Особенности борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в России и таможенными органами стран ЕАЭС

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 8Следующая ⇒

Россия, так же, как и другие государства, регулирует процесс легализации и отмывания доходов, полученных преступным путем с помощью работы различных служб (налоговых, таможенных, финансовых организаций и банков), которые действуют в рамках принятого законодательства.

Федеральным законом «О таможенном регулировании в Российской Федерации» на таможенные органы возложена функция по обеспечению в пределах своей компетенции мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу валюты государств - членов Таможенного союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков.[45]

В целях реализации данного закона таможенные органы осуществляют сбор информации о трансграничном перемещении наличных денежных средств и денежных инструментов. Ведётся база данных, в которую вносятся сведения о перемещении сумм, превышающих в эквиваленте 10000 долларов за одну поездку. Информация такого рода передаётся в правоохранительные органы и подразделения финансовой разведки.

Глава 22 действующего Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает ответственность за преступления в сфере экономической деятельности, в частности предусматривает статьи о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества (ст.174), также меры ответственности за их нарушение в виде штрафа от ста до одного миллиона рублей, либо лишением свободы на срок от двух до семи лет, в зависимости от квалифицирующих признаков данного деяния.

Так по статье 200.1 УК РФ (контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов) возбуждено 76 уголовных дел в 2014 году (в 2013 году – 95 дел). Доля контрабанды от общего количества возбужденных уголовных дел за 2014 года составила 62% (за 2013 год – 73%).

Также таможенными органами Российской Федерации возбуждено 1 уголовное дело по статье 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления).

Размер незаконно перемещенных наличных денежных средств и (или) денежных инструментов составил более 228 млн. рублей (по уголовным делам, возбужденным по ст. 200.1 УК России) в 2014 году (в 2013 году – 67, 5 млн. рублей), размер незаконно переведенной иностранной валюты и валюты Российской Федерации (по уголовным делам, возбужденным по ст. 193.1 УК России) составил свыше 8, 7 млрд. рублей.[46]

Законодательством РФ предусмотрена также административная ответственность за нарушения в области легализации доходов. Если на момент проверки организацией не разработаны, не утверждены и не направлены на согласование правила внутреннего контроля, то ею нарушены требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля в соответствии со ст. 15.27 КоАП РФ «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»[47]. Максимальным наказанием за такое правонарушение для юридических лиц является наложение штрафа в размере от пятидесяти тысяч до одного миллиона рублей.

Таможенные органы в рамках осуществления государственного контроля обеспечивают в соответствии с международным договором государств - членов Таможенного союза меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу Таможенного союза валюты государств - членов Таможенного союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков.[48]

Таможенные органы во взаимодействии с правоохранительными и уполномоченными органами принимают меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза в соответствии с Договором о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза, [49] Договором о Таможенном кодексе Таможенного союза от 27 ноября 2009 года, [50] Договором о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза от 5 июля 2010 года.[51]

14 декабря 2012 года принят Государственной Думой и одобрен Советом Федерации 19 декабря 2012 годаФедеральный закон «О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза».[52]

Договор подготовлен с учётом рекомендаций экспертов Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).[53] Позволил законодательно наделить таможенные органы полномочиями приостанавливать перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов в случае получения от правоохранительных органов или органов финансового мониторинга информации о причастности перемещаемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов к легализации преступных доходов или финансированию терроризма.[54]

Таможенные органы осуществляют контроль за перемещением наличных денежных средств и (или) денежных инструментов с использованием сведений, заявленных в таможенной декларации, в соответствии с таможенным законодательством ТС и законодательством государств-членов, таможенные органы которых осуществляют такой контроль.

Решением Комиссии Таможенного союза от 18 июня 2010 года № 287 утверждена форма пассажирской таможенной декларации и порядок ее заполнения. Этим нормативным правовым актом установлено, что в случае перемещения через таможенную границу Таможенного союза наличных денежных средств и дорожных чеков в сумме, превышающей эквивалент 10000 долларов США, декларантом заполняется дополнительный формуляр пассажирской таможенной декларации – «Декларация наличных денег». Принят Решением Межгосударственного совета Евразийского экономического сообщества от 5 июля 2010 года № 51 Договор «О порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза», в соответствии с которым установлена необходимость указания в пассажирской таможенной декларации сведений о физическом лице, перемещающем денежные средства и (или) денежные инструменты, об источнике наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, их владельцах, а также о предполагаемом их использовании, о маршруте и способе перевозки наличных денежных средств и (или) денежных инструментов. Согласно Договору без письменного декларирования разрешен единовременный ввоз или вывоз наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США.

При единовременном ввозе или вывозе наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, указанные денежные средства и (или) дорожные чеки подлежат таможенному декларированию в письменной форме путем подачи пассажирской таможенной декларации на всю сумму ввозимых наличных денежных средств и (или) дорожных чеков.

Единовременный ввоз или вывоз физическим лицом наличных денежных средств и (или) дорожных чеков на общую сумму, равную либо не превышающую в эквиваленте 10 тысяч долларов США, может быть задекларирован в письменной форме по желанию физического лица.^{^[55]}

Лицо, добровольно сдавшее наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, указанные в статье 200.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, освобождается от уголовной ответственности, если в его в действиях не содержится иного состава преступления.[56] Не могут признаваться добровольной сдачей наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, указанных в настоящей статье, их обнаружение при применении форм таможенного контроля, их изъятие при задержании лица, а также при производстве следственных действий по их обнаружению и изъятию.

Таможенные органы отказывают в принятии (регистрации) таможенной декларации в случае, если лицом, перемещающим через таможенную границу ТС наличные денежные средства и денежные инструменты, в дополнительном формуляре пассажирской таможенной декларации «Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов» или декларации на товары не указаны сведения, указание которых является обязательным в соответствии с таможенным законодательством.[57] В случае отказа лица от указания недостающих сведений перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не допускается.

Таможенный орган приостанавливает перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов на основании информации, предоставляемой ему правоохранительными органами или уполномоченным органом, и незамедлительно информирует об этом орган, предоставивший соответствующую информацию. Она должна содержать:

- для физических лиц: фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество, дата и место рождения, гражданство;

- для юридических лиц: наименование организации, организационно-правовая форма, адрес местонахождения.

При наличии дополнительно указываются следующие сведения:

- вид и реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата выдачи документа (для физических лиц);

- идентификационный (учетный) номер плательщика налогов, сборов (пошлин) или аналогичный номер, присвоенный в стране регистрации (для юридических лиц);

- сведения о маршруте, включая страну убытия/прибытия, дату, вид и номер транспортного средства или рейса;

- иные сведения, имеющиеся у уполномоченного органа и (или) правоохранительных органов, которые, по их мнению, могут упростить идентификацию лица, перемещающего наличные денежные средства и (или) денежные инструменты.

Ответственность за достоверность и обоснованность предоставленной в таможенный орган информации, на основании которой перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов приостановлено, несет орган, предоставивший эту информацию.

Уполномоченный орган государства в течение трех рабочих дней после дня получения данной информации от таможенного органа этого государства принимает решение либо о возврате наличных денежных средств и денежных инструментов, перемещение которых приостановлено; либо о направлении в правоохранительные органы материалов и информации о возможной связи наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и (или) финансированием терроризма, необходимых для принятия решения. О принятом решении уполномоченный орган незамедлительно информирует соответствующий таможенный орган.[58]

Правоохранительный орган, получивший информацию от таможенного органа или уполномоченного органа о приостановлении перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, в течение 30 календарных дней после дня приостановления перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов принимает одно из следующих решений:

решение о возврате наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено;

процессуальное решение об изъятии (аресте) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых было приостановлено.

О принятом решении правоохранительный орган незамедлительно информирует соответствующий таможенный орган.

В случае принятия процессуального решения об изъятии (аресте) наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых было приостановлено, правоохранительный орган в течение одного рабочего дня после дня принятия такого решения уведомляет об этом в письменной форме лицо, которое перемещало наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, перемещение которых приостановлено.

Срок приостановления перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов не может превышать 30 календарных дней после дня приостановления их.

При приостановлении перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов таможенным органом составляется акт в двух экземплярах по форме, утвержденной Решением Комиссии Таможенного союза, один из которых передается лицу, перемещающему наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, другой остается в таможенном органе.

Хранение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, осуществляется таможенными органами в порядке, установленном законодательством Стороны, таможенным органом которой перемещение наличных денежных средств и (или) денежных инструментов приостановлено.

При получении решения уполномоченного органа или правоохранительного органа о возврате наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, таможенный орган в течение одних суток в письменной форме, заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении, информирует лицо, которое перемещало наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, перемещение которых приостановлено, о возврате наличных денежных средств и (или) денежных инструментов.

При непоступлении в таможенный орган в течение предельного срока какого-либо решения уполномоченного органа или правоохранительного органа таможенный орган в течение одних суток принимает решение о возврате денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, и в письменной форме заказным почтовым отправлением, в котором указывается место, где могут быть получены наличные денежные средства, с уведомлением о вручении информирует лицо, которое перемещало эти средства об их возврате.

Предельный срок хранения подлежащих возврату наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, перемещение которых приостановлено, составляет четыре месяца с даты вручения почтового отправления, указанной в уведомлении о вручении, либо с даты получения таможенным органом уведомления о невозможности вручения почтового отправления.

В случае, если наличные денежные средства и (или) денежные инструменты, перемещение которых приостановлено, не востребованы лицом или его уполномоченным представителем в сроки, установленные статьей Договора, они подлежат обращению в собственность государства в соответствии с законодательством государства, таможенным органом которого перемещение приостановлено. Обращенные в собственность государства наличные денежные средства и (или) денежные инструменты могут быть возвращены заинтересованному лицу в судебном порядке.[59]

Государства-члены ТС осуществляют обмен информацией, содержащейся в базах данных, между уполномоченными органами, правоохранительными органами и таможенными органами Сторон в соответствии с отдельными международными договорами.[60]

Исходя из вышесказанного можно прийти к выводу, что таможенные органы осуществляют огромную и довольно эффективную работу по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем, связанную со сбором информации о трансграничном перемещении наличных денежных средств и денежных инструментов, с приостановлением их перемещения, а также взаимодействия с иными компетентными органами, что позволяет должным образом охранять национальную экономику от проникновения на ее территорию преступных доходов.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 Следующая ⇒