ПЕРЕЧЕНЬ ВопросОВ для самоконтроля знаний

1. Охарактеризуйте налоги как важнейшую экономическую и финансовую категорию.

2. Охарактеризуйте налоги как важнейшую правовую категорию.

3. В чем заключается противоречивость функций налогообложения?

4. Сравните классические принципы А. Смита с современными принципами налогообложения (ст. 3 НК РФ).

5. Назовите основные, факультативные и дополнительные элементы налога.

6. Охарактеризуйте основные элементы налога.

7. Назовите основные критерии классификации налогов.

8. Назовите особенности прямых налогов.

9. Назовите особенности косвенных налогов.

10. Назовите основные различия между федеральными, региональными и местными налогами.

11. В чем заключается принципиальное различие между налоговой системой России в 90-е гг. и современной налоговой системой РФ?

12. Охарактеризуйте особенности налоговой системы России на современном этапе.

13. Назовите источники законодательства о налогах и сборах.

14. Понятие и содержание налогового администрирования.

15. Дайте определение налогового контроля.

16. Назовите особенности и цель налогового контроля.

17. Охарактеризуйте структуру налоговой службы в РФ.

18. Перечислите основные права налоговых органов.

19. Перечислите основные обязанности налоговых органов.

20. Перечислите основные обязанности налогоплательщиков.

21. Перечислите факультативные обязанности налогоплательщиков.

22. Экономическая сущность налога на добавленную стоимость.

23.  Фискальные и экономические преимущества НДС.

24. Объект и база обложения по НДС.

25. Налоговые вычеты по НДС.

26. Порядок исчисления и уплаты НДС.

27. Акцизы как вид косвенных налогов, их особенности.

28. Основные элементы акцизов.

29. Особенности, личный характер НДФЛ.

30. Основные элементы НДФЛ.

31. Понятие, виды страховых взносов.

32. Особенности начисления страховых взносов для отдельных категорий плательщиков.

33. Экономическая сущность и назначение платежей и отчислений за пользование природными ресурсами.

34.  Виды ресурсных платежей, их характеристика.

35.  Общая характеристика госпошлины.

36.  Состав доходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

37.  Состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

38.  Общая характеристика региональных налогов.

39.  Понятие, виды специальных налоговых режимов.

40.  Налог на имущество организации: общая характеристика.

41. Налог на игорный бизнес: общая характеристика.

42. Транспортный налог: общая характеристика.

43. Земельный налог: общая характеристика.

44. Налог на имущество физических лиц: общая характеристика.

45. Торговый сбор: общая характеристика.

46. Назовите основные виды международных налоговых соглашений.

47. Причины юридического двойного налогообложения, методы его устранения.

48. Международные соглашения о обмене налоговой информацией.

49. Участие России в международных соглашениях о обмене налоговой информацией.

50. Меры по борьбе с уходом от уплаты налогов на международном уровне.

 

 

3. Перечень вопросов для подготовки к ЭКЗАМЕНУ

1. Налоги – важнейшая экономическая категория.

2. Налоги – важнейшая финансовая категория.

3. Налоги – важнейшая правовая категория.

4. Функции налогов, их взаимосвязь.

5. Фискальная функция налогов.

6. Регулирующая функция налогов.

7. Социальная функция налогов.

8. Контрольная функция налогов.

9. Понятие и сущность налогового администрирования.

10. Налоговое планирование как функция налогового администрирования.

11. Налоговое регулирование как функция налогового администрирования.

12. Налоговый контроль в РФ: общая характеристика.

13. Налоговая система РФ: особенности, принципы организации.

14.  Классические принципы налогообложения и их соотношение с принципами, закрепленными в НКРФ.

15. Критерии классификации налогов.

16. Источники налогового законодательства в РФ.

17. Структура и содержание Налогового кодекса РФ.

18. Налоговые органы: функции, основные права налоговых органов.

19. Налоговые органы: основные обязанности, ответственность налоговых органов.

20. Права налогоплательщиков.

21. Обязанности и ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.

22.  Классификация налоговых платежей.

23. Элементы налога: основные, факультативные и дополнительные элементы.

24. Элементы налога, их определение и характеристика: субъект и объект налогообложения; налоговая база.

25.  Элементы налога, их определение и характеристика: налоговые льготы, налоговая ставка; налоговый период.

26. Особенности налоговых систем федеративных государств (Германия, США).

27.  Особенности налоговых систем унитарных государств (Франция, Великобритания).

28. Международное сотрудничество в сфере налогообложения.

29. Основные виды международных налоговых соглашений.

30. Причины возникновения юридического двойного налогообложения и методы его устранения.

31. Участие России в международном обмене налоговой информацией.

32.  Налоговая политика в РФ на современном этапе.

33. Основные проблемы российской налоговой системы.

34. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, механизм взимания налога.

35. Субъекты и объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

36. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость; момент определения налоговой базы.

37. Формирование налоговой базы по налогу на добавленную стоимость по различным видам операций.

38. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

39. Ставки по налогу на добавленную стоимость, условия применения нулевой ставки.

40. Вычеты по налогу на добавленную стоимость, условия их применения.

41. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

42. Акцизы как разновидность косвенных налогов: общая характеристика, особенности.

43. Подакцизные товары; субъект налогообложения по акцизам.

44. Объект налогообложения по акцизам.

45. Облагаемые и не облагаемые операции по акцизам.

46. Виды налоговых ставок на подакцизные товары, их характеристика.

47. Особенности исчисления акцизов на сигареты.

48. Особенности исчисления акцизов на алкогольной продукции.

49. Особенности исчисления акцизов на бензин.

50. Вычеты по акцизам.

51. Порядок исчисления и уплаты акцизов.

52. Плательщики и объект обложения по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

53. Налоговая база, особенности ее формирования по налогу на доходы физических лиц по разным видам доходов.

54. Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

55. Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.

56. Инвестиционные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц:

57. Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества по налогу на доходы физических лиц:

58. Имущественные налоговые вычеты при приобретении имущества по налогу на доходы физических лиц:

59. Ставки по налогу на доходы физических лиц.

60.  Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц для лиц, занятых по найму.

61. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ для индивидуальных предпринимателей и других самостоятельно занятых.

62.  Экономическая сущность, особенности платежей и отчислений за пользование природными ресурсами.

63. Общая характеристика водного налога.

64. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы.

65. Страховые взносы: общая характеристика.

66. Особенности тарифа страховых взносов.

67. Государственная пошлина: общая характеристика.

68. Виды государственной пошлины.

69. Характеристика, виды таможенных пошлин.

70. Налог на прибыль организаций: общая характеристика, плательщики, объект налогообложения.

71. Состав доходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

72. Группировка, состав расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

73. Материальные расходы в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

74. Расходы на оплату труда в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

75. Амортизационные отчисления в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

76.  Внереализационные расходы в составе расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

77. Состав прочих расходов, учитываемых при налогообложении прибыли.

78. Особенности учета нормируемых расходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль.

79. Ставки по налогу на прибыль.

80. Порядок исчисления налога нам прибыль для разных категорий плательщиков.

81. Порядок уплаты налога на прибыль для разных категорий плательщиков.

82. Общая характеристика региональных и местных налогов и сборов.

83. Общая характеристика налога на имущество организаций; налогоплательщики; объект обложения, налоговая база.

84. Льготы по налогу на имущество организаций; порядок исчисления и уплаты налога.

85. Налог на игорный бизнес: общая характеристика.

86. Транспортный налог: общая характеристика.

87. Общая характеристика специальных налоговых режимов, их преимущества и недостатки.

88. Упрощенная система налогообложения (УСН): общая характеристика.

89. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): общая характеристика.

90. Особенности исчисления налоговой базы по ЕНВД.

91. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН): общая характеристика.

92. Условия применения, ограничения для применения УСН, ЕНВД и ЕСХН.

93.  Соглашения о разделе продукции: экономическая сущность, виды и значение.

94. Режимы налогообложения, применяемые в соглашениях о разделе продукции.

95. Патентная система налогообложения: общая характеристика.

96. Общая характеристика региональных и местных налогов и сборов.

97. Налог на имущество физических лиц: общая характеристика.

98. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц и порядок исчисления и уплаты налога.

99. Земельный налог: общая характеристика.

100.  Торговый сбор: общая характеристика.

 

Список использованной литературы

1. Крутякова Т.Л. НДС: Практика исчисления и уплаты. - 5-е изд., перераб. и доп. – М.: «АйСи Групп», 2018. – 592с.

2. Соловьева Д.В. Годовой отчет организаций на упрощенной системе налогообложения (под ред. Т.В. Гороховой). – М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2016.

3. Майбуров И.А., Ядренникова Е., Мишина Е. и др.. Налоги и налогообложение: Учебник /Под ред. Майбурова И.А. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. (Золотой фонд российских учебников). – 558с.

4. Попонова Н.А. Налоги и налогообложение: теоретические основы, методология налогообложения [Электронный ресурс]: Учебное пособие /Попонова Н.А. – М.: ФГБОУ «МИРЭА – Российский технологический университет, 2017. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM): http: //mirea.ru.

5. Попонова Н.А. Налоги и налогообложение: прямые налоги и сборы [Электронный ресурс]: Учебное пособие /Попонова Н.А. – М.: ФГБОУ «МИРЭА – Российский технологический университет. – 1 электрон. опт. диск (CD-ROM): http: //mirea.ru.

6. Акциз по денатурату и спиртосодержащей продукции// Мудрый экономист: https: //wiseeconomist.ru/poleznoe/11239-akciz-denaturatu-spirtosoderzhashhej-produkcii (дата обращения 10.01.2019).

7. Алгоритм заполнения декларации по налогу на добычу полезных ископаемых: URL: http: //buin-orel.narod.ru/ (дата обращения 15.11.2018).

8. Батяев А.А. Комментарий к главе 25.3 «Государственная пошлина» Налогового кодекса РФ (постатейный)// Сейчас. Ру: www.lawmix.ru (дата обращения 25.10.2018).

9. Бурганова Р. Ш. Установление механизма устранения двойного налогообложения в системе налогового планирования [Текст] //Проблемы и перспективы экономики и управления: материалы IV Междунар. науч. конф. (г. Санкт-Петербург, декабрь 2015 г.). – СПб.: Свое издательство, 2015. – С. 80–83: URL: https: //moluch.ru/conf/econ/archive/171/9231/ (дата обращения: 12.01.2019).

10. Госпошлина в суд. Калькулятор госпошлины: URL: http: //kod-x.ru/polza/gpcalc.htm (дата обращения 05.12.2018).

11. Заполняем декларацию по налогу на добычу полезных ископаемых…/Российский налоговый курьер: URL: https: //www.rnk.ru/article/152564-zapolnyaem-deklaratsiyu-po-nalogu-na-dobychu-poleznyh-iskopaemyh-v-2010-godu. (дата обращения 09.12.2018).

12. Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2018 года в России //Учет. Налоги. Право.– 2018. – 4 января.

13. Критерии разграничения налоговых и расходных полномочий в системе бюджетного федерализма: URL: http: //economics.studio/ekonomika-otrasli/kriterii-razgranicheniya-nalogovyih-rashodnyih-40145.html (дата обращения 10.10.2018).

14. Межуева Т.Н. Единый сельскохозяйственный налог.- М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2011 //Сейчас. Ру. www.lawmix.ru. (дата обращения 15.11.2018).

15. Как рассчитать авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал //Российский налоговый курьер: URL: https: //www.rnk.ru/article/214720-qqkp-16-m03-kak-rasschitat-avansovyy-platej-po-nalogu-na-pribyl-za-1-kvartal(дата обращения 09.11.2018).

16. Как правильно рассчитать торговый сбор//Налог-Налог.Ру: URL: http: //nalog-nalog.ru/torgovyj_sbor/kak_pravilno_rasschitat_torgovyj_sbor_primer (дата обращения 12.12.2018).

17. Налог, сбор и пошлина. Сравнительно-правовая характеристика: URL: http: //test.kobzew.ru/sudeisky-voprosnik/nalog-sbor-i-poshlina-sravnitelno-pravovaya-kharakteristika.html (дата обращения 12.12.2018).

18. Налоговый Кодекс часть 2. Комментарии: URL: https: //nalogcodex.ru/nk2/(дата обращения 10.02.2019).

19. НДС: определяем место реализации товаров, работ и услуг. 16 декабря 19. 2015 //Актион МЦФЭР: URL: http: //www.rnk.ru/article/68396-nds-opredelyaem-mesto-realizatsii-tovarov-rabot-i-uslug (дата обращения 10.12.2018).

20. Оказание услуг нерезиденту//Клерк.РУ: URL: https: //www.klerk.ru/buh/articles/63999/(дата обращения 10.12.2018).

21. Попова Е.Ю. Как рассчитать налог на имущество. Материал из БСС «Система Главбух»: URL: http: //go.mail.ru/(дата обращения 19.12.2018).

22. Секреты стимулирующей лотереи//Мудрый экономист: URL https: //wiseeconomist.ru/poleznoe/64519-sekrety-stimuliruyushhej-loterei (дата обращения 11.11.2018).

23. Страховые взносы в 2017 году для ИП «за себя», размер и сроки уплаты: //Современная пенсионная энциклопедия: URL: http: //pensiology.ru/

24. Торговля алкоголем и акцизы// Бухучет и инфо: URL http: //buhuchet-info.ru/malie-predpriyatiya/300-torgovlya-alkogolem-i-aktsizi-.html (дата обращения 10.10.2018).

25. Торговый сбор: разложим все по полочкам: URL http: //www.garant.ru/article/633700/(дата обращения 10.11.2018).

26. Фиксированные платежи ИП в 2018 году за себя: URL: https: //www.26-2.ru/art/351588-fiksirovannye-plateji-ip-v-2018-godu-za-sebya (дата обращения 12.12.2018).

27. Академик: URL: https: //dic.academic.ru/

28. Бухгалтерия.Ру: URL: http: //www.buhgalteria.ru/article/n160635.

29. Бухонлайн: URL http: //buhonline24.ru.

30. Официальный сайт Федеральной налоговой службы Российской Федерации: URL: https: //www.nalog.ru/

 

Сведения об авторах

 

Попонова Наталия Андреевна, кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансового учета и контроля Института комплексной безопасности и специального приборостроения МИРЭА - Российского технологического университета (РТУ – МИРЭА).

 

 

⇐ Предыдущая123456789

Поделиться: