Особенности и виды личного страхования

⇐ ПредыдущаяСтр 18 из 30Следующая ⇒

К личному страхованию относят все виды страхования, связанные с ве-

роятностными событиями в жизни отдельного человека. Согласно классифи-

кации страхования, принятой в Российской Федерации, к отрасли личного

страхования относят виды страхования, в которых объектом страхования яв-

ляются имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем и трудо-

способностью страхователя или застрахованного.

Личное страхование – отношения по защите личных интересов физиче-

ских лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за

счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых страхователями

страховых взносов (страховых премий).

Основой личного страхования выступает именно договор личного

страхования.

Под договором личного страхования в соответствии со ст. 934 ГК РФ

понимается соглашение, в соответствии с которым одна сторона (страхов-

щик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уп-

лачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или

выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую

сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя

или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), дос-

тижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного пре-

дусмотренного договором события (страхового случая).

Таким образом, в отличие от имущественного страхования при личном

страховании застрахованным лицом может быть только человек, тогда как

при имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы орга-

низаций. Страхователем может выступать и организация, но застрахованный

интерес при личном страховании – это всегда интерес, связанный с лично-

стью, т.е. с человеком, а не с имуществом.

Договор личного страхования носит публичный характер. Это означа-

ет, что «общество как бы говорит, что защита личности в любом ее проявле-

нии, в том числе и защита от случайных событий с помощью денежных вы-

плат, не является чисто частным делом, но в осуществлении такой защиты

заинтересовано и общество в целом».

Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхова-

ния определенного вида, не вправе отказать в заключении такого договора ни

одному из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая дого-

вор личного страхования, не вправе применять по отношению к разным стра-

хователям, находящимся в равных условиях, разные тарифы и льготы.

Существенные условия договора личного страхования закреплены в ст.

942 ГК РФ, в которой закреплено: при заключении договора личного страхо-

вания между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто согла-

шение:

1) о застрахованном лице;

2) о характере события, на случай наступления которого в жизни за-

страхованного лица осуществляется страхование (страхового случая);

3) о размере страховой суммы;

4) о сроке действия договора.

Юридическое значение существенных условий состоит в том, что от-

сутствие хотя бы одного такого условия не позволяет считать договор заклю-

ченным. К числу существенных относятся и условия, на согласовании кото-

рых настаивает одна из сторон. Несущественными можно считать, например,

такие условия:

1) размер страховых платежей;

2) порядок уплаты страховых взносов;

3) последствия неуплаты взносов;

4) порядок вступления договора в силу;

5) порядок определения ущерба, выплаты страховой суммы и т.д.

Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные

от характеристики имущественного страхования. Страхование относится к

личности как к объекту, который подвергается риску, находится в связи с его

жизнью, физической полноценностью или здоровьем. Как следствие сказан-

ного застрахованный должен быть определенным лицом или, как минимум,

должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных мате-

риальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выраже-

ны, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из

его материальных возможностей.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объектив-

но оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те мате-

риальные трудности, которые возникают в случае смерти или инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного инте-

реса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, кото-

рые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Некоторые виды личного страхования, в частности страхования жизни,

могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на

всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная длитель-

ность действия договора – один год, подразумевающая ежегодное его возоб-

новление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответст-

вующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на слу-

чай пенсии, в течение всей жизни и т.д., заключается обычно на длительный

срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

Гражданский кодекс РФ устанавливает страхование жизни, здоровья и

т.д., которые ограничены случаем причинения застрахованному лицу мате-

риальных убытков. Формально ст. 934 ГК вообще не требует, чтобы застра-

хованному лицу причинялся вред, но допускает осуществление личного

страхования на случай наступления любого события в жизни застрахованно-

го. Однако страхование – это форма защиты от вреда. Поэтому и при личном

страховании необходимо, чтобы застрахованному лицу был причинен вред в

отношении одного из нематериальных благ, но не требуется, чтобы этот вред

имел денежную оценку. Иными словами, не требуется, чтобы страхование

всегда носило характер возмещения вреда. Поэтому при страховом случае с

имуществом выплата называется возмещением, а при страховом случае с

личностью – обеспечением.

Субъектами страховых отношений при заключении договора личного

страхования являются страхователь и страховщик как стороны договора

страхования, а также третьи лица – выгодоприобретатель и застрахованное

лицо (застрахованный).

В соответствии с ГК РФ (ст. 943) «условия, на которых заключается

договор страхования, могут быть определены в стандартных правилах стра-

хования соответствующего вила, принятых, одобренных или утвержденных

страховщиком либо объединением страховщиков (правила страхования)».

Правила страхования являются локальным нормативно-правовым актом

страховщика, соответствующим действующему страховому законодательст-

ву.

В страховой компании должен храниться контрольный экземпляр всех

правил страхования с отметкой ФССН, свидетельствующей о выданной ли-

цензии-разрешении на право работать именно на условиях этих правил. Спе-

циальное разрешение выдается ФССН и на изменения текста, правил страхо-

вания, касающиеся существенных условий страхования, в частности объек-

тов страхования и объема обязательств страховщика.

Классификация личного страхования проводится по разным критериям

и представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Классификация страхования

Критерий классификации Характеристика договорных отношений

По форме договорных

отношений

1. Добровольное (как взаимное волеизъявление страхователя

и страховщика)

2. Обязательное (в силу закона)

По виду страхования 1. Страхование жизни на случай смерти, дожития до опреде-

ленного возраста или срока либо наступления иного события.

2. Пенсионное страхование

3. Страхование жизни с условием периодических страховых

выплат (ренты, аннуитетов) или с участием страхователя в

инвестиционном доходе страховщика

4. Страхование от несчастных случаев и болезней.

5. Медицинское страховани

По объему страховой от-

ветственности

1. На случай дожития до определенного возраста или срока

либо наступления иного события

2. На случай смерти застрахованного

3. На случай периодических страховых выплат ренты, аннуи-

тетов и т.д.

4. На случай выплаты пенсий

5. На случай постоянной или частичной утраты трудоспособ-

ности застрахованного

На оплату медицинских расходов

По виду страхователя как

субъекта договора стра-

хования

1. Индивидуальное страхование (страхователем выступает

физическое лицо)

2. Коллективное страхование (страхователем выступает юри-

дическое __________лицо)

По количеству застрахо-

ванных лиц по договору

страхования

1. Индивидуальное страхование (застрахованным выступает

одно отдельно взятое физическое лицо)

2. Коллективное (застрахованными выступают физические

лица – работники предприятия по списку)

По источнику оплаты до-

говора страхования

1. Личные средства страхователя

2. Средства предприятия

По сроку договора стра-

хования

1. На один год

2. На срок менее одного года

3. На срок более одного года

По форме выплаты стра-

хового обеспечения

1. С единовременной выплатой страхового обеспечения

2. С периодической выплатой страхового обеспечения в

форме ренты, аннуитетов и т.д.

По форме уплаты страхо-

вых премий

1. С уплатой единовременных премий

2. С ежегодной уплатой премий

3. С ежемесячной уплатой премий

Правила страхования могут состоять из следующих глав:

1. Страхователи. В ней оговаривается круг лиц, с которыми фирма мо-

жет заключить договор страхования (например, она может не заключать до-

говор страхования жизни с лицами, возраст которых превышает определен-

ное количество лет, лицами, являющихся инвалидами I и II группы, больны-

ми онкологическими, хроническими сердечно-сосудистыми заболеваниями,

СПИДом и т.д.).

2. Объекты страхования. Оговаривается, имущество, жизнь или ответ-

ственность страхователя является объектом страхования.

3. Страховые случаи. Приводится полный перечень страховых случаев.

4. Страховая сумма, страховые взносы, форма и порядок их уплаты.

5. Срок действия договора страхования. Речь идет не о конкретных да-

тах – они будут указаны в договоре страхования – а о том, на какой срок воз-

можно заключить договор (например, не менее трех лет).

6. Порядок заключения и оформления договора страхования. Оговари-

вается, на основании чего заключается договор (например, на основании за-

явления страхователя), выдается ли страховой полис, когда вступает в силу

заключенный договор.

7. Права и обязанности сторон.

8. Прекращение договора страхования.

9. Порядок осуществления страховых выплат по договору страхования.

10. Документы, представляемые страховщику при наступлении страхо-

вого случая.

11. Документы, представляемые в случае досрочного расторжения до-

говора страхования.

12. Порядок разрешения споров.

Договор страхования заключается только в письменной форме (ст. 940

ГК РФ). Несоблюдение письменной формы влечет недействительность дого-

вора страхования, за исключением договора обязательного государственного

страхования.

В практике страховых компаний применяются различные документы,

свидетельствующие о заключении договора страхования; заявление страхо-

вателя, страховое свидетельство (полис, сертификат, генеральный полис с

приложением к нему отдельных полисов). Анкета-заявка страхователя, дого-

вор страхования как единый документ, подписанный сторонами, правила

страхования. Комбинации таких документов, которые могут присутствовать

в договоре страхования, бывают самыми различными: от маленького полиса-

бланка (например, при страховании пассажиров) до выдачи страхового поли-

са, правил и наряду с этим еще и подробного договора страхования.

Страхование жизни

Страхование жизни – вид личного страхования, классификационным

признаком которой является выплата страховщиком определенной условия-

ми страхования денежной суммы (страхового обеспечения) при дожитии за-

страхованным до определенного возраста, в случае его смерти или при окон-

чании договора страхования.

По классификации видов страхования, представленной в ст. 32.9 Зако-

на РФ «Об организации страхового дела в РФ» страхование жизни проводит-

ся:

1) на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока,

либо наступления иного события;

2) в виде пенсионного страхования;

3) с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и

(или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.

Виды страхования жизни по целевой направленности, методам форми-

рования страховых резервов и определения сумм страховых выплат имеют

накопительно-сберегательный характер, в которых реализуются как сберега-

тельная, так и рисковая функции страхования.

Страхование жизни, предлагая целый набор страховых гарантий и ин-

вестиционных услуг, позволяет человеку решить ряд социально-экономи-

ческих проблем, а именно:

1) защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена

семьи;

2) обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспо-

собности (инвалидности);

3) обеспечение пенсии в старости;

4) накопление средств для оказания материальной поддержки детям

при достижении совершеннолетия, например, для оплаты их образования;

5) оплата ритуальных услуг, свадебных расходов и т.д.;

6) накопление средств путем получения инвестиционного дохода и т.д.

Необходимо отметить, что «обязанность страховать свою жизнь или

здоровье не может быть возложена на гражданина по закону» (ст. 935 ГК).

Однако гражданин может быть вынужден заключать договор страхования

жизни в качестве предоставления дополнительных финансовых гарантий при

получении кредита.

Таким образом, гражданин заключает договор страхования жизни либо

с целью обезопасить свою семью в случае преждевременной смерти, либо в

инвестиционных целях, чтобы обеспечить будущие финансовые потребно-

сти. Поэтому долгосрочное страхование жизни позволяет решать чрезвычай-

но важные социально-экономические задачи и всемерно поддерживается го-

сударством. В условиях рыночной экономики оно представляет собой один

из важнейших механизмов обеспечения экономической и социальной ста-

бильности.

Развитие страхования жизни чрезвычайно актуально и для современ-

ной России, однако здесь этот процесс тормозится наличием многих ограни-

чительных факторов:

• страхование жизни по своему смыслу является долгосрочным видом

страхования, действие полисов распространяется на 10-20 и более лет. В ус-

ловиях политической и экономической нестабильности, высокой инфляции

долгосрочные вложения не представляют интереса для населения;

• долгосрочное страхование жизни предъявляет серьезные требования

к финансовому состоянию и устойчивости страховых организаций, посколь-

ку в его основе лежит процесс капитализации страховых премий. В условиях

обшей нестабильности и возможности финансовых кризисов страховщики не

могут давать гарантии на долгосрочную перспективу. Доверие населения к

ним, как и к другим финансовым институтам, явно недостаточно;

• страхование жизни во всех странах рассчитано в основном на средние

слои населения, имеющие определенное превышение доходов над расходами,

часть которого они хотели бы сохранить для наследников или инвестировать

для получения дополнительного дохода. В настоящее время в России отсут-

ствует такая широкая социальная база для страхования жизни;

• накопительные и сберегательные функции страхования жизни могут

быть реализованы только при наличии развитого рынка инвестиций. В Рос-

сии такой рынок находится в стадии формирования.

Однако по мере политической и экономической стабилизации, сниже-

ния инфляции, развития долгосрочного кредитования физических и юриди-

ческих лиц, ипотечного кредитования, грамотной налоговой политики в от-

ношении страховых операций востребованность страхования жизни будет

возрастать и стимулировать предпринимателей и население заключать дого-

воры страхования жизни.

При страховании жизни в силу характера страхового риска (смерти,

дожития до определенного возраста или срока, либо наступления иного со-

бытия), долгосрочности распределения страхового риска и значительности

страховых сумм предлагается особый порядок оценки страхового риска, ус-

тановления размера страховой суммы и расчета страховщиком цены страхо-

вой услуги (страховой премии), подлежащей уплате страхователем по дого-

вору страхования жизни. Страховщик, располагая страховыми взносами, уп-

лаченными страхователем в течение продолжительного периода времени,

чтобы заинтересовать страхователя в заключении договора, включает в рас-

чет страхового тарифа страхователю гарантированную доходность, причиной

появления которой является прибыль от инвестиций средств страховых ре-

зервов. На норму доходности, предусмотренную при расчете страхового та-

рифа, уменьшается размер страхового взноса, который уплачивает страхова-

тель. Естественно, чем больше срок договора страхования, чем продолжи-

тельнее период оплаты взносов и моложе страхователь, тем ощутимее разни-

ца между уплачиваемой страхователем суммой страховых взносов и страхо-

вой суммой, выплачиваемой страховщиком при исполнении страхового обя-

зательства. Норма доходности, учитываемая страховщиком при расчете стра-

ховой премии по видам страхования жизни, оказывает существенное влияние

на размер страхового обязательства и является обязательным элементом,

подлежащим согласованию с ФССН при выдаче государственной лицензии

на право проведения этого вида страхования.

Размещение средств страховых резервов по жизни регламентируется

ФССН и осуществляется в соответствии с Правилами размещения страхов-

щиками страховых резервов.

Таким образом, для обеспечения гарантий сохранения долгосрочных

сбережений граждан по договорам страхования жизни к страховщикам

предъявляются особые требования: повышенный размер уставного капитала;

установление особого порядка формирования страховых резервов; установ-

ление особого порядка размещения страховых резервов.

В практике страхования жизни можно выделить следующие типы до-

говоров страхования жизни:

– страхование только на дожитие до определенного возраста или срока.

В этом случае страховая сумма выплачивается страховщиком только в том

случае, если застрахованный по истечении срока действия договора остается

в живых, в противном случае уплаченные страховые премии остаются у

страховщика. Такой договор не выгоден страхователю, так __________как он не обеспе-

чивает капитала на случай смерти (по сравнению со смешанным страховани-

ем). Кроме того, он имеет ограниченную инвестиционную привлекатель-

ность, так как накопленный по договору капитал не достанется в случае

смерти ни застрахованному, ни его наследникам;

– страхование жизни на случая смерти на определенный срок времени.

В обмен на уплату страховые премий страховщик обязуется выплатить ука-

занную в договоре страховую сумму в случае смерти застрахованного в тече-

ние срока действия договора;

– смешанное страхование жизни – страхование и на случай смерти, и

на дожитие в течение определенного периода времени. Страховщик обязует-

ся выплатить страховую сумму как в случае смерти застрахованного, если

она наступает до истечения срока действия договора, так и по истечении сро-

ка действия договора в установленное время, если застрахованный остается

жив.

Наиболее распространены договоры смешанного страхования жизни,

которые страховая компания заключает с дееспособным физическим лицом

на срок не менее одного года. Обычно используются ограничения для застра-

хованных лиц по возрасту, инвалидности и профессии.

Посредством смешанного страхования страховщик обязуется:

1) выплатить страховую сумму немедленно после смерти застрахован-

ного, если она произойдет раньше окончания срока действия договора;

2) выплатить страховую сумму в момент окончания срока действия до-

говора, если застрахованный продолжает жить.

Договоры смешанного страхования могут предполагать:

1. Смешанное страхование без участия в прибыли страховщика. Это

базовая форма смешанного страхования с фиксированными выровненными

премиями и гарантированной страховой суммой, выплачиваемой как по ис-

течении срока договора, так и в случае, смерти. Страховая сумма может быть

одинаковой, а может быть разной: на случай смерти покрытие выше, чем на

дожитие. Выплата страховой суммы может осуществляться как немедленно

при наступлении смерти или дожития до окончания срока договора, так и с

отсрочкой. В случае отсрочки страховщик выплачивает капитал только через

зафиксированный договором срок независимо от того, жив или умер застра-

хованный.

2. Смешанное страхование с участием в прибыли страховщика. Наибо-

лее распространенный вид накопительного страхования. Страховая сумма,

выплачиваемая и в случае смерти, и по истечении срока договора, представ-

ляет собой гарантированную договором сумму с начисленными за период

действия договора бонусами.

3. Полисы с редукцией. Пропорциональное уменьшение страховой

суммы в случае неуплаты страховых премий называется редукцией страхово-

го договора. Страховщик оплачивает невнесенную страхователем очередную

премию за счет накопленных резервов по данному страховому договору. Оп-

лата премий таким способом может производиться до того момента, пока ре-

зерв договора не будет исчерпан.

Полисы с редукцией используются для продолжения предоставления

страхового покрытия на весь срок действия договора при невозможности

страхователем оплачивать премии. Базовая страховая сумма уменьшается

пропорционально неоплаченным премиям. По истечении срока страхования

или в случае смерти страхователь получит эту уменьшенную часть первона-

чальной страховой суммы. На нее могут начисляться бонусы. Для страхова-

теля выгоднее сохранить страховое покрытие хотя бы в урезанном виде, чем

получить более низкую стоимость выкупа.

Во время действия договора страхователь имеет право в любой момент

внести в полис дополнительные гарантии (опционы), внести дополнительные

единовременные премии или изменить страховую сумму на случай смерти.

Кроме основных выплат на дожитие и смерть в таких полисах предлагаются

следующие гарантии:

• выплата регулярного дохода (ренты);

• пособия при постоянной потере здоровья;

• страховая сумма на случай инвалидности;

• пособия на содержание в больнице;

• повышенная выплата на смерть в результате несчастного случая;

• покрытие на случай диагностирования критических заболеваний.

Такие страховые договоры успешно конкурируют с финансовыми про-

дуктами, предлагаемыми банками или инвестиционным компаниями, по-

скольку обеспечивают более высокую рентабельность личных сбережений

населения.

Примером может служить деятельность на российском рынке австрий-

ской страховой компании «Medlife», которая предлагает такие опционы, как

[39]:

– страхование пенсии;

– управление капиталом по доверенности (trust-option);

– кредит под залог полиса и др.

Страховая компания «Medlife» предлагает гибкие, индивидуальные,

пожизненные страховые программы. Например, основное страхование про-

граммами Economic Insurance Plan (EIP) предполагает самостоятельное опре-

деление страхователем годовой премии (как правило, не менее 500$ США), а,

следовательно, объема страховой защиты и финансового обеспечения своей

семьи. По истечении срока действия договора страхования (10–15 лет) стра-

хователь получает страховую сумму на дожитие, включая бонусы. В случае

преждевременной смерти – до истечения срока действия договора – семье

будут выплачены вложенный капитал и бонусы (рис. 8).

Например, выплата на дожитие Economic Insurance Plan,

годовая премия: USD 1.000,

застрахованное лицо: мужчина, 30 лет,

срок действия договора: 15 лет.

Выплата по истечении срока действия

гарантированная выплата: USD 15.127;

+ участие в бонусах1: USD 3.895;

общая сумма выплаты: USD 19.022.

1 Бонусы. Вы участвуете в положительных результатах деятельности «Medlife», поэтому размер вашего уча-

стия зависит от размера вашей страховой суммы и от бонусов, которые «Medlife» получит в будущем.

Рисунок 8 – Формирование выплаты в зависимости от срока страхования

Кроме основных страховых программ, «Medlife» предлагает включение

различных дополнительных страхований, например, Fanily Insurance Plan, по

которой ребенок застрахован вместе со страхователем.

Если размер годовой премии превышает USD 500, страховая защита

для Вашего ребенка составит USD 2.000. При годовой премии в размере бо-

лее USD 800, ваш ребенок застрахован на USD 3.000. Эта сумма выплачива-

ется в случае преждевременной смерти застрахованного вместе с Вами ре-

бенка. Для основного застрахованного лица полис остается в силе до конца

срока действия договора.

Срок действия в годах 15

Выплата в USD

20 000

10 000

участие в бонусах

G5S

В случае преждевременной смерти основного застрахованного лица все

выплаты по страховому договору выплачиваются выгодоприобретателю (на-

пример, ребенку).

Могут быть также дополнительно застрахованы риск инвалидности

вследствие несчастного случая ТАРИФ UL и риск смерти вследствие несча-

стного случая ТАРИФ UTZ. И на случай преждевременной смерти существу-

ет дополнительная защита за счет повышенной выплаты (рис. 9).

Рисунок 9 – Формирование выплаты по договору страхования

Например, годовая премия: USD 1.000,

застрахованное лицо: мужчина, 30 лет,

ребенок, 3 года.

Страховая защита для ребенка: USD 3.000,

Срок действия в годах

12 013

14 778

Выплата в USD

UTZ смерть вследствие несчастного случая

RZ1 дополнительное страхование от риска

G5S + участие в бонусах

выплата по истечении срока действия:

страховая сумма: USD 14.778;

участие в бонусах*): USD 3.805;

сумма выплаты: USD 18.583.

Выплата по случаю смерти мужчины вследствие несчастного случая на

11-ом году:

выплата по G5S: USD 10.837;

участие в бонусах*): USD 1.176;

выплата по UTZ: USD 14.778;

выплата по RZ1: USD 3.000;

общая сумма страховой выплаты: USD 29.791.

Страхование детей к бракосочетанию («свадебное» страхование) имеет

следующие отличия от традиционного страхования жизни:

1) осуществляется гарантированная выплата застрахованному лицу к

свадьбе, даже если уплата страховых взносов была прекращена по причине

смерти страхователя;

2) страховое обеспечение выплачивается застрахованному лицу после

окончания срока страхования в связи со вступлением в зарегистрированный

брак (ответственность страховщика заканчивается по достижении ребенком

совершеннолетия, однако выплата производится через определенный проме-

жуток времени — по достижении 21-летнего возраста).

Страховыми случаями по договору являются:

1) смерть застрахованного ребенка до срока страхования;

2) наступление определенного события: регистрации брака или дости-

жения возраста 21 год.

Страхователями и застрахованными могут выступать любые, но обяза-

тельно разные лица. Различны договорные сроки и размеры платежей, но

размер страховой суммы обычно ограничен.

Договор продолжает действовать в случае смерти страхователя, но су-

ществуют исключения. Он прерывается, если смерть страхователя наступила

в первые 12 месяцев после заключения договора по причине ряда заболева-

ний. В этом случае возвращается выкупная сумма.

В случае смерти застрахованного лица договор прекращается и страхо-

вая компания возвращает страхователю оплаченные взносы.

Смешанное страхование жизни с условием выплаты

страховой ренты в РФ

Рентное страхование жизни предоставляет гарантии на такие страхо-

вые события, как:

• дожитие застрахованного до установленной даты окончания действия

договора страхования:

• смерть застрахованного в период действия договора;

• дожитие застрахованного до сроков, установленных договором для

выплаты страховой ренты.

Рента может выплачиваться ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода,

раз в год, а также по окончании срока договора (если договор заключен более

чем на 1 год). В основе расчета размера ренты лежат норма доходности,

предлагаемая страховщиком, величина страховой суммы по договору и пе-

риодичность выплат. Размер страховой суммы и сроки выплат ренты опреде-

ляются по соглашению сторон. Если договор заключен только на случаи до-

жития застрахованного до даты окончания договора и смерти, то страховой

суммой является сумма, подлежащая выплате единовременно в случае дожи-

тия застрахованного до срока окончания договора или смерти застрахованно-

го.

Если договором предусмотрены все три выплаты: на дожитие до даты

окончания договора, на смерть и на дожитие до сроков получения страховой

ренты, то страховая сумма устанавливается отдельно по страховым случаям

дожития и смерти. Страховой суммой на дожитие является стоимость годич-

ной страховой ренты, которая представляет собой сумму единичных выплат

страховой ренты, выплачиваемых в течение одного страхового года. Рента

может выплачиваться в начале оговоренного периода (месяца, квартала, года)

– пренумерандо, или в конце периода – постнумерандо. Обычно используют

последний вариант, причем размер ренты представляет собой доход, полу-

ченный за этот срок с суммы уплаченных страховых премий. Соответственно

страховая сумма на дожитие чаще всего представляет собой 100% суммы уп-

лаченных страховых взносов, на.случай смерти – 100% суммы потенциаль-

ных взносов, подлежащих уплате для полного обеспечения покрытия на до-

житие. Если рента не выплачивалась, а капитализировалась, то ее накоплен-

ный размер прибавляется к страховым суммам по дожитию или смерти.

Страхователь по согласованию со страховщиком имеет право в течение

действия договора увеличить или уменьшить размер страховой суммы. Раз-

мер страховой суммы не может быть уменьшен без согласия застрахованного

после начала выплаты ему страховой ренты. При уменьшении страховой

суммы страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму в размере

сформированного на этот момент страхового резерва по риску дожития. Вы-

купная сумма также выплачивается страховщиком в случае досрочного рас-

торжения договора.

Как правило, договор рентного страхования должен заключаться на

срок не менее 3 лет. В целях налогообложения такого договора за счет

средств предприятия срок его действия не может быть менее 5 лет. При этом

необходимо иметь в виду, что начало периода выплат страховой ренты не

может быть установлено ранее окончания периода уплаты страховой премии.

Поэтому в осуществлении договора рентного страхования выделяют три пе-

риода в зависимости от сроков уплаты премий и получения страховых вы-

плат:

• период уплаты страховой премии, установленный договором для ис-

полнения страхователем обязанностей по уплате страховой премии полно-

стью;

• выжидательный период, т.е. период между окончанием срока уплаты

страховой премии и установленной договором даты начала рентных выплат;

• период выплат страховой ренты, т.е. период с установленной догово-

ром даты наступления первого страхового случая на дожитие застрахованно-

го до даты окончания действия страхового договора.

Страховщикам рекомендуется устанавливать выжидательный период

не менее 1 года, однако эта рекомендация не носит строго обязательного ха-

рактера. В связи с изменением порядка налогообложения в соответствии с гл.

25 НК РФ, если взносы за работников вносятся работодателем, то он может

относить их на себестоимость только в том случае, если по таким договорам

не осуществляется выплаты ренты в течение 5 лет действия договора.

Страховая премия в рентном страховании исчисляется исходя из раз-

мера страховой суммы и тарифа. Тарифы дифференцированы в зависимости

от возраста застрахованного и срока действия договора. B качестве основы

для расчета тарифов может быть использована разработанная специалистами

ФССН методика расчета тарифов по страхованию жизни с условием выплаты

страховой ренты.

Аннуитеты, или рентное страхование жизни

Аннуитет представляет собой страховой договор, по которому выпла-

чивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованно-

го в обмен на уплату однократной премии при подписании договора. Если

при традиционном страховании жизни выплата осуществляется единовре-

менно, когда застрахованный умирает, то аннуитеты, напротив, гарантируют

выплату периодических сумм дохода пока застрахованный остается в живых.

На практике годовая рента может выплачиваться и ежеквартально, и ежеме-

сячно, но в сумме равна начисленной за год.

Обычно для оплаты единовременной премии используются страховые

суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию

на дожитие. Иногда разрешается оплачивать покупку аннуитета в рассрочку.

Аннуитеты могут быть пренумерандо (выплачиваются заранее) и постнуме-

рандо (выплачиваются с опозданием). В первом случае выплата осуществля-

ется в первый день периода, за который назначается рента, т.е. в начале года,

квартала, месяца. Во втором случае выплата наступает по окончании выплат-

ного периода. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или

для оплаты образования детей (в пользу третьего лица). Для определения

страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности не для

населения в целом, а для населения, имеющего более высокие показатели

здоровья и соответственно более низкие коэффициенты смертности.

Существуют следующие виды аннуитетов:

• простой аннуитет. При оплате однократной премии застрахованному

выплачивается годовая рента пожизненно;

• отложенный аннуитет. При заключении договора оговаривается пе-

риод между Заключением договора и началом выплаты ренты. На этот отло-

женный период назначаются периодические премии для оплаты страховате-

лем аннуитета;

• срочный аннуитет. Страховой договор предусматривает выплату рен-

ты только до строго оговоренной даты или до наступления смерти, в зависи-

мости от того, какой из этих периодов будет короче;

• гарантированный аннуитет. По договору предусматривается выплата

⇐ Предыдущая 13 14 15 16 171819 20 21 22 Следующая ⇒