Особенности российского страхового рынка

⇐ ПредыдущаяСтр 10 из 20Следующая ⇒

За время становления и развития российского страхового рынка проявились некоторые черты, характерные только для этого рынка.

В начальный период с 1993 г. по 1995 г. распространился крайне опасный эксперимент в виде страхования ответственности за невозврат банковских кредитов. Многие новые страховые компании вместо того, чтобы постепенно развивать операции по имущественному страхованию, решают сразу заработать большие деньги страхованием кредитов. Страховой надзор совершил большую ошибку, когда дал разрешение страховать подобные банковские кредиты. Официально был закреплен такой непонятный вид страхования, как страхование ответственности заемщика за невозврат кредита, известный в развитых странах как страхование риска неплатежа.

Страхование риска неплатежа (non-payment risk insurance) - вид имущественного страхования; появился после окончания второй мировой войны в практике международного экономического сотрудничества и внешней торговли. В международных экономических связях значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и экспортно-импортные сделки на долгосрочных и среднесрочных кредитах. С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки во многих случаях производят страхование экспортных кредитов, или страхование от риска неплатежа. Страхование от этого риска частные страховые компании не производят. Страхование экспортных кредитов осуществляют специализированные учреждения и общества, обычно принадлежащие государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций. Так, в Великобритании страхование от таких рисков осуществляется правительственным департаментом гарантии экспортных кредитов, обществом " Индемнити", корпорацией " Ллойдз"; в ФРГ — обществом " Гермес"; во Франции обществом " КАФАС". Россия в экономических отношениях с развитыми странами также пользуется кредитами, гарантии по которым дает правительство. Поставляя промышленное оборудование или товары по внешнеторговым сделкам в кредит, западные фирмы-кредиторы прибегают к страхованию от риска неплатежа.

Согласно применяемым условиям страхования от риска неплатежа объектом страхования являются вытекающие из договора купли-продажи обязательства покупателя оплатить в указанный в договоре срок обусловленную сумму за полученные в кредит товары, которые являются предметом сделки. Страховщик обычно исключает из объема своей ответственности случаи неплатежа или задержек в платеже, если они произошли по следующим причинам: 1) поставка товара или оказанная услуга произведены с нарушением условий договора (отклонение от указанных сроков, несоответствие качества, количественная недостача и т.п.); 2) условия договора продажи или оказания услуг не соответствуют законодательным или другим требованиям страны-отправителя, получателя или транзита; 3) оплата не производится или не может быть произведена по мотивам, зависящим от страны-экспортера (например, согласно соответствующим распоряжениям властей, товары не приняты или приняты, но возвращаются).

Как правило, объем ответственности представляется в полной сумме, но 10—20% суммы покрытия остается на ответственности страхователя, что побуждает его принимать необходимые меры по предотвращению страховых случаев, а при их наступлении оказывать содействие в выполнении договорных обязательств. Важное условие договора страхования — срок ожидания платежа. Согласно этому условию, ответственность страховщика наступает не сразу после того, как по торговому договору или договору оказания услуг задержан платеж в обусловленное время или на оговоренную дату, а по истечении определенного срока, например, 60 — 90 дней. Этот срок необходим, чтобы выяснить причины неплатежа и принять меры по их устранению. Принимая во внимание специфику страхования от риска неплатежа, тарификация по нему требует индивидуального подхода к каждому конкретному случаю.

Последствиями такого вида страхования явились многочисленные арбитражные процессы, скандалы, аферы, подрыв доверия к страховым компаниям и страховому делу в целом. Довольно быстро большинство компаний поняли свою ошибку и перестали заключать новые договоры по страхованию ответственности за непогашение кредитов из-за чрезмерно высокого риска.

После 1994 г. началось увлечение различными видами возвратного страхования. Многие страховщики становятся своеобразными расчетными кассами по выплате зарплаты, помогая предприятиям в минимизации налогов. Это, естественно, вызвало отрицательную реакцию налоговых органов. Однако, многие страховые компании встали на ноги, используя эти схемы.

Схема работала следующим образом. Предприятие заключало на один год договор страхования своих сотрудников, а через определенное время страховая компания выплачивала застрахованному лицу ссуду. Росстрахнадзор неоднократно указывал, что получатель ссуды и заключивший договор должны быть одним и тем же лицом, т.е. выдача ссуд частным лицам, застрахованным за счет предприятия, противоречит действующему законодательству.

В конце 90-х годов власти также пытались запретить " зарплатные схемы", как, например, это было в 1998 г., когда Государственная налоговая служба намеревалась обложить подоходным налогом все выплаты страхового возмещения по договорам страхования жизни и имущества, которые будут включены в совокупный годовой доход, а на страховые услуги, как и на все остальные, хотели ввести 5-процентный налог с продаж. Однако по разным причинам эти планы не были реализованы.

Только 19 апреля 2002 г. Государственная Дума РФ приняла во втором чтении поправки к Налоговому кодексу, согласно которым стали облагаться налогом выплаты по договорам страхования жизни на срок менее 5 лет. В результате, зарплатные схемы, которые строились на базе таких договоров, стали невыгодными как для предпринимателей, так и для страховщиков. Предприятия лишились одной возможности уводить десятки миллиардов рублей от налогов, а страховщики потеряли порядка 100 млрд. рублей — треть премий, собранных с рынка.

На протяжении 2000 — 2001 гг. налоговые органы пытались наказать страховщиков, занимающихся такими схемами. Достаточно вспомнить историю, в которую попал глава Дзержинского филиала Промышленно-страховой компании г. Нижнего Новгорода. В марте 2001 г. местные налоговики подсчитали, что директор филиала сэкономил тамошним предприятиям около 1, 5 млн. руб. Суд приговорил его к 8 годам лишения свободы. Однако страховщик был, тем не менее, оправдан в середине 2001 г., но его урок хорошо усвоен всеми страховщиками.

И хотя страховщики приветствовали меры по пресечению " зарплатных схем", это кажется довольно странным, потому что эти схемы занимают большое место в деятельности многих страховых компаний. Так, если в 2001 г. весь российский рынок собрал порядка $10 млрд. и примерно $5 млрд. из них - сборы по страхованию жизни. А если более 70% от сборов по страхованию жизни - это " серые схемы", то получается, что на легальной оптимизации налогов страховщики за 2001 г. собрали около $3, 5 млрд.

Для предпринимателей страховые схемы очень выгодны, так как позволяют недоплачивать в бюджет львиную долю весьма высоких налогов. Операции по страхованию не облагаются ни единым социальным налогом (35, 6% от фонда оплаты труда), ни налогом на добавленную стоимость (18% НДС). Вся страховая схема обходится предприятию в среднем в 8 — 12% от фонда оплаты труда. По неофициальным данным, из-за применения " зарплатных схем" в 2001 г. государственный бюджет недополучил несколько десятков миллиардов долларов.

Вопрос в том, как будет осуществляться контроль за исполнением законодательства, согласно которому " зарплатные схемы" будут облагаться налогом. В противовес этому страховщики, наверное, придумают, как помочь своим клиентам, и тогда следует ожидать еще более сложные схемы.

27 ноября 1992 г. был принят Закон № 4015-1 " О страховании".

Закон регулировал отношения в области страхования между страховыми организациями, гражданами и предприятиями и устанавливал основные принципы государственного регулирования страховой деятельности. В законе оговаривалось, что законодательными актами Российской Федерации могут устанавливаться ограничения при создании иностранными юридическими лицами и иностранными гражданами страховых организаций на территории Российской Федерации (ст. 6). Государственный надзор за страховой деятельностью призвана осуществлять Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор), основная функция которого — выдача лицензий на осуществление страховой деятельности, контроль за обоснованностью страховых тарифов и за обеспечением платежеспособности страховщиков, установление правил формирования и размещения страховых резервов. Росстрахнадзор был вправе требовать отчетность о страховой деятельности от страховщиков и при выявлении нарушений приостанавливать действие лицензий или отзывать лицензии. Первым руководителем Росстрахнадзора был назначен Юрий Степанович Бугаев, профессиональный страховщик, ранее возглавлявший Госстрах РСФСР.

В конце 1996 г. функции Росстрахнадзора были переданы Департаменту страхового надзора Министерства финансов России.

О роли страхового надзора говорит тот факт, что начиная с ноября 1992 г. до ноября 1996 г. были отозваны лицензии у 460 страховых компаний, а у 680 компаний были приостановлены лицензии на определенный период времени. Такие строгости, безусловно, играли большую роль при формировании способов контроля, равно как и повышения ответственности отечественных страховщиков.

Дальнейшее совершенствование страхового законодательства было вызвано политическими и экономическими изменениями в стране после 1992 г., проявившимися противоречиями между страховым законодательством и правительственными постановлениями, необходимостью более широкого допуска иностранцев в связи с готовящимся вступлением России во Всемирную Торговую Организацию (ВТО).

В декабре 1995 г. Госдума после 3-го чтения одобрила новую версию страхового закона, которая была разработана соответствующим комитетом Думы. В этом законе предусматривалось участие иностранного капитала в российских страховых организациях в размере, не превышающем 49%. Однако президент Б.Н.Ельцин наложил вето на этот законопроект, требуя его доработки в свете проводящихся экономических реформ. В соответствии с пожеланиями президента в течение 1996 г. действующий закон о страховании несколько раз корректировался. В декабре 1996 г. президент, рассмотрев новую редакцию закона, пришел к заключению, что обновленный закон в таком виде не нужен и будет достаточно изменить и расширить главу 48 ГК РФ, которая имеет дело со страхованием, и эта измененная глава устранит все противоречия страхового закона.

Однако любые изменения Гражданского кодекса требовали одобрения двух палат российского парламента, и они должны были занять много времени. В конце концов, был достигнут консенсус, и 31 декабря 1997 г. президент подписывает принятый Государственной Думой и одобренный Советом Федерации федеральный закон о внесении изменений и дополнений в ФЗ " О страховании", получивший в результате преобразований новое наименование — ФЗ " Об организации страхового дела в Российской Федерации". В законе были учтены все предложения президента. Однако ст.6, предусматривающая установление ограничений при создании иностранцами страховых организаций в России, осталась без изменений.

В целях повышения финансовой устойчивости страховых компаний ст. 25 Закона устанавливала минимальный размер оплаченного капитала для получения лицензии на осуществление страховой деятельности: не менее 25 тысяч минимальных размеров оплаты труда /МРОТ/ при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни; не менее 35 тысяч МРОТ при проведении страхования жизни; не менее 50 тысяч МРОТ при проведении исключительно перестрахования.

Появление страхового законодательства дало толчок развитию отечественного страхового рынка. Некоторым компаниям уже исполнилось более 10—12 лет, что довольно много для бурного периода становления рыночной экономики страны.

СОАО " Национальная Страховая Группа" (НСГ) - создана в апреле 1994 г., находится сегодня в первой пятерке крупнейших страховщиков России. Клиентами НСГ являются более 2000 организаций и предприятий различных форм собственности, и около 150000 физических лиц. Региональные подразделения НСГ работают более чем в 20 субъектах РФ, сохраняя высокий имидж надежности, конкурентоспособности и профессионализма. Стратегия развития компании предполагает дальнейшее расширение филиальной сети соответственно современным условиям и состоянию российского страхового рынка. В 2004 г. НСГ стала лауреатом Российской общественной премии в области страхования " Золотая Саламандра", единственного в своем роде знака качества страховых услуг на российском страховом рынке.

ОСАО " РЕСО-Гарантия" основано 18 ноября 1991 г. Это универсальная страховая компания с лицензией на 80 видов страховых услуг.

Страховая Компания " Согласие" была учреждена в сентябре 1993 г. По мере своего развития компания вышла на открытый рынок страховых услуг. На сегодняшний день " Согласие" является универсальной страховой компанией, предлагающей около 80 видов страхования. " Согласие" входит в десятку крупнейших страховых компаний России и относится к числу ведущих компаний по страхованию транспорта, имущества предприятий и ответственности.

В 2012 г. АО Военно-страховая компания (ВСК) отметила 20-летний юбилей. С ноября 2001 г. ВСК предлагает свои услуги под новым торговым названием - " Страховой Дом ВСК". Компания сменила имидж в связи с изменением корпоративной философии и идеологии. Ориентация на стиль жизни клиента стало фундаментом Страхового Дома ВСК, подтвердившего наивысший национальный рейтинг А++ (" Высокий уровень надежности с позитивными перспективами" ), который был присвоен компании два года назад рейтинговым агентством " Эксперт РА".

Среди западных компаний, появившихся в последние годы, есть и такие, которые пытаются внедрить на отечественный рынок некоторые новые страховые продукты. Например, Компания SWS Saving World System, S.A., зарегистрированная в Швейцарии, но управляемая российскими менеджерами, довольно успешно продвигает т.н. фондовое страхование (unit-linked life insurance). Это вид страхования жизни, в котором страховая сумма зависит от доходности инвестиционного портфеля, состоящего из паев взаимных фондов юнитов (units). Каждая страховая премия, вносимая страхователем, состоит из двух частей: одна часть используется на формирование страхового фонда, связанного со страхуемыми рисками (как правило, страхуется жизнь и дожитие застрахованного на определенный срок), и накопительной или инвестиционной составляющей, непосредственно инвестируемой во взаимные фонды. Преимуществами инвестиций в фонды являются: надежность, обеспечиваемая жестким контролем за деятельностью фондов со стороны государственных органов; снижение операционных расходов за счет экономии на масштабе; более широкая и профессиональная диверсификация вложений. Страхователь имеет право в любой момент отказаться от полиса фондового страхования; в этом случае ему выплачивается т.н. " выкупная стоимость" (surrender value), представляющая собой текущую стоимость паев фондов минус издержки. Здесь страхователи имеют возможность самостоятельно управлять своими инвестициями либо перепоручают управление профессиональным фондовым менеджерам. Отличием фондового страхования от прямых инвестиций в том, что страховая выплата привязана к определенным событиям в жизни застрахованного лица, а также гарантирует страхователю или выгодоприобретателю страховую защиту. Фондовое страхование пользуется большой популярностью в экономически развитых странах за счет преимуществ в налогообложении и большей прозрачностью по сравнению с обычными видами страхования. Учитывая большое будущее у накопительных видов страхования, особенно после вступления России в ВТО, опыт российских менеджеров подобных компаний окажется востребованным.

Компания ОАО «Росгосстрах» была образована в феврале 1992 г. - правопреемник Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 г.

С распадом СССР Госстрах претерпел большие изменения. Республиканские управления государственного страхования отошли в ведение независимых государств и преобразованы либо в акционерные общества, либо продолжают действовать в качестве управления государственного страхования соответствующей республики. В России Госстрах практически распался на ряд самостоятельных дочерних компаний, а Центральное Управление в Москве приняло на себя функции контроля и координации их деятельности, международной деятельности и перестрахования, обучения кадров, рассмотрения проблем, связанных с выплатой возмещения по старым договорам имущественного страхования, компенсации по договорам страхования жизни. Исчезло обязательное страхование имущественных рисков.

Сегодня Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой холдинг. Он включает ОАО «Росгосстрах», три крупные региональные и семь межрегиональных страховых компаний «Росгосстрах». ОАО «Росгосстрах» - единственная, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. Общая численность сотрудников, занятых в системе Росгосстраха, превышает 70 тысяч человек. Среди них свыше 40 тысяч страховых агентов компании.

⇐ Предыдущая 5 6 7 8 91011 12 13 14 Следующая ⇒