив, денежные средства покупателя его банк депонирует в банке поставщика.

Если применяется непокрытый аккредитив, банк поставщика получает поручение от банка покупателя использовать средства, имеющиеся на его корреспондентском счете.

5. Банк поставщика извещает поставщика об открытии на его имя аккредитива.

6. Поставщик осуществляет отгрузку товаров в соответствии с условиями договора поставки.

7. Грузоперевозчик передает поставщику товарно-транспортные документы с отметкой о принятии груза к перевозке.

8. Для получения оплаты за отправленный товар поставщик представляет в свой банк комплект документов, подтверждающих выполнение условий аккредитива.

9. Банк поставщика проверяет формально (по внешним признакам) соответствие представленных документов инструкциям покупателя и в случае отсутствия недостатков совершает платеж.

10. Товарно-транспортные документы, послужившие основанием для зачисления средств поставщику, банк поставщика отсылает банку покупателя (для передачи покупателю).

11. Банк покупателя информирует покупателя об осуществленных платежах и передает все необходимые документы.

12. Если в расчете применяется непокрытый аккредитив, банк покупателя списывает денежные средства с его расчетного счета при закрытии аккредитива (после того как осуществлен платеж поставщику).

Ответственность за нарушение условий аккредитива. Гражданским кодексом в ст. 872 установлена определенная схема ответственности банков за нарушение условий аккредитива. Предусмотрено общее правило, в соответствии с которым ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а исполняющий банк отвечает перед банком-эмитентом. Из этого общего правила имеются два исключения, когда допускается непосредственная ответственность исполняющего банка – как перед плательщиком, так и перед получателем средств.

Во-первых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед получателем средств в случае необоснованного отказа в выплате денежных средств по подтвержденному аккредитиву. Во-вторых, на исполняющий банк может быть возложена ответственность перед плательщиком в случае неправильной выплаты денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива. 

Следует уточнить, что под условиями аккредитива понимаются условия исполнения этого обязательства. Иными словами, открытие аккредитива порождает право получателя требовать платежа при выполнении им определенных условий (условий аккредитива), а реализация этого права осуществляется плательщиком путем предоставления в исполняющий банк соответствующих документов. Ответственность за иные правонарушения (не связанные с нарушением условий аккредитива) ст. 872 ГК не охватывается.

Тем не менее следует указать на наличие дополнительных обязательств исполняющего банка. Подтверждая аккредитив, исполняющий банк берет на себя дополнительные обязательства (к обязательству банка-эмитента произвести платежи). В связи с тем что установленная законодательством структура правоотношений по аккредитиву предполагает совершение исполняющим банком платежей по поручению и от имени банка-эмитента, законодательство предусматривает возможность наступления ответственности банка-эмитента при необоснованном отказе от этого исполняющего банка. Подтверждая аккредитив, исполняющий банк принимает на себя дополнительное обязательство перед плательщиком. Подобное обязательство порождает субсидиарную ответственность исполняющего банка. Правила субсидиарной ответственности урегулированы ст. 399 ГК РФ. Таким образом, подтверждающий банк может нести ответственность перед получателем средств на основании ст. 395 ГК РФ17.

Возможность ответственности наравне может основываться исключительно на покрытом аккредитиве. Подтвержденный аккредитив, напротив, сам по себе порождает только субсидиарную ответственность исполняющего банка.

Таким образом, в случае необоснованного отказа в оплате покрытого или подтвержденного аккредитива структура ответственности банка перед получателем выглядит следующим образом.

1. Если открыт неподтвержденный аккредитив, получатель имеет право по своему выбору предъявить иск к одному из участвующих в аккредитивной операции банков, а суд может привлечь второй банк в качестве ответчика и возложить ответственность на него.

2. Если открыт непокрытый подтвержденный аккредитив и исполняющий банк отказал в его оплате, получатель должен предъявить требование о выплате суммы аккредитива к банку-эмитенту, а в случае отказа предъявить к нему иск. При этом исполняющий банк должен быть привлечен к участию в деле в качестве соответчика. При предъявлении иска к исполняющему банку он должен привлечь банк-эмитент к участию в деле (п. 3 ст. 399 ГК РФ). При принятии решения судом обязательно должен быть учтен субсидиарный характер ответственности исполняющего банка.

3. Если открыт покрытый подтвержденный аккредитив, иск может быть предъявлен к любому банку, а второй должен быть привлечен в качестве соответчика. Суд полномочен возложить всю ответственность на исполняющий банк. Если суд сочтет необходимым возложить всю ответственность на банк-эмитент, исполняющий банк продолжает нести субсидиарную ответственность18.

Закрытие аккредитива. Закрытие аккредитива в банке производится:

· по истечении срока аккредитива;

· по заявлению получателя средств об отказе от дальнейшего использования аккредитива до истечения срока. Банку-эмитенту направляется соответствующее уведомление исполняющим банком. Неиспользованная сумма перечисляется банку плательщиком по его указанию на счет, с которого депонировались средства. При этом счет “Аккредитивы” в исполняющем банке закрывается;

· по заявлению плательщика об отзыве аккредитива аккредитив полностью или частично закрывается или уменьшается в день получения сообщения от банка-эмитента, если это допускает его вид.

Наступление одного из этих случаев прекращает обязательства по аккредитиву. О закрытии аккредитива исполняющий банк должен направить в банк-эмитент уведомление в произвольной форме. Одновременно с прекращением аккредитива возникают связанные с этим обязательства сторон. Со стороны исполняющего банка возникает обязанность возврата банку-эмитенту неиспользованной суммы покрытого аккредитива для зачисления ее на счет плательщика.

Законодательство не указывает срок возврата неиспользованной суммы аккредитива в банк-эмитент. Поэтому такой возврат осуществляется в период, обычный для совершения операций по перечислению средств: не позднее следующего банковского дня после поступления в исполняющий банк соответствующего документа или исчисления соответствующего срока. Банк-эмитент должен зачислить поступившие к нему средства на счет плательщика, с которого они депонировались, списав их со счета “Аккредитивы к оплате”, не позднее следующего дня после поступления средств от исполняющего банка. За просрочку осуществления этой обязанности банк-эмитент может быть привлечен к ответственности за ненадлежащее совершение операций по счету (ст. 856 ГК РФ).

Также, в случае не возврата неиспользованной суммы аккредитива исполняющим банком, плательщик вправе предъявить к нему требование о ее возврате и применить правила ст. 395 ГК РФ (п. 1), т.е. привлечь исполняющий банк к ответственности за пользование сумм денежных средств вследствие неправомерного уклонения от их возврата.

    

Расчеты по инкассо

 

Инкассовая операция состоит в получении и зачислении банком платежа для клиента. Она, в известном смысле, противоположна аккредитиву, так как у плательщика нет обязанности заранее перечислить денежные средства, их еще только предстоит у него востребовать. Поэтому инкассо дает меньшие гарантии платежа продавцу (подрядчику), но гораздо выгоднее плательщику (покупателю, заказчику), который не замораживает своих оборотных средств и не несет расходов по кредитованию.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Сущность инкассовой сделки заключается в том, что банк принимает у своего клиента – поставщика при его инкассовом поручении расчетные, товарораспорядительные и отгрузочные документы и пересылает их при своем поручении банку покупателя для вручения ему против уплаты обусловленной суммы, которая зачисляется затем поставщику. В такой сделке, не связанной с имущественной (денежной) ответственностью за платеж и не требующей иммобилизации финансовых ресурсов, банк выступает в роли посредника.

Признаками инкассо являются:

· поручение клиента банку получить (инкассировать) деньги от плательщика или получить согласие уплатить деньги (акцепт платежа);

· выполнение поручения за счет клиента;

· выполнение поручения банком-эмитентом самостоятельно или при помощи исполняющего банка.

Общие правила об исполнении инкассового поручения содержатся в ст. 875 ГК.

На практике выделяют “чистое инкассо” – получение платежа на основании финансовых документов (векселя, чека, долговой расписки) и “документарное инкассо”, т.е. получение платежа на основе коммерческих документов (счетов, коносаментов, накладных и пр.). Наибольшее распространение имеет инкассо документарное19.

Стандарты и обычаи международной банковской практики нашли воплощение в Унифицированных правилах по инкассо (публикация Международной торговой палаты № 322 в редакции 1978 г.), а последние – в национальном законодательстве, в частности в Положении о безналичных расчетах.

Схема расчетов по документарному инкассо выглядит следующим образом.

1. Покупатель и поставщик заключают договор, в котором определяют порядок и форму расчетов (документарное инкассо), а также перечень отгрузочных и товарораспорядительных документов, которые необходимо представить поставщику на инкассо для получения платежа.

2. Поставщик отгружает товар покупателю и получает от перевозчика транспортные документы на товар.

3. Поставщик готовит комплект отгрузочных и товаро-распорядительных документов, указанный в договоре, куда входят, помимо транспортных документов, счета-фактуры и т.п. Комплект отгрузочных и товарораспорядительных документов вместе с расчетными документами представляется поставщиком в свой банк (далее – банк-эмитент), которому он поручает операцию по инкассированию. Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их вместе с отгрузочными и товарораспорядительными документами по назначению в банк покупателя (далее – исполняющий банк) с инструкциями в отношении перевода средств, полученных от покупателя. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

4. Исполняющий банк, получив отгрузочные и расчетные документы, направляет покупателю извещение о том, что указанные документы получены, с просьбой акцептовать и/или оплатить их.

5. Покупатель акцептует и/или оплачивает представленные на инкассо расчетные документы.

6. Исполняющий банк выдает покупателю отгрузочные и товарораспорядительные документы на товар против платежа, и покупатель вступает во владение товаром.

7. Полученные от покупателя средства исполняющий банк переводит в банк-эмитент.

8. Банк-эмитент зачисляет полученную из исполняющего банка сумму на счет поставщика.

Расчеты по инкассо в определенной степени выгодны поставщику, поскольку сохраняют его право на товар до момента оплаты расчетных документов. Право на товар покупателю дают отгрузочные и товарораспорядительные документы, во владение которыми он вступает после их оплаты20.

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Таким образом, в банковской практике при расчетах по инкассо используются следующие расчетные документы:

· платежные требования, оплачиваемые с акцептом плательщиков;

· платежные требования, оплачиваемые без акцепта плательщиков;

· инкассовые поручения, оплачиваемые в бесспорном порядке.

Гражданский кодекс не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм расчетов по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений и оставляя детальное регулирование порядка осуществления расчетов по инкассо закону, а также установленным в соответствии с ним банковским правилам и применяемым в банковской практике обычаям делового оборота. Такие требования к форме и содержанию документов, выставляемых на инкассо, содержатся в Положении о безналичных расчетах.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк (банк-эмитент), обслуживающий получателя средств (взыскателя). Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению в исполняющий банк. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

Исполнение инкассового поручения состоит в том, что исполняющий банк должен представить плательщику документы взыскателя в той форме, в которой они были получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции (ст. 875 ГК).

В обязанность исполняющего банка вменяется немедленное извещение лица, от которого получено инкассовое поручение, об отсутствии какого-либо документа или несоответствии представленных документов по внешним признакам инкассовому поручению. Если указанные недостатки не будут устранены взыскателем, исполняющий банк вправе возвратить представленные документы без исполнения (п. 1 ст. 875 ГК).

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения получателя (взыскателя) по получению платежа на основании платежного требования или инкассового поручения банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством.

Изложенное свидетельствует о том, что основу взаимоотношений участников расчетов по инкассо должны составлять договорные отношения, в силу которых у сторон появляются определенные права и конкретные обязанности. На банки возлагаются обязанности по получению денежных средств от плательщика и доставке их получателю, а также информированию получателя средств по его требованию о причинах неоплаты расчетных документов в оговоренные договором сроки. В то же время для получателя денежных средств возможность получения от банка услуги по инкассированию расчетных документов сопряжена с обязательством по уплате банку соответствующей суммы вознаграждения, размер которого оговаривается сторонами в договоре.

Глава 9 Положения о безналичных расчетах регулирует расчеты платежными требованиями. Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных договором между плательщиком и получателем денежных средств.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

· установленных законодательством;

· предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Платежное требование составляется на бланке установленной формы, в котором, помимо приведенных в п. 2.10 Положения реквизитов, указываются:

а) условие оплаты;

б) срок для акцепта;

в) дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в том случае, если эти документы были отосланы (вручены) им плательщику;

г) наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг), номер и дата договора, номера документов, подтверждающих факт поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг), способ поставки товара и другие необходимые реквизиты – в поле “Назначение платежа”.

Порядок работы с платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом плательщиков, регламентируется главой 10 Положения. Основу взаимоотношений между участниками расчетов, применяющими форму платежного требования с акцептом плательщиков, составляют договорные отношения: основание для отказа от акцепта, ответственность за необоснованный отказ от акцепта и т.д.

Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. При оформлении платежного требования кредитор (получатель средств) по основному договору в поле “Срок для акцепта” указывает количество дней, установленных договором для акцепта платежного требования. При отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются пять рабочих дней.

На всех экземплярах принятых исполняющим банком платежных требований ответственный исполнитель банка в поле “Срок платежа” проставляет дату, по наступлении которой истекает срок акцепта платежного требования. При исчислении срока платежа в расчет берутся рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет указанной даты не принимается.

Передача платежных требований плательщику осуществляется исполняющим банком в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и указанием мотивов отказа.

Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, составляемым в трех экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.

Ответственный исполнитель банка, на которого возложен прием заявлений об отказе от акцепта платежных требований, проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, наличие основания для отказа, ссылки на номер, дату, пункт договора, в котором это основание предусмотрено, а также соответствие номера и даты договора указанным в платежном требовании и заверяет все экземпляры заявления об отказе от акцепта своей подписью и оттиском штампа банка с указанием даты.

Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. Банки не рассматривают претензии по существу отказов от акцепта. Все возникающие между плательщиком и получателем средств разногласия разрешаются в порядке, предусмотренном законодательством.

При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по соответствующему внебалансовому счету “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты” и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на счете или помещаются в картотеку по соответствующему внебалансовому счету “Расчетные документы, не оплаченные в срок” при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.

Расчеты платежными требованиями, оплачиваемыми без акцепта плательщиков, и инкассовыми поручениями регламентируются соответственно главами 11 и 12 Положения о безналичных расчетах.

Указанные формы расчетов объединяет то, что платежи по ним осуществляются без распоряжения плательщиков. Возможность списания денежных средств без распоряжения плательщиков регламентируется ГК РФ, в частности п. 2 ст. 854, предусматривающим, что без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле “Условие оплаты” получатель средств указывает “без акцепта”, а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания.

Безакцептное списание денежных средств со счета может осуществляться в случаях, установленных законодательством, а также на основании договора банковского счета, заключаемого между банком и клиентом (плательщиком), либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ, услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).

Отсутствие условия о безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительном соглашении к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных указанных сведений является основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней. В платежном требовании должно быть указано: “без акцепта”.

При приеме платежных требований на безакцептное списание денежных средств на банки возлагаются функции только по проверке наличия ссылки на законодательный акт (основной договор), дающий право получателю средств на указанный порядок расчетов, его дату, номер, соответствующий пункт, а также в установленных случаях наличие показаний измерительных приборов и действующих тарифов.

Следует обратить внимание на то, что банки не рассматривают по существу возражений плательщиков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном порядке, и ответственность за обоснованность выставления платежного требования на безакцептное списание денежных средств несет получатель средств.

Списание денежных средств без распоряжения плательщиков может осуществляться также на основании инкассовых поручений. Данный расчетный документ отличается от платежного требования, оплачиваемого без акцепта плательщика, бесспорностью основания списания. Если на платежном требовании обязательно указывается “без акцепта”, то на инкассовом поручении нет каких-либо отличительных признаков, за исключением тех необходимых реквизитов, которые предусмотрены Положением о безналичных расчетах.

Основанием для взыскания денежных средств в бесспорном порядке могут являться акт, решение либо иное аналогичное предписание судебных органов, а также других представителей органов власти, наделенных правом на бесспорное взыскание.

Положением определено, что инкассовые поручения применяются:

1) в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для взыскания по исполнительным документам;

3) в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

При взыскании денежных средств со счетов в бесспорном порядке в случаях, установленных законом, в инкассовом поручении в поле “Назначение платежа” должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи).

При взыскании денежных средств на основании исполнительных документов инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату выдачи исполнительного документа, его номер, номер дела, по которому принято решение, подлежащее принудительному исполнению, а также наименование органа, вынесшего такое решение. В случае взыскания исполнительского сбора судебным приставом-исполнителем инкассовое поручение должно содержать указание на взыскание исполнительского сбора, а также ссылку на дату и номер исполнительного документа судебного пристава-исполнителя.

Инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата.

Банки не принимают к исполнению инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, если прилагаемый к инкассовому поручению исполнительный документ предъявлен по истечении срока, установленного законодательством.

Банки, обслуживающие должников (исполняющие банки), исполняют поступившие инкассовые поручения с приложенными исполнительными документами либо, при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете должника для удовлетворения требований взыскателя, делают на исполнительном документе отметку о полном или частичном неисполнении указанных в нем требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств и помещают инкассовое поручение с приложенным исполнительным документом в картотеку по соответствующему внебалансовому счету “Расчетные документы, не оплаченные в срок”. Инкассовые поручения исполняются по мере поступления денежных средств в очередности, установленной законодательством.

Как и при исполнении платежного требования, оплачиваемого без акцепта плательщика, бесспорный порядок списания денежных средств без распоряжения плательщика допускается основным договором, за исключением случаев, установленных Банком России.

Списание денежных средств в бесспорном порядке в случаях, предусмотренных основным договором, осуществляется банком при наличии в договоре банковского счета условия о списании денежных средств в бесспорном порядке либо на основании дополнительного соглашения к договору банковского счета, содержащего соответствующее условие. Плательщик обязан предоставить в обслуживающий банк сведения о кредиторе (получателе средств), имеющем право выставлять инкассовые поручения на списание денежных средств в бесспорном порядке, обязательстве, по которому будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право бесспорного списания).

Отсутствие условия о списании денежных средств в бесспорном порядке в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных вышеуказанных сведений является основанием для отказа банком в оплате инкассового поручения.

Инкассовое поручение должно содержать ссылку на дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право бесспорного списания.

Ответственность за правомерность выставления инкассового поручения и правильность указания основания взыскания средств несет получатель средств (взыскатель). Банки не рассматривают по существу возражений плательщиков против списания денежных средств с их счетов в бесспорном порядке.

Положение предусматривает порядок приостановления списания денежных средств в бесспорном порядке:

- по решению органа, осуществляющего контрольные функции в соответствии с законодательством, о приостановлении взыскания;

- при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

- по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

В документе, представляемом в банк, указываются данные инкассового поручения, взыскание по которому должно быть приостановлено.

При возобновлении списания денежных средств по инкассовому поручению его исполнение осуществляется с сохранением указанной в нем группы очередности и календарной очередности поступления документа внутри группы.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому не производилось (за исключением случаев прекращения исполнительного производства) или произведено частично, возвращается вместе с инкассовым поручением исполняющим банком банку-эмитенту для передачи взыскателю лично под расписку в получении или заказной почтой с уведомлением. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате возврата исполнительного документа с указанием взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

Исполнительный документ, взыскание денежных средств по которому произведено или прекращено в соответствии с законодательством, возвращается исполняющим банком заказной почтой с уведомлением в суд или другой орган, выдавший исполнительный документ. При этом исполняющий банк делает на исполнительном документе отметку о дате его исполнения с указанием взысканной суммы или дате возврата с указанием основания прекращения взыскания (номер и дата заявления взыскателя, определения суда (арбитражного суда) или иного документа) и взысканной суммы, если имела место частичная оплата документа.

О возврате исполнительного документа в журнале регистрации банка делается отметка с указанием даты возврата, суммы (или остатка суммы) и причины возврата.

Банк-эмитент несет перед клиентом ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения в размере и по основаниям, предусмотренным главой 25 Гражданского кодекса (п. 3 ст. 874). Неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения банком-эмитентом может заключаться:

а) в ненадлежащей проверке наличия всех реквизитов и идентичности заполнения всех экземпляров расчетных документов;

б) в непересылке всех представленных отгрузочных и товарораспорядительных документов;

в) в неуказании инструкций в отношении перевода средств, полученных от покупателя;

г) в несвоевременном или неправильном зачислении средств на счет поставщика.

Исполняющий банк несет ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций (абз. 2 п. 3 ст. 874 ГК). Таким образом, перед покупателем исполняющий банк отвечает за несвоевременное или неправильное списание средств с его счета, а перед поставщиком – за несвоевременное или неправильное зачисление средств на счет банка-эмитента.

Банки в случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств выплачивают проценты на сумму этих средств по ставке рефинансирования Банка России (ст. 31 Закона о банках). При причинении клиентам убытков неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств банки возмещают убытки (п. 1 ст. 393; ст. 15 ГК).

 

Расчеты чеками

В соответствии с Гражданским кодексом РФ чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю (ст. 877 ГК).

Отличительной чертой отношений по расчетам чеками является их особый субъектный состав. В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем – лицо, являющееся владельцем выписанного чека; плательщиком – банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать индоссант, передающий чек другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента), и авалист – лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной надписью на нем (аваль). Гарантия платежа по чеку (аваль) может даваться любым лицом, за исключением плательщика.

Кодекс наделяет способностью быть плательщиком по чеку исключительно банки, в том числе иные кредитные организации, имеющие лицензию на занятие банковской деятельностью. В отношении конкретного чека плательщиком может быть указан только банк, где имеются средства чекодателя, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чековое обязательство абстрактно (“ничем не обусловлено”) и оторвано от основного обязательства. Несмотря на то что исполнение платежа по основному обязательству, существующему между чекодателем и чекодержателем, часто оформляется чеком, его выдача не погашает денежного обязательства, во исполнение которого он выдан (п. 4 ст. 877 ГК). Чек лишь заменяет, но не устраняет прежнее долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с момента оплаты чека чекодержатель теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока для его предъявления не допускается (п. 3 ст. 877 ГК).

Для чека, как для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеют соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов. Чек в обязательном порядке должен содержать чековые реквизиты:

1) наименование “чек” в тексте документа;

2) поручение плательщику (банку) выплатить определенную денежную сумму;

3) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;

4) указание валюты платежа;

5) указание даты и места составления чека;

6) подпись чекодателя.

Требования к форме чека и порядку его заполнения определяются законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами (ст. 878 ГК). В соответствии с п. 7.12 Положения о безналичных расчетах форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Отсутствие на чеке какого-либо из указанных реквизитов лишает его силы чека. Закон содержит лишь одно исключение из этого правила: чек, не содержащий места его составления, рассматривается как подписанный в месте нахождения чекодателя.

Практика чекового обращения выработала различные их виды.

Чек как ценная бумага может быть именным, ордерным и предъявительским. Чек может быть выписан: определенному лицу с оговоркой “приказу” или без таковой (ордерный чек); определенному лицу с оговоркой “не приказу” (именной чек); предъявителю с записью “предъявитель” (предъявительский чек). В зависимости от вида происходит передача чека. Она подчиняется общим правилам ст. 146 ГК с той спецификой, которая установлена для российских чеков. ГК устанавливает, что именной чек вообще не подлежит передаче (следовательно, не допускается цессия по именному чеку). Передача прав по чеку, или индоссамент (от in dosso – “на спине”, т.е. на обороте ценной бумаги) по ордерному чеку, допускается в пользу всякого лица, включая самого чекодателя (чек собственному приказу). Индоссамент на плательщика утрачивает силу нормальной передаточной надписи и является лишь распиской за получение платежа. Отсюда под страхом недействительности воспрещается индоссамент, совершенный плательщиком. Запрещается также частичный индоссамент. Лицо, владеющее чеком, полученным в порядке индоссамента, считается его законным владельцем, если оно основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов. Передаточная надпись совершается на самом чеке (его обороте) или на присоединенном листе (аллонже). Индоссамент переносит все права, вытекающие из чека. Если индоссамент носит бланковый характер, то чекодержатель (индоссант) может:

а) заполнить бланк своим именем или именем другого лица (превратить бланковый индоссамент в ордерный);

б) передать чек путем другого бланкового индоссамента или на имя другого лица;

в) передать чек простым вручением.

На чеке может быть учинен также препоручительный индоссамент (п. 3 ст. 146 ГК).

Все чеки могут быть разделены на расчетные, применяемые в безналичных платежах, и чеки для получения наличных денег. Кроме того, повсеместно получили распространение так называемые перечеркнутые (кроссированные) чеки.

Кроссирование осуществляется посредством двух параллельных линий на лицевой стороне чека. Смысл перечеркивания состоит в ограничении использования чека по кругу держателей, когда банк не вправе инкассировать сумму чека в пользу иных лиц. Перечеркивание бывает общим и специальным. Кроссирование является общим, если между двумя линиями нет никакого обозначения или имеется пометка “банк”. Перечеркивание является специальным, если между линиями вписано наименование банка. Общее кроссирование может быть превращено в специальное, но не наоборот. Чек, имеющий общее кроссирование, может быть оплачен плательщиком только другому банку или своему клиенту. Чек, имеющий специальное кроссирование, может быть оплачен плательщиком только банку, наименование которого указано между линиями. Таким образом, перечеркнутый чек может быть принят плательщиком лишь от другого банка или одного из своих клиентов21.

В современной банковской практике чековое обращение начинается с заключения чекового договора между клиентом банка (будущим чекодателем) и банком (плательщиком). После его заключения чекодателю выдаются чековая книжка и чековая карточка, по которой происходит идентификация чекодателя. Источником для оплаты чеков могут быть собственные средства чекодателя, кредиты банка или иное покрытие. Средства для оплаты чеков могут быть депонированы на специальном счете в порядке, установленном банковскими правилами. На чеке может быть проставлен чековый лимит (предельная сумма выписки чека). Чек подлежит оплате при условии предъявления его к платежу в срок, установленный законом. В настоящее время срок предъявления чека к платежу установлен только в отношении чеков с грифом “Россия” (10 дней).

В обязанности плательщика вменено удостовериться всеми доступными способами в подлинности чека, а также в том, что он предъявлен к оплате уполномоченным лицом. В случае предъявления к оплате индоссированного чека плательщик должен проверить правильность индоссаментов. Правильность подписей индоссаментов плательщиком не проверяется. Лицо, оплатившее чек, имеет право потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля, являющегося гарантией платежа по чеку. Аваль проставляется на лицевой стороне чека или на дополнительном листе путем надписи “считать за аваль” и указания, кем и за кого он дан. Если не указано, за кого он дан, то считается, что аваль дан за чекодателя. Аваль подписывается авалистом с указанием места его жительства и даты совершения надписи, а если авалистом является юридическое лицо, места его нахождения и даты совершения надписи.

В случае оплаты подложного, похищенного или утраченного чека возникшие вследствие этого убытки возлагаются на плательщика и чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены (ст. 879 ГК). Таким образом, каждый из них может представлять свои доказательства невиновности в оплате чека с пороками. 

Свидетельство неоплаты чека банком должно быть удостоверено одним из способов:

1) совершение нотариусом протеста либо составление равнозначного акта в порядке, установленном законом;

2) отметка плательщика на чеке об отказе в его оплате с указанием даты представления чека к оплате;

3) отметка инкассирующего банка с указанием даты о том, что чек своевременно выставлен, но не оплачен.

Протест представляет собой официальный акт, совершаемый нотариусом и удостоверяющий факт неоплаты чека. Он должен быть совершен до истечения срока для предъявления чека. В случае неоплаты чека нотариус удостоверяет этот факт путем надписи на чеке и отметки об этом в реестре. Одновременно с надписью на чеке высылается уведомление чекодателю о неоплате. По просьбе чекодержателя нотариус в случае неоплаты может совершить исполнительную надпись (ст. 96 Основ законодательства о нотариате).

О факте неплатежа чекодержатель должен известить своего индоссанта и чекодержателя в течение двух рабочих дней, следующих за днем совершения протеста или равнозначного ему акта. После этого каждый индоссант, соблюдая непрерывную последовательность передаточных надписей, должен в течение двух рабочих дней, следующих за днем получения им извещения, довести до сведения своего предшественника полученное им извещение. В тот же срок извещаются авалисты этих лиц. Невысылка извещения в указанный срок не влечет автоматической утраты чекодержателем и индоссантами своих прав. Отрицательные последствия такого бездействия проявляются в том, что не отправившее извещение лицо принуждается к возмещению убытков, которые могут произойти вследствие неизвещения о неоплате чека. Размер возмещаемых убытков ограничивается суммой чека. 

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалистам, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность. Чекодержатель никак не связан последовательностью возникновения обязанностей этих лиц.

В соответствии с п. 2 ст. 885 ГК чекодержатель вправе требовать от обязанных лиц:

а) оплату суммы чека;

б) возмещения издержек на получение оплаты (совершение протеста, иные расходы);

в) проценты за неисполнение денежного обязательства, предусмотренные ст. 395 ГК.

 Гражданским кодексом установлен сокращенный срок исковой давности (6 месяцев) для исков чекодержателя к обязанным по чеку лицам. Он исчисляется со дня окончания срока предъявления чека к платежу. После исполнения по чеку одним из обязанных лиц к последнему в порядке регресса переходят те же права. Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением шести месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

Банковское кредитование

Виды кредита

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров. Таким образом, в конечном итоге с помощью банков сбережения превращаются в капитал.

Законодатель устанавливает три принципа кредитования.

Принцип возвратности банковского кредита означает, что полученные денежные средства (на финансовом языке – ссуда) служат для заемщика временным источником финансовых ресурсов и должны быть возвращены.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности: денежные средства подлежат возврату в определенные сроки, нарушение которых влечет применение соответствующих предусмотренных правовыми нормами или договором санкций.

Осуществление принципа платности банковского кредитования основывается на возмездном характере услуг, оказываемых банками при предоставлении кредита. Как правило, за банковскую ссуду взимается плата в виде процента. Размер процентной ставки определяется сторонами по кредитному договору самостоятельно.

В условиях рыночных отношений он зависит в конечном итоге от спроса и предложения денежных средств на кредитном рынке22.

В зависимости от экономического содержания и назначения кредиты подразделяются следующим образом.

1. Ссуды на коммерческие цели:

а) на временные нужды для финансирования текущих потребностей в оборотном капитале промышленных, торговых, сельскохозяйственных предприятий;

б) для капитальных вложений, расширения и модернизации основного капитала в различных отраслях;

в) для биржевых спекуляций.

2. Потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различаются банковские ссуды:

а) акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, сельскохозяйственным, брокерским);

б) кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам);

в) населению;

г) правительству и местным органам власти.

Ссуды банка могут быть не обеспеченными ничем (бланковыми) или обеспеченными. Обеспеченная ссуда предполагает наличие того или иного залога. Обеспечением ссуды могут служить акции и облигации, векселя и товарораспорядительные документы (варрант – складское свидетельство, подтверждающее нахождение товара на складе, железнодорожная накладная, коносамент – свидетельство о приеме груза к морской перевозке и др.), дебиторские счета, закладные под автомобиль или другой вид движимого имущества или недвижимость (земля, здания).

Обеспечением ссуды может быть также поручительство – договор с односторонним письменным обязательством поручителя перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика. Своеобразным обеспечением ссуды является гарантия другого банка или другой организации (например, учредителя заемщика) выплатить за гарантируемого проценты или ссуду в случае невыплаты их заемщиком.

По срокам погашения ссуды делятся на ссуды до востребования (онкольные), погашения которых банк может потребовать в любое время, и срочные ссуды. Последние подразделяются на краткосрочные (от одного дня до одного года) и долгосрочные (на более продолжительные сроки).

Ссуды банков могут погашаться двумя методами. При первом весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса. Такую ссуду называют прямой. Второй метод погашения – в рассрочку. Сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно). Второй метод погашения применяется обычно к долгосрочным ссудам.

Источники погашения ссуд зависят от вида ссуды. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за счет ликвидации тех товарных запасов или дебиторской задолженности, для финансирования которых заемщик получал ссуду. Долгосрочные ссуды погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды. Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.

В зависимости от особенностей участия в кругообороте капитала банковские ссуды подразделяются на авансовые и компенсационные. Если на первой стадии кругооборота ссуды опережают собственные средства, то они носят авансовый характер. Это объясняется тем, что с этих ссуд начинается формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. При использовании ссуд на возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот, они носят компенсационный характер.

Если в условиях развитой рыночной экономики предприятия производят конкурентоспособную продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за организацию платежного оборота и кругооборот капитала.

⇐ Предыдущая3456789101112Следующая ⇒

Поделиться: