Сущность и функции перестрахования

⇐ ПредыдущаяСтр 15 из 30Следующая ⇒

В соответствии со ст. 13 Закона РФ «Об организации страхового дела в

РФ» перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (пере-

страховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестра-

хователя), связанных с принятым последним по договору страхования (ос-

новному договору) обязательств по страховой выплате.

Таким образом, перестрахование – это система экономических отно-

шений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование рис-

ки, часть ответственности по ним передает на согласованных условиях дру-

гим страховщикам с целью создания сбалансированного портфеля страхова-

ний, обеспечения финансовой устойчивости страховых операций.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахо-

вания, заключенного между страховщиком и перестраховщиком, т.е. в дого-

воре перестрахования участвуют две стороны: страховое общество, пере-

дающее риск, и страховое общество, принимающее риск на свою ответствен-

ность.

Передаваемый риск называется перестраховочным риском. Процесс,

связанный с передачей риска, называется цедированием риска, или перестра-

ховочной цессией (лат. cessio – уступка кому-либо требования по обязатель-

ству другого лица, передача кому-либо своих прав на что-либо).

Перестрахователя, т.е. страховщика, отдавшего риск, называют цеден-

том (лат. cedere – уступать, т.е. кредитор, уступающий свое право требования

другому лицу). Перестраховщика, т.е. страховщика, принявшего риск, назы-

вают цессионарием (фр. cessionnaire – лицо, становящееся кредитором в силу

передачи ему права требования). Страховщик, заключивший с перестрахов-

щиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхова-

телем в полном объеме в соответствии с договором страхования.

При наступлении страхового события перестраховщик несет ответст-

венность в объеме принятых на себя обязательств по перестрахованию. От-

ношения страховщиков по перестрахованию регулируются договорами меж-

ду ними.

Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цедента), мо-

жет подвергаться последующей передаче полностью или частично другому

перестраховщику.

Перестрахование перестрахования, при котором перестраховщик «пе-

репродает» часть или все свое обязательство другому перестраховщику, на-

зывается ретроцессией(лат. retro – обратно, назад + цессия). Переданный пе-

рестраховочный риск называется ретроцедированным риском.

Перестраховщик, отдавший риск в перестрахование третьему участни-

ку, называется ретроцедентом, а перестраховщик, принявший ретроцедиро-

ванный риск – ретроцессионарием.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределе-

ние риска. В результате перестрахования и ретро-цессии достигаются дроб-

ление рисков, распределение ответственности среди большого количества

страховых обществ как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем

страховом рынке (рис. 6).

Следовательно, экономической сущностью перестрахования является

перераспределение между страховыми организациями созданного первично-

го страхового фонда. Деятельность перестраховщиков строится на основе за-

кона больших чисел. Этот закон означает, что при достаточно общих услови-

ях действие большого числа случайных факторов приводит к такому резуль-

тату, который практически не зависит от случая. Применительно к страхова-

нию это можно изложить следующим образом: чем большее количество од-

нородных рисков принято на страхование, тем устойчивее страховой порт-

фель данного страховщика, и тем в большей степени результаты страховых

операций поддаются прогнозированию.

Рисунок 6 – Схема перестрахования и ретроцессии

Важно добиться наполнения страхового портфеля как можно большим

количеством почти идентичных рисков. Значимость перестраховщика заклю-

чается не в том, чтобы снизить размеры убытков, а чтобы сделать более ком-

фортной ликвидацию последствий этих убытков. Перестрахование на первый

взгляд защищает страховщиков, но это влечет за собой защиту и служащих

страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения

прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего

уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличе-

нию убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, нако-

нец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятель-

ности.

Страховщики могут проводить перестрахование как один из видов

страховой деятельности, а также использовать его как финансовый инстру-

мент. В первом случае речь идет о принятии риска в перестрахование (актив-

ное перестрахование), что требует наличия лицензии, во втором – о передаче

риска в перестрахование (пассивное перестрахование), что необходимо для

поддержания финансовой устойчивости.

Страхование Перестраховщик

(цессионарий)

Перестрахование

перестрахования

(ретроцессия)

Страхо-

ватель

Страхов-

щик (пе-

рестрахо-

ватель,

или це-

дент)

Пере-

страхо-

вание

__________(цессия)

Второй

перестра-

ховщик

(ретро-

цессио-

нарий)

Третий

перестра-

ховщик

и т.д.

При перестраховании цедент удерживает на своей ответственности от

каждого крупного риска лишь определенную, соответствующую его финан-

совым возможностям долю, которая называется собственным удержанием.

Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности пре-

вышает лимит собственного удержания (эксцедент) передается заинтересо-

ванным в этом перестраховщикам. Условия передачи рисков в перестрахова-

ние принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые

риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по своему ус-

мотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за возна-

граждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестрахо-

вочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой пере-

страховщикам доли страховой премии по этим рискам. Кроме того, как пра-

вило, по перспективным, благополучным рискам цедент требует от перестра-

ховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и

предоставления адекватного участия в перестраховании их рисков. Следует

отметить, что принятие в перестрахование чужих рисков является вполне

рентабельным делом, поскольку перестраховщики, кроме комиссии, а иногда

и тантьемы не несут других расходов по приобретению страхований (содер-

жание аппарата, помещения, оплата агентов, брокеров и т.п.). Имея такую

надежную защиту, как система перестрахования, страховые компании всту-

пают в жесткую конкурентную борьбу за приобретение страхований.

Таким образом, перестрахование решающим образом влияет на обес-

печение финансовой устойчивости страховщика. Во-первых, в каждом от-

дельном виде страхования неизбежно существует большое количество очень

крупных или особо крупных рисков, которые одна страховая компания не

может взять целиком на себя. В случае особо крупных рисков она может ли-

бо ограничить их принятие с учетом своих финансовых возможностей и пой-

ти путем сострахования с другими страховыми компаниями, действующими

на том же рынке или даже на различных рынках, либо принять большую до-

лю риска с расчетом передачи его части другой страховой компании или

компании, занимающейся перестрахованием. Каким именно путем пойдет

страховая компания, зависит от выбранного вида страхования. Самое главное

– страховая компания лучше защитит себя в случае наступления особо круп-

ных рисков, сократив уровень ответственности по сравнению с взятыми обя-

зательствами. Другими словами, «крупные риски» в ее портфеле сводятся до

уровня, который позволяет страховой компании без опасности для себя при-

нять их.

Во-вторых, с помощью перестрахования можно выравнивать колебания

в результатах деятельности страховой компании на протяжении ряда лет. В

перестраховании действует тот же принцип распределения риска, что и в

страховании. На результатах деятельности страховой компании в течение од-

ного года могут неблагоприятно сказаться либо существенные потери от

большого числа страховых выплат, вызванных наступлением одного страхо-

вого случая, либо очень плохие результаты по всему страховому портфелю в

течение года. Перестрахование выравнивает такие колебания. Тем самым

достигается стабильность результатов деятельности страховой компании на

протяжении ряда лет, и это крайне важно для обеспечения финансовой ус-

тойчивости страховщика.

Перестрахование расширяет возможности прямого страховщика, пред-

ставляя собой довольно сложную процедуру вторичного перераспределения

страхового риска в мировом страховом хозяйстве. Оно позволяет ему прини-

мать на страхование риск», которые в противном случае из-за размера стра-

ховой суммы или большой вероятности наступления было бы невозможно

принять на страхование. Согласно К. Пфайфферу перестрахование позволяет

страховщику минимизировать влияние следующих рисков, связанных со

страховой деятельностью [26].

1. Риск случайных убытков:

• неравномерные колебания в размере страховых выплат;

• неравномерное поступление заявлений о страховых выплатах от

страхователей в течение страхового года;

• природные катастрофы и несчастные случаи, причиняющие чрезвы-

чайно большой ущерб, когда страховщик вынужден оплатить обязательства

по страховым выплатам по большому числу договоров страхования в резуль-

тате одного страхового случая (кумуляция убытков).

2. Риск изменений:

• колебания валютных курсов и инфляция могут вызвать рост цен и за-

работной платы и в результате рост величины страховых выплат, риск кото-

рых был первоначально принят на страхование (особенно в страховании от-

ветственности и медицинском страховании);

• технологическое развитие может привести к тому, что первоначально

принятые на страхование риски не будут соответствовать новым опасностям,

равно как и согласованные ставки страховой премии.

3. Риск ошибок:

• неверные предположения, сделанные при расчете ставки премии (на-

пример, ошибочное толкование статистических данных).

Страхователь, заключая договор прямого страхования со страховщи-

ком, может и не знать о действующих договорах перестрахования. Перестра-

хование – это второй уровень перераспределения риска (вторичное распреде-

ление), в котором участвуют только прямой страховщик и перестраховщик

или несколько перестраховщиков.

Услуги по перестрахованию предлагают как профессиональные пере-

страховщики, так и страховщики, для которых перестрахование не является

единственным видом страховой деятельности.

В соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в РФ»

не подлежит перестрахованию риск страховой выплаты по договору страхо-

вания жизни в части дожития застрахованного лица до определенного воз-

раста или срока, либо наступления иного события. Страховщики, имеющие

лицензии на осуществление страхования жизни не вправе осуществлять пе-

рестрахование рисков по имущественному страхованию, принятых на себя

страховщиками.

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйст-

ве связано с выполнением следующих основных функций:

• предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для

принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

• вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рис-

ков);

• обеспечение сбалансированности результатов деятельности страхов-

щика за каждый отчетный год;

• защита годового баланса страховщика;

• участие в налоговом планировании прямого страховщика;

• предоставление условий для накопления активов прямым страховщи-

ком;

• влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого

страховщика;

• предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования

убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с за-

страхованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его

финансовую сущность и подчеркивают вторичность по отношению к прямо-

му страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем пере-

страхование является самостоятельным видом предпринимательской дея-

тельности в области страхования, которому присущи самостоятельное право-

вое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком,

самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования – самостоятельный вид договора, хотя понятно, что

его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования,

заключаемых прямым страховщиком, и осуществляемой им деятельности по

страхованию.

Перестрахование как самостоятельная услуга имеет самостоятельную

цену, которая формируется в результате спроса и предложения на опреде-

ленные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестра-

хования.

Важным моментом при организации перестрахования является опреде-

ление так называемого собственного удержания компании, экономически

обоснованного уровня суммы, в пределах которой страховая компания ос-

тавляет на своей ответственности долю застрахованных рисков, передавая в

перестрахование суммы, превышающие этот уровень.

Установление собственного удержания в оптимальном размере – весь-

ма сложное дело. Если лимит собственного удержания установлен на зани-

женном уровне, страховая компания будет вынуждена передавать в пере-

страхование излишнюю часть премии, которую она могла бы сохранить при

условии правильного определения лимита собственного удержания. Если

лимит собственного удержания окажется слишком высоким, финансовая ус-

тойчивость страховщика будет подорвана. Существует много теорий и прак-

тических рекомендаций по установлению лимитов собственного удержания.

Однако и теории, и рекомендации носят общий характер и не могут учиты-

вать специфических условий деятельности конкретных компаний, которые

если и руководствуются ими, то подходят к ним критически.

Перестрахование по своей сущности – вид международного бизнеса,

поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на

страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлече-

нием иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования

еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам

глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов.

Данные процессы – следствие необходимости увеличения капитализации пе-

рестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для

перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оце-

ниваются в десятки миллиардов долларов США.

Виды перестрахования

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика до-

говоры перестрахования подразделяются на: факультативные; облигаторные;

факультативно-облигаторные; облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется

соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-

облигаторным.

Факультативный метод перестрахования заключается в том, что пере-

страхователю (цеденту) и перестраховщику (цессионарию) предоставлена

возможность оценки рисков, которые могут быть переданы в перестрахова-

ние полностью или частично. Договор факультативного перестрахования –

это индивидуальная сделка, касающаяся в основном одного риска. Он пре-

доставляет полную свободу участникам договора: перестрахователь имеет

право предложить какой-то один вид ответственности, а перестраховщик –

принять или отклонить предложение перестрахователя и выдвинуть встреч-

ное условие договора. В этой возможности индивидуальной оценки риска за-

ключается отличительная особенность метода факультативного перестрахо-

вания. Вопрос рассматривается и решается по каждому риску отдельно. Пе-

редавая риск в перестрахование, перестрахователь имеет право на удержание

в свою пользу комиссионных, которые в зависимости от риска могут состав-

лять до 40% брутто-премии. Данные комиссионные предназначены на по-

крытие расходов по аквизации страхования и его оформлению.

Аквизация (лат. acguico – приобретаю, достигаю) страхования – это ра-

бота по привлечению новых договоров добровольного страхования.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в

следующем: поскольку перестраховщик имеет полную свободу в решении

вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклоне-

нии, то к моменту наступления страхового случая риск может оказаться или

неперестрахованным, или перестрахованным частично. Это не позволит пе-

рестрахователю полностью компенсировать потери сверх его потенциальных

финансовых возможностей.

Таким образом, нормальной процедурой при любой коммерческой

сделке является то, что обе стороны стараются как можно более точно опре-

делить свои права и обязанности по контракту, оговаривая при этом специ-

альные пожелания и условия. Такое вполне понятное желание наиболее пол-

но удовлетворяется факультативным перестрахованием, так как это единст-

венная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает воз-

можность, еще до принятия обязательств, внимательно рассмотреть те от-

дельные риски, которые он собирается принять. С этой целью перестрахов-

щик получает перестраховочный бланк – слип (slip) – от страховщика, в ко-

тором охарактеризованы наиболее важные данные и информация о риске:

имя и адрес страхователя, вид риска, начало и конец действия страхования,

страховая сумма и премия. В бланке также указывается собственное удержа-

ние страховщика, т.е. максимальная сумма, которую цедент хочет принять на

свой страх и риск. Получая такое предложение, перестраховщик может при-

нять риск полностью или частично на основе определенной процентной

ставки или фиксированной суммы, подтверждая свое согласие соответст-

вующей утверждающей пометкой на дубликате бланка, который следует по-

том возвратить данному страховщику. Разумеется, перестраховщик может и

отклонить риск. Отсутствие ответа перестраховщика на слипе, конечно, не

подразумевает его молчаливого согласия на принятие такого риска. Более то-

го, перестраховщик может потребовать более детальную информацию до

принятия предложения, например, он может попросить выслать копию стра-

хового полиса или поинтересоваться подробностями расчета премии.

Как указывалось ранее, факультативный риск не считается перестрахо-

ванным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждение о приеме

предложения от перестраховщика. Более того, перестрахование автоматиче-

ски заканчивается, если оно не будет продлено после окончания действия

страхового полиса. Существенные изменения в полисе, его условиях и в раз-

мерах премий, сделанные в период действия полиса, изменяют обязанность

перестраховщика только в том случае, если он выразит свое полное согласие

с этим. При этом перестраховщик обладает правом отказать в продлении пе-

рестрахования, гарантированного им ранее.

Факультативное перестрахование во многих аспектах имеет сходство с

деятельностью страховщика. Крупные профессиональные перестраховочные

общества могут гарантировать страхование такого рода благодаря своему

обширному опыту во многих сферах и способности быстро и должным обра-

зом оценивать риск и премию. Факультативное перестрахование обычно

осуществляется перестраховщиками, уже знакомыми с практикой страхов-

щика, передающего риск, благодаря действующим договорам по облигатор-

ному перестрахованию. Кроме вопросов, связанных с предоставлением емко-

сти на покрытие рисков, которой обладает профессиональный перестрахов-

щик, другим важным фактором для цедента является то, что профессиональ-

ный перестраховщик не станет некорректно использовать информацию в це-

лях конкуренции и данные, полученные им вместе с факультативным рис-

ком.

Факультативное перестрахование является, дорогостоящим и требует

много времени. До принятия предложения может возникнуть сомнение, бу-

дет ли, и если будет, то в какой степени требуемое перестрахование подхо-

дящим в данном случае. Поэтому значение такой формы перестрахования

уменьшилось по сравнению с облигаторным перестрахованием. Но несмотря

на его более высокие затраты и более низкие комиссионные, факультативное

перестрахование вновь приобрело в последнее время огромное значение, в

частности при страховании: огневых рисков; ответственности (производств и

гражданской ответственности производителя товаров); жизни; транспортном

и воздушном; технических установок. Факультативное перестрахование тре-

буется и при страховании чрезвычайных рисков, таких как землетрясение,

затопление и наводнение, бунт, война. Эти риски, как правило, исключаются

из договоров облигаторного перестрахования.

Факультативное __________перестрахование находит также широкое применение

в морском и авиационном страховании. Такие большие риски, как океанские

лайнеры, широкофюзеляжные транспортные самолеты, выставки и перевозки

ценных бумаг, требуют факультативного перестрахования, несмотря на тот

факт, что эти риски уже покрываются в значительной степени при сострахо-

вании и облигаторном перестраховании.

Договорный метод перестрахования отличается от факультативного

тем, что отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят

обязательный, или облигаторный (лат. obligaius – обязательный, непремен-

ный), характер.

Облигаторное перестрахование – вид перестрахования, по которому

перестрахователь обязан передавать в перестрахование все обусловленные

договором риски, а перестраховщик обязан принимать эти риски.

По договору облигаторного перестрахования страховщик обязуется пе-

редать все конкретно определенные риски на согласованной территории

страхового покрытия (например, договоры страхования от несчастных случа-

ев, заключенные на территории Российской Федерации, или договоры стра-

хования имущества от огня и других стихийных бедствий, заключенные на

территории Российской Федерации, за рубежом). Перестраховщик обязан

принять в перестрахование согласованные риски и не должен отвечать ак-

цептом в каждом конкретном случае заключения договора перестрахования.

Прямой страховщик обладает правом принимать риски по собственному

усмотрению в рамках согласованного с перестраховщиком компетентного

андеррайтинга и условий страхования, определять страховую премию, при-

нимать надлежащие меры в отношении управления договорами страхова-

ния, для которых должно быть осуществлено перестрахование, и урегули-

ровать убытки в общих интересах страховщика и перестраховщика. В слу-

чае если цедент действует с грубой небрежностью или в ущерб интересам

перестраховщика, последний не будет связан решениями страховщика. Та-

ким образом, обязанность __________перестраховщика следовать действиям прямого

страховщика относится к праву страховщика управлять своими делами.

При заключении договора облигаторного перестрахования стороны

должны согласовать, на каких условиях предоставлено перестраховочное по-

крытие, – в отношении убытков, возникших в течение срока перестрахова-

ния, или в отношении рисков, которые были приняты на страхование в тече-

ние срока перестрахования. Если договор заключен на условии так называе-

мого года наступления убытков, это означает, что все произошедшие, но не

заявленные, так же как и заявленные, убытки могут повлечь возникновение

обязательства осуществить перестраховочную выплату. Например, срок пе-

рестрахования составляет один год, договор перестрахования был заключен

1 января 2002 г. По договору прямого страхования, заключенному 1 апреля

2001 г., 31 января произошел убыток, который повлек возникновение обяза-

тельства перестраховщика произвести выплату. В то же время, если договор

страхования будет заключен 20 ноября 2002 г. и убыток по этому договору

произойдет 1 января 2003 г., перестраховщик будет свободен от исполнения

обязательства.

И наоборот, если договор перестрахования заключен на условии «ка-

лендарного года», это означает, что перестраховочное покрытие распростра-

няется на все договоры страхования, заключенные страховщиком в течение

срока действия договора перестрахования, независимо от фактической даты

наступления убытка.

Договоры облигаторного перестрахования заключаются, как правило,

сроком на один год. При этом стороны облигаторного пропорционального

договора перестрахования обычно устанавливают, что, если за три месяца до

окончания календарного года действия договора перестрахования стороны не

направили друг другу предварительного уведомления о прекращении дого-

вора, то договор будет автоматически продлен на срок следующего кален-

дарного года. В договорах непропорционального перестрахования такая

практика __________не применяется, и облигаторный договор на новый срок может

быть продлен только после специального согласия сторон.

Досрочное прекращение облигаторного договора перестрахования воз-

можно только на условиях, специально предусмотренных договором. К чис-

лу таких условий, как правило, относят:

• невозможность исполнения договора де-юре и де-факто;

• неспособность одной стороны оплатить свои долги, ее банкротство

или ликвидация либо отзыв полномочий или лицензий на ведение деловых

операций;

• утрата второй стороной всего оплаченного капитала или его части;

• слияние одной из сторон с другим юридическим лицом или переход

под контроль другого юридического лица или государства;

• если страна, где находится или зарегистрирована другая сторона, ве-

дет боевые действия против любой другой страны с объявлением или без

объявления войны либо частично или полностью оккупирована другим госу-

дарством [33].

По факультативно-облигаторному договору (смешанная форма пере-

страхования) уступающая компания имеет право передавать или оставлять у

себя принимаемые риски или их часть, круг которых определен. Перестра-

ховщик по такому договору обязуется принимать обусловленные договором

риски. Факультативность предполагается для перестрахователя, а облигатор-

ная часть договора относится к перестраховщику. Для перестрахователя воз-

можны отбор рисков, которые будут переданы в перестрахование, а также

определение величины передачи. Перестраховщик, заключающий такой до-

говор, должен в достаточной степени доверять передающей компании, по-

скольку сбалансированность его портфеля зависит от нее. Для перестрахов-

щиков такой договор не всегда интересен, поскольку передач по нему не мо-

жет быть много, а ответственность достаточно велика. Кроме этого на приня-

тие таких рисков значительно большее влияние, по сравнению с нормальны-

ми рисками, оказывает конъюнктура, следовательно, ставки могут оказаться

ниже расчетных. Все это сказывается на сбалансированности портфеля. По-

этому зачастую перестраховщики отдают предпочтение обычному факульта-

тивному перестрахованию.

Облигаторно-факультативное перестрахование, как вполне понятно,

предполагает обязательность для перестрахователя, а факультативность для

перестраховщика. Естественно, что сфера применения этого договора в

принципе не ограничена, но наиболее часто такие договоры имеют компании

со своими филиалами. Эта форма договора дает возможность перестрахов-

щику контролировать страховую политику перестрахователя, что во взаимо-

отношениях независимых сторон не всегда желательно для уступающей ком-

пании, а значит, заключение такого договора становится возможным лишь

при определенных отношениях. Кроме этого, перестраховщику предоставле-

на возможность отбирать наиболее выгодные риски, что тоже нежелательно

для независимого перестрахователя, поскольку может или нарушить баланс

портфеля, или порождает дополнительные проблемы по размещению рисков.

⇐ Предыдущая 10 11 12 13 141516 17 18 19 Следующая ⇒