Ввод справочной информации. Справочник " Места хранения" предназначен для ведения списка мест хранения МПЗ. Если на предприятии имеется устоявшаяся номенклатура материалов и МБП

Если на предприятии имеется устоявшаяся номенклатура материалов и МБП, то данные об этих объектах учета целесообразно ввести в справочники заранее, до ввода хозяйственных операций. Также допускается ввод сведений о приобретаемых материалах и МБП непосредственно в процессе ввода хозяйственных операций и документов Поскольку при вводе операций по учету основных средств, ввод справочной информации предварял ввод операций, то в данном разделе рассмотрим второй вариант ввода справочной информации -непосредственно в процессе ввода хозяйственных операций.

Справочник " Места хранения" предназначен для ведения списка мест хранения МПЗ. Он организован в виде простого списка Каждый элемент описывается двумя реквизитами " Код" и " Наименование". Ввод информации в справочник целесообразно произвести заранее, поскольку данная информация достаточно устойчива и используется при решении многих задач различных участков учета В связи с этим рассмотрим следующую задачу.

Задача 17-1

На предприятии Добро хранение товарно-материальных ценностей осуществляется на пяти складах, среди которых:

общий склад;

склады материалов № 1 и № 2;

склад готовой продукции;

инструментальная кладовая.

Необходимо на основе этих данных заполнить справочник " Места хранения МПЗ"

Для реализации поставленной задачи необходимо обратиться к форме ввода информации в справочник " Места хранения". Это можно сделать через меню: " Справочники - Места хранения". На экране развернется окно с формой ввода информации, представленной в виде списка Ввод новых элементов в данный список осуществляется обычными способами через меню " Действия - Новый", при помощи клавиши 1п8ег1 или при помощи соответствующей пиктограммы.

Используя один из названных способов введем в экранную форму список складов предприятия согласно постановке задачи.

 

Рис. 17-3. Заполненный по условию задачи справочник " Места хранения"

После завершения ввода информации обо всех складах окно с формой справочника следует закрыть, что обеспечит автоматическое сохранение введенной информации.

При работе с документами и вводе операций корректировать данный справочник невозможно. В этой связи, при необходимости обновления справочника его следует снова открыть из главного меню программы и выполнить действия по корректировке информации.

Приходные документы

Для автоматизации ввода хозяйственных операций по приобретению материалов и МБП используются два документа " Приходная накладная" и " Расходы на приобретение".

Документы позволяют оприходовать сразу несколько МПЗ одного вида.

В последующих параграфах рассматриваются особенности практического применения этих документов для автоматизации ввода хозяйственных операций, отражающих различные аспекты приобретения материалов и МБП.

Рассмотрим пример использования документа " Приходная накладная" для ввода хозяйственных операций по приобретению МБП у поставщика за плату.

Поступление материалов (МБП) на склад Учетная процедура

При поступлении материалов или МБП на склад, кладовщик проверяет комплектность поставки, ее соответствие документам поставщика, и при отсутствии отклонений составляет приходную накладную.

Для сокращения количества первичных документов разрешается оформление поступивших товарно-материальных ценностей без использования приходных накладных. При полном соответствии количества и качества поступившего груза сопроводительным документам разрешается непосредственно на документах поставщика проставлять и заполнять специальный штамп, содержащий основные реквизиты приходного ордера Приходные документы передаются в бухгалтерию.

На основании приходных документов в бухгалтерии факт поступления материалов (МБП) отражается проводками.

Первая проводка отражает факт оплаты поставщику материалов или МБП. Данная операция вводится по факту перечисления денежных средств на счет поставщика на основании выписки банка Она может, как предшествовать операции поступления материальных ценностей, так и вводиться после нее. Данные операции относятся к банковским. Для их ввода в типовой конфигурации предусмотрен документ " Банковская выписка", который был рассмотрен в главе 9 " Кассовые и банковские операции".

Вторая операция - " Поступление" - отражается двумя проводками. Первая проводка списывает стоимость фактически поступивших материалов (МБП) без НДС с кредита счета 631 в дебет счета учета материальных ценностей 20 или 22. Вторая проводка списывает сумму НДС с кредита счета 631 в дебет соответствующего субсчета счета 644. Кроме того, если ранее поставщику была сделана предоплата, то возможен ввод третьей проводки по зачету суммы предоплаты в размере стоимости поступивших МПЗ.

Задача 17-2

29.07.2003 на инструментальный склад ЗАО ДОБРО от поставщика " Азер" поступили инструменты в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 231/37 от 23.07.2003. В счете:

Наименование	Ед. изм	Количество	Цена	Сумма
Электродрель «ЭДЗ-15»	Шт.	2	500	1000
Отвертки электромеханические ЭОМ 21	Шт.	4	300	1200
Комплект сверл КС 101	Шт.	10	80	800
		Итого		3000
		НДС		600
		Всего		3600

При приемке инструмента количественных и качественных расхождений

не выявлено.

На складе составлен приходный ордер № 1.

Документы переданы в бухгалтерию, необходимо отразить факт

поступления МБП в компьютерном учете

Использование документа " Поступление МБП"

Для реализации поставленной задачи обратимся к встроенному документу " Приходная накладная". Это можно сделать через меню " Документы - Приход - Приходная накладная". Кроме того, можно воспользоваться другим способом вызова данного документа: открыть журнал документов " Приходные накладные" и из него перейти к режиму ввода нового документа.

После обращения к документу на экране развернется окно с его диалоговой формой. Процесс ввода данных о поступлении МБП в форму диалога показан на рис. 17-4.

Данный документ используется исключительно для оприходования МБП. В заголовочную часть документ вводятся обязательные реквизиты-" Дата" и " Номер", причем их значения устанавливаются автоматически.

Поле " Поставщик" заполняется путем выбора значения из справочника " Контрагенты",

В полях " Валюта", " Курс", " Что приходуем", " Вид торговли" задаем необходимые значения.

Ранее по счету № 231/37 была сделана предоплата, так что подобная установка определяет, что зачет предоплаты должен быть произведен по данному конкретному договору (счету), указанному в поле " Заказ".

В поле " Заказ" необходимо указать документ-основание поставки, путем его выбора из журнала " Отбор заказов по контрагенту".

 

 

Рис. 17-4. Ввод документа " Поступление МБП" с одновременным заполнением справочника «Номенклатура»

В главе 11 мы уже ввели счет № 231/37 на оплату за поставку инструмента, но, так как сейчас в задаче введено уточнение номенклатуры инструментов, то мы должны откорректировать счет.

Рис. 17-5. Корректировка документа " Счет входящий" с одновременным заполнением справочника «Номенклатура»

В строки табличной части документа вводятся сведения о каждом поступившем предмете.

Ввод реквизита " Номенклатура" осуществляется посредством обращения к справочнику " Номенклатура" и выбора из него требуемого объекта учета. Если информация о приобретаемых МБП предварительно не была введена в справочник, то это можно сделать непосредственно в процессе заполнения данного поля. Причем можно сразу ввести в справочник все объекты МБП, перечисленные в счете, а затем, при заполнении последующих строк документа осуществлять их выбор.

Также, ввод документа " Приходная накладная" можно осуществить, воспользовавшись встроенной функцией " Ввести на основании", что в нашем случае более удобно.

Рис. 17-6. Ввод документа " Приходная накладная"

После ввода всех строк документа можно сформировать печатную форму документа и вывести ее на принтер. Для этой цели в форме диалога предусмотрена кнопка «Печать». Затем документ понадобится закрыть нажатием клавиши «ОК», подтвердить необходимость его сохранения и проведения.

 

Рис. 17-7. Печатная форма " Приходная накладная"

Рассмотрим результаты, к которым приведет ввод и проведение данного документа.

Результаты ввода документа

В справочнике МБП должны быть отражены три записи о поступивших объектах. Еще раз отметим, что в справочнике указывается покупная цена без НДС.

В журнале операций найдет отражение запись о введенном документе

Время [Счммд 1Айтор

В журнале " Учет МБП" также будет зарегистрирована запись о введенном документе.

Здесь указана стоимость всех приобретенных по данному документу МБП без учета НДС.

Этой операции (документу) соответствуют следующие четыре проводки, отраженные в компьютерном учете.

 

В последних двух проводках дебетуется счет 22, причем по каждой единице учета. Кредитуется счет 631 с указанием аналитических объектов, в разрезе которых ведется учет на счете: Контрагент - " Азер" и " Документ-основание" - " Счет входящий от 23.07.2003."

Поскольку на счете 22 ведется количественный учет, поле " Количество" автоматически заполняется данными о количестве каждой поступившей единице МБП. В сумме проводки указывается стоимость приобретенных МБП, полученная путем умножения цены на количество. Причем цена объектов МБП может браться из справочника «Номенклатура».

Сумма НДС, выделенная из стоимости каждого объекта, списывается проводкой в дебет счета 644 " Налоговый кредит" и кредит счета 631.

В проводке автоматически списывается выполненная ранее предоплата заводу " Азер". Эта проводка формируется документом только в том случае, если за контрагентом-поставщиком по выбранному договору (счету) на счете 3711 числится дебиторская задолженность.

После ввода операций по поступлению МБП от поставщика можно проверить по данным учета состояние расчетов с поставщиком по конкретному документу (счету, договору). Для этой цели можно воспользоваться стандартными отчетами " Оборотно-сальдовая ведомость по счету", " Анализ счета по субконто". Их необходимо сформировать для счета 631 с обязательным указанием в параметрах настройки конкретного поставщика и конкретного документа-основания. Также удобно воспользоваться стандартным отчетом " Анализ субконто". В форме диалога для настройки отчета также необходимо указать значения двух субконто: Субконто 1 - контрагент " Завод Азер", субконто 2 - документ-

Рис. 17-8. Отчет " Анализ субконто по счету"

Из отчета видно, что на момент его составления взаиморасчеты с заводом " Азер" по счету № 231/37 от 23.07.2002 полностью завершены -конечное сальдо равно нулю. То есть, МПЗ, поставляемые согласно данному документу, и оприходованы, и оплачены полностью, что свидетельствует о полном завершении операций по данной сделке

⇐ Предыдущая49505152535455565758Следующая ⇒

Поделиться: