Архитектура Аудит Военная наука Иностранные языки Медицина Металлургия Метрология
Образование Политология Производство Психология Стандартизация Технологии 


Глава 1. Теоретико-правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем




Содержание

Введение……………………………………………………………………………..4

Глава 1. Теоретико-правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем………………………….……………………........8

1.1 Понятие и содержание легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем …………………………………………………………………..8

1.2 Правовое регулирование отношений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем………………………………………………………………….......................17

1.3 Мировой опыт в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем…………………………………………………...27

Глава 2. Особенности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС………………………………………………………….…..............................37

2.1. Органы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем……………………………………………………………...…..37

2.2 Особенности борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем в России и таможенными органами стран ЕАЭС...……………………….46

2.3. Основные проблемы, возникающие при борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС……………………………………………………………....................56

Глава 3. Анализ судебной практики и пути совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………………………...65

3.1 Анализ судебной практики при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем……………………………………...…65

3.2 Основные направления совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………………………………………........................................76

Заключение……………………………………………………………….…………87

Список использованных источников………………………………………...........90

Приложения…………………………………………………………………………98

Введение

Данная работа является довольно актуальной на сегодняшний момент. Современная система международной торговли подвержена широкому диапазону рисков и имеет достаточно уязвимых сторон, которыми могут воспользоваться криминальные организации и лица, финансирующие террористов. Отчасти это обусловлено огромными торговыми потоками, на фоне которых трудно отследить отдельные транзакции, сложными сделками, включающими многократные операции с иностранной валютой и использование разнообразных соглашений о торговом финансировании, проблемой смешивания средств законного и незаконного происхождения, а также недостатком ресурсов, который в большинстве своем испытывают таможенные органы при выявлении подозрительных торговых операций.

В настоящее время одной из важнейших задач таможенных органов является осуществление контроля при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным в отношении товаров, ввозимых на таможенную территорию стран ЕАЭС. Отмывание денег в торговой сфере является важным каналом преступной деятельности и с учетом роста объемов международной торговли представляет собой один из основных рисков ОД и финансирования терроризма. При этом по мере введения все более эффективных требований, направленных на противодействие другим способам отмывания денег, ожидается, что привлекательность использования сферы торговли для подобных преступлений усилится.

Дабы избежать недобросовестного поведения со стороны участников внешнеэкономической деятельности, в целях предотвращения нарушения законодательства, таможенные органы ведут активную деятельность по борьбе с легализацией доходов, полученных преступным путем

Поэтому на данный момент очень актуальным является совершенствование деятельности таможенных органов. Она – предмет особого внимания и объект всестороннего исследования со стороны юридической науки, а также в связи с усовершенствованием методов и способов защиты от ввоза на территорию Таможенного союза ЕАЭС с нарушением валютного и таможенного законодательства.



Для решения этих задач таможенным органам необходимо развивать сотрудничество с другими странами и пользоваться уже не только национальным таможенным законодательством, но и международными правовыми актами (соглашениями) в сфере таможенного дела. Иными словами, Россия нуждается в расширении сотрудничества с международными и финансовыми институтами.

Актуальность работы заключается в том, что с каждым годом увеличиваются и разрастаются торговые связи Российской Федерации с другими государствами и защита отечественной экономики таможенными органами от проникновения на территорию страны и сокрытия нелегальных денежных средств занимает важное место в регулировании внешнеэкономической деятельности страны.

Актуальность темы выпускной квалификационной работы также связана со значительным распространением исследуемого явления и заключается в необходимости разработки рекомендаций по совершенствованию работы в рассматриваемой области.

Нормативно-теоретическую базу работы составили международные нормативно-правовые акты (договоры, соглашения, конвенции), Таможенный Кодекс ТС, Уголовный Кодекс РФ, Кодекс об административных правонарушениях, федеральные законы, подзаконные нормативные правовые акты, направленные на урегулирование отношений в области таможенного контроля при перемещении товарных знаков.

Целью работы является комплексный анализ правовых основ и содержания отношений, складывающихся в процессе таможенного контроля при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Исходя из намеченной цели, поставлены следующие задачи исследования:

- изучить и проанализировать понятие, виды и способы (отмывания) легализации доходов, полученных преступным путем;

- рассмотреть правовое регулирование отношений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- проанализировать мировой опыт в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;

- изучить деятельность государственных органов по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем;

- изучить особенности борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем в России и таможенными органами стран ЕАЭС;

- выявить основные проблемы, возникающие при борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС;

- проанализировать судебную практику при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем;

- охарактеризовать основные направления совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Объектом работы являются общественные отношения, возникающие в процессе осуществления таможенного контроля в рамках борьбы с преступными доходами, перемещаемыми через таможенную границу.

Предметом работы являются нормативные положения таможенного, и иных отраслей права, которые определяют функционирование института таможенного контроля при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы познания (анализ и синтез; дедукция и индукция; диалектический, системный, функциональный и т.д.) и частнонаучные (специально-юридический, формально-юридический, сравнительно-правовой) методы.

Структура работы обусловлена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, включающих восемь параграфов, заключения и списка использованных источников, приложений.

 

Глава 2. Особенности противодействия легализации доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС

Глава 3. Анализ судебной практики и пути совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Заключение

 

Осуществляя защиту национальной экономики от нелегальных доходов, таможенные органы контролируют в пределах своих полномочий перемещение товаров с нарушением таможенного или валютного законодательства в части противодействия отмыванию доходов, полученных преступных путем.

Отмыванием денег признается процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение. Поэтому необходимость борьбы с легализацией преступных доходов осознается как на международном, так и на национальном уровнях. С этой целью разработаны ряд международных договоров, регулирующих отношения в данной сфере, а также в рамках национального законодательства – внутренние нормативно-правовые акты.

Правовое регулирование борьбы с отмыванием доходов осуществляется на основе Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза, который предоставляет таможенным органам полномочия приостанавливать перемещение наличных денежных средств в случае получения от правоохранительных органов или органов финансового мониторинга информации о причастности перемещаемых наличных денежных средств и (или) денежных инструментов к легализации преступных доходов или финансированию терроризма. Также таможенные органы вправе осуществлять контроль за перемещением наличных денежных средств и (или) денежных инструментов с использованием сведений, заявленных в таможенной декларации, в соответствии с таможенным законодательством ТС и законодательством государств-членов, таможенные органы которых осуществляют такой контроль.

Действующим законодательством установлены гражданская, административная и уголовная ответственность в случаях нарушения законодательства по борьбе с теневыми доходами. Таможенные органы вправе возбуждать уголовные дела и передавать их на рассмотрение в суд.

В настоящее время в Российской Федерации существует достаточное количество компетентных органов по противодействию легализации преступных денежных средств, которые реализуя свои полномочия, обеспечивают защиту отечественной экономики от разрасрастания на ее территории объемов теневых доходов, которые могут быть направлены на финансирование терроризма, производство и сбыт оружия, наркотических средств, и др. преступные расходы.

Несмотря на довольно эффективную работу таможенных органов, направленную на обеспечение защиты от легализации доходов, полученных преступным путем существует ряд проблем в этой области, таких как: завышение и занижение стоимости товаров и услуг в счетах-фактурах; выставление нескольких счетов-фактур на одну международную торговую сделку; занижение объемов отгружаемого товара или предоставляемых услуг участниками ВЭД; указание в документах не соответствующих действительности качества или видов товаров и услуг; слабая подготовка сотрудников таможенных органов сотрудников, неэффективное применение новых технологий.

В связи с этим назревает необходимость принятия мер по совершенствованию борьбы с отмыванием доходов таможенными органами ТС. Они должны быть направлены на усиление контроля за достоверностью декларирования товаров; укрепление взаимодействия с российскими, зарубежными и международными органами и организациями в борьбе отмыванием преступных доходов; повышение информатизации и информационной прозрачности деятельности таможенных органов и ряд других мер.

Только при комплексном анализе существующих проблем в области борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, учета всех недоработок законодательства, активной работы таможенных органов по совершенствованию обеспечения защиты от теневых доходов, активное и оперативное взаимодействие их с корпорациями и финансовыми учреждениями сделает возможным предотвращения попадания на рынок стран ЕАЭС, и российский в частности, незаконной валюты и валютной выручки.

II. Книги

30. Алиев В. М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: дис. ... д-ра юрид. наук / В.М. Алиев. – М., 2001. 227 c.

31. Галкин А. А. Актуальные вопросы взаимодействия российских кредитных организаций, органов надзора и государственных органов в процессе реализации положений российского законодательства и международных стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Материалы третьей международной научно-практической конференции «Современные мировые тенденции развития системы противодействия отмыванию преступных доходов и российское законодательство» / А. А. Галкин. – М., 2005. – 135 с.

32. Даниленко Н.Н., Жубрин Р.В., Ларьков А.Н., Степанков Д.В. Выявление легализации преступных доходов / Н. Н. Даниленко, Р. В. Жубрин, А. Н. Ларьков, Д. В. Степаньков. – М., 2010. – 102 с.

33. Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты / Р. В. Жубрин. – М.:Волтерс Клувер, 2011. – 339 с.

34. Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма / В. А. Зубков, С. К. Осипов. – М., 2010. – 291 с.

35. Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: дис. ... д-ра юрид. наук / Э. А. Иванов. – М., 2012. – 260 с.

36. Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20.12.1998 // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. – Вып. XLVII. М. – 1994. – 133 – 157 с.

37. Коряковцев В.В., Питулько К.В. Комментарий к Федеральному закону «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» / В.В. Коряковцев, К. В. Питулько. – СПб., 2003. – 225 с.

38. Лавров В.В., Степанков Д.В. Юридическая ответственность за легализацию доходов, полученных преступным путем, по российскому законодательству / В. В. Лавров, Д. В. Степанков. – Н. Новгород, 2012. – 148 с.

39. Лунеев В. В. Преступность ХХ века (мировые, региональные и российские тенденции) / В. В Лунеев. – М., 2010. – 499 с.

40. Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных доходов / В. Н. Мельников, А. Г. Мовсесян. – М., 2010. – 224 с.

41. Полевой В. А. Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства // дис. канд. экон. наук. / В. А. Полевой. – СПб.: Высшая школа, 2004. – 225 с.

42. Попов Ю.Н., Тарасов М.Е. Теневая экономика в системе рыночного хозяйства / Ю.Н Попов, М. Е. Тарасов. – М., 2005. – 315 c.

43. Третьяков В. И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов: автореф. дис. д-ра юрид. наук / В. И. Третьяков. – Ростов н/Д., 2009. –184 с.

III. Статьи из научных сборников и сериальных изданий

 

44. Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем / Д. И. Аминов // Журнал российского права. – 2008. – №2. – С. 15.

45. Бельянинов А. А. Таможенный союз – основа политической интеграции. Особенности внешней и внутренней экономической политики в условиях глобализации и интеграции на постсоветском пространстве. / А. А. Бельянинов // Таможня. – 2013. – № 10. – С. 14.

46. Волеводз А. Г. Финансовые механизмы легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, связанные с их переводом за границу. / А. Г. Волеводз // Банковское право – 2012. – № 3. – С. 64-77.

47. Волков Ю.Л., Танющева Н.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) / Ю. Л. Волков, Н. Ю. Танющева // Деньги и кредит. – 2012. – № 7. – С. 50.

48. Грекова Е. Н. Как «отмывают» капитал / Е. Н. Грекова // Российская газета. – 2014. – № 13. – С. 55.

49. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Федеральной таможенной службы на 2011 – 2013 годы.

50. Денисюк М. Семинар по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма / М. Денисюк // Законность и правопорядок. – 2012. – № 4. – С. 49.

51. Зыкова Т. А. Тайны банка больше нет / Т.А. Зыкова // Российская газета - Столичный выпуск. – №5864 (191). – C. 17.

52. Кукуцца О. Отмывание денег и мировая экономика.// Геоэкономика. –2009. – №1. – С. 17.

53. Лаврикова Н. Ю. Развитие системы принципов противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в таможенных органах / Н. Ю Лаврикова // Инновационность экономики России и процессы глобализации: материалы интернет-конференции, 21 ноября – 23 декабря 2011 / Рос. экон. ун-т им. Г.В. Плеханова. – 2012. – С.48-52.

54. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем / В. Д. Ларичев // Государство и право. – 2012. – № 11. – С. 100.

55. Линников А. Противодействие отмыванию нелегальных доходов // Экономика и жизнь. – 2012. – № 34. – С. 35.

56. ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. – 2012. – № 8. С. 33.

57. Мухина О.А. Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в Швейцарии / О. А. Мухина // Финансовое право. – 2008. – № 9. – С. 20-24.

58. Мэрфи Д. Действия Канады в связи с Конвенцией ООН против коррупции / Д. Мэрфи // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2009. – № 8. – С. 113.

59. Чекушина Т. С. Залог успеха борьбы с отмыванием «грязных» денег / Т. С. Чекушина // Современное право. – 2014. – № 9. – С. 45.

 

III. Интернет-ресурсы

60. Коллегия ФТС России рассмотрела вопросы таможенного контроля после выпуска товаров и противодействия отмыванию денег // http://www.vch.ru.

61. Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации в период с января по сентябрь 2013 года // http://www.customs.ru.

62. Ратифицирован договор о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём// http://www.kremlin.ru.

63. Судебные и нормативные акты РФ. Постановление от 20 декабря 2011 г. http://www. sudact.ru.

64. Судебные решения РФ. http: // Cудебные решения.рф.

65. ФТС России в 2013 году: цифры и факты // http://www.customs.ru


[1] Алиев В.М. Теоретические основы и прикладные проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем: дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2001. С. 59.

[2] Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20.12.1998 // Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. М. 1994. С. 133 – 157.

[3] Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) // Собрание законодательства РФ. 2003. № 3. Ст. 203

[4] Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансировании терроризма» // Собрание законодательства РФ. 13.08.2001. № 33 (часть I). Ст. 3418.

[5] Третьяков В.И. Организованная преступность и легализация криминальных доходов: автореф. дис. д-ра юрид. наук. Ростов н/Д., 2009. С. 14-15.

[6] Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с отмыванием денег, полученных преступным путем // Государство и право. 2012. № 11. С. 100.

 

[7] Лунеев В.В. Преступность ХХ века (мировые, региональные и российские тенденции). М., 2010. С. 499.

[8] Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал российского права. 2008. №2. С. 15.

 

[9] Попов Ю.Н., Тарасов М.Е. Теневая экономика в системе рыночного хозяйства. М., 2005.

[10] Грекова Е. А. Как «отмывают» капитал // Российская газета. 2014. № 2. С. 17.

[11] Чекушина Т. С. Залог успеха борьбы с отмыванием «грязных» денег // Современное право. 2014. № 9. С. 45.

 

[12] Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. М.:Волтерс Клувер, 2011. С. 12.

[13] Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал российского права. 2008. №2. С 15.

[14] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 32.

[15] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 33.

[16] Конвенция Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ //Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации. Вып. XLVII. 1994. C. 133 – 157.

[17] Линников А. Противодействие отмыванию нелегальных доходов // Экономика и жизнь. 2012. № 34. С. 35.

[18] Ольгинская И.Г., Коломытцева О.Н. Противодействие легализации преступных доходов: опыт Великобритании // Пути повышения эффективности взаимодействия подразделений МВД РФ с другими государственными органами в области противодействия легализации преступных доходов. Н. Новгород, 2005.

[19] Кукуцца О. Отмывание денег и мировая экономика.// Геоэкономика. 2009. №1. С. 17.

[20] Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. –

М.:Волтерс Клувер, 2011. С. 339.

[21] Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. –

М.:Волтерс Клувер, 2011. С. 339.

[22] Мухина О.А. Правовое регулирование противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в Швейцарии // Финансовое право. 2008. N 9. С. 20-24.

[23] Иванов Э.А. Система международно-правового регулирования борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем: дис. ... д-ра юрид. наук. М., 2012. С. 60.

[24] Денисюк М. Семинар по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма // Законность и правопорядок. 2008. № 4 (8). С. 49.

[25] Мэрфи Д. Действия Канады в связи с Конвенцией ООН против коррупции // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. 2009. № 8. С. 113.

[26] Линников А. Противодействие отмыванию нелегальных доходов // Экономика и жизнь. 2012. № 4. С 35-39.

[27] Волков Ю.Л., Танющева Н.Ю. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (региональная ситуация) // Деньги и кредит. 2012. № 7. С. 50.

[28] Мельников В.Н., Мовсесян А.Г. Противодействие легализации преступных доходов. М., 2010. С. 224.

[29] Даниленко Н.Н., Жубрин Р.В., Ларьков А.Н., Степанков Д.В. Выявление легализации преступных доходов. М., 2010. С. 102.

[30] Зубков В.А., Осипов С.К. Российская Федерация в международной системе противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма. М., 2010. С. 291.

[31] Указ Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 года № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» [в ред. Указа Президента РФ от 20.01.2015 № 26] // Собрание законодательства РФ. 18.06.2012. № 25. Ст. 3314.

[32] Жубрин Р.В. Борьба с легализацией преступных доходов: теоретические и практические аспекты. М.:Волтерс Клувер, 2011. С. 43.

[33] Указ Президента Российской Федерации от 13 июня 2012 года № 808 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» [в ред. Указа Президента РФ от 20.01.2015 № 26; вступил в силу с 20 января 2015 года] // «Собрание законодательства РФ». 18.06.2012. № 25. Ст. 3314.

[34] Положение о Федеральной службе страхового надзора от 30 июня 2004 г. № 330 [утратил силу в связи с изданием Постановления Правительства РФ от 26.04.2011 № 326]: (в ред. от 27.12.2010 г ) // Собрание Законодательства РФ. 2004. № 28. Ст. 2904.

[35] Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» [в ред. Федерального закона от 06.04.2015 N 82-ФЗ] // Собрание Законодательства РФ. 1996. № 17. Ст. 1918.

[36] Постановление Правительства РФ от 16 марта 2009 г. № 228 «О Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций» [в ред. Постановления Правительства РФ от 27.12.2014 N 1581 ] // Собрание Законодательства РФ. 2009. № 12. Ст. 1431.

[37] Приказ Минфина РФ от 12.12.2005 № 327 "Об утверждении Положения о федеральном казенном учреждении «Российская государственная пробирная палата при Министерстве финансов Российской Федерации» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2012) [документ опубликован не был] // Справочная правовая система по состоянию на 13 апреля 2015 г.

[38] Приказ Росфинмониторинга от 8 декабря 2009 г. № 336 «О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (вместе с Положением о Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) // Российская газета. 17.02.2010. № 33.

[39] Указ Президента РФ от 11.07.2004 № 865 «Вопросы Министерства иностранных дел Российской Федерации» [в ред. Указа Президента РФ от 12.03.2015 № 129] // Собрание законодательства РФ. 12.07.2004. № 28. Ст. 2880.

[40] Федеральный закон от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О Федеральной службе безопасности» [в ред. Федерального закона от 22.12.2014 № 446-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. 10.04.1995. № 15. Ст. 1269.

[41] Указ Президента РФ от 28 июля 2004 № 976 «Вопросы Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков» [ред. Указа Президента РФ от 20.01.2015 г. № 26] // Собрание законодательства РФ. 2004. № 31. Ст. 3234.

[42] Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» [в ред. Федерального закона от 29.12.2014 № 481-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. № 48. 29.11.2010. Ст. 6252.

[43] Указ Президента РФ от 13.10.2004 № 1314 «Вопросы Федеральной службы исполнения наказаний» [в ред. Указа Президента РФ от 20.01.2015 № 26] // Собрание законодательства РФ. 18.10.2004. N 42. Ст. 4109.

[44] Указ Президента РФ от 13.10.2004 № 1316 «Вопросы Федеральной службы судебных приставов» [в ред. Указа Президента РФ от 20.01.2015 № 26] // Собрание законодательства РФ. 18.10.2004. № 42. Ст. 4111.

[45] Федеральный закон от 27.11.2010 № 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» [в ред. Федерального закона от 29.12.2014 № 481-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. № 48. 29.11.2010. Ст. 6252.

[46] Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации за 2014 год // http:// www.customs.ru/

[47] Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ [в ред. Федеральных законов от 06.04.2015 № 71-ФЗ, № 81-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. № 1. 07.12.2002. Ст. 174.

[48] Таможенный кодекс Таможенного союза (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 №17): [в ред. Договора о Евразийском экономическом Союзе от 10.10.2014] // Собрание законодательства РФ. № 50. 13.12.2010. Ст. 6615.

[49] Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза)// Собрание законодательства РФ. № 21. 19.12.2013. Ст. 2.

[50] Решение Высшего Евразийского экономического совета от 27.11 2009 «О Договоре о Таможенном кодексе таможенного союза» // Таможенный вестник. № 2. 2010.

[51] Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 № 51»О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» // Собрание законодательства РФ. № 36. 03.09.2012. Ст. 4867.

 

[52] Федеральный закон Российской Федерации от 25.12.2012 № 249-ФЗ «О ратификации Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» // Российская газета. №5974. 28.12.2012. Ст. 17.

[53] Ратифицирован договор о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём// http://www.kremlin.ru/

[54] Бельянинов А. А. Таможенный союз – основа политической интеграции. Особенности внешней и внутренней экономической политики в условиях глобализации и интеграции на постсоветском пространстве. // Таможня. 2013. № 10. С. 14.

[55] Решение Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 05.07.2010 № 51 «О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза». // Собрание законодательства РФ. № 36. 03.09.2012. Ст. 4.

[56] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ [в ред. Федерального закона от 30.03.2015 № 67-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. № 25. 17.06.1996. Ст. 2954.

[57] Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза)// Собрание законодательства РФ. № 21. 19.12.2013. Ст. 2.

 

[58] Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза) // Собрание законодательства РФ. № 21. 19.12.2013. Ст. 4.

[59] Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза)// Собрание законодательства РФ. № 21. 19.12.2013. Ст. 5.

[60] Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза// Собрание законодательства РФ. № 21. 19.12.2013. Ст. 6.

[61] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 33.

[62] Волеводз А. Г. Финансовые механизмы легализации (отмывания) денежных средств, полученных преступным путем, связанные с их переводом за границу. 2012. № 3. С 64-77.

[63] Полевой В. А. Механизм противодействия легализации теневых доходов в системе обеспечения экономической безопасности государства // дис. канд. экон. наук. - СПб.: Высшая школа, 2004. С. 225.

[64] Галкин А.А. Актуальные вопросы взаимодействия российских кредитных организаций, органов надзора и государственных органов в процессе реализации положений российского законодательства и международных стандартов по противодействию отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма. Материалы третьей международной научно-практической конференции «Современные мировые тенденции развития системы противодействия отмыванию преступных доходов и российское законодательство». М., 2005. С. 35.

[65] Денисюк М. Семинар по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма // Законность и правопорядок. 2012. № 4. С. 48.

[66] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 33.

[67] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 13 - 15.

[68] Показатели правоохранительной деятельности таможенных органов Российской Федерации в период с января по сентябрь 2013 года. http://www.customs.ru.

[69] Судебные и нормативные акты РФ. Постановление от 20 декабря 2011 г. http://www. sudact.ru.

[70] Судебные решения РФ. http: // судебные решения.рф.

[71] Коллегия ФТС России рассмотрела вопросы таможенного контроля после выпуска товаров и противодействия отмыванию денег // http://www.vch.ru.

[72] Денисюк М. Семинар по борьбе с отмыванием денег и финансированию терроризма // Законность и правопорядок. 2012. № 4. С 48.

[73] Распоряжение Правительства РФ от 28.12.2012 № 2575-р «О Стратегии развития таможенной службы Российской Федерации до 2020 года». // Собрание законодательства РФ. № 2. 14.01.2013. Ст. 109.

[74] ФАТФ. Группа разработки финансовых мер по борьбе с легализацией денежных средств, полученных преступным путем. // Финансовое право. 2012. № 8. С. 13 - 15.

[75] Лаврикова Н. Ю. Развитие системы принципов противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, в таможенных органах // Инновационность экономики России и процессы глобализации: материалы интернет-конференции, 21 ноября – 23 декабря 2011 /Рос. экон. ун-т им. Г.В. Плеханова. 2012. С.48-52.

[76] Доклад о результатах и основных направлениях деятельности Федеральной таможенной службы на 2011 – 2013 годы.

[77] Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ [в ред. Федерального закона от 30.03.2015 № 67-ФЗ] // Собрание законодательства РФ. № 25. 17.06.1996. Ст. 2954.

[78] Зыкова Т. А. Тайны банка больше нет // Российская газета - Столичный выпуск. №5864 (191). C. 17.

[79] ФТС России в 2013 году: цифры и факты // http://www.customs.ru

[80] Приказ ФТС России от 05.07.2012 № 1345 «Об утверждении порядка использования в рамках системы управления рисками предварительной информации о товарах, ввозимых на территорию Российской Федерации автомобильным транспортом, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары» // Документ опубликован не был.

[81] Приказ ФТС РФ от 23.04.2013 № 797 «Об утверждении Положения о Главном управлении по борьбе с контрабандой» // Документ опубликован не был.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………..4

Глава 1. Теоретико-правовые основы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем………………………….……………………........8

1.1 Понятие и содержание легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем …………………………………………………………………..8

1.2 Правовое регулирование отношений в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем………………………………………………………………….......................17

1.3 Мировой опыт в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем…………………………………………………...27

Глава 2. Особенности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС………………………………………………………….…..............................37

2.1. Органы по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем……………………………………………………………...…..37

2.2 Особенности борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем в России и таможенными органами стран ЕАЭС...……………………….46

2.3. Основные проблемы, возникающие при борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем таможенными органами стран ЕАЭС……………………………………………………………....................56

Глава 3. Анализ судебной практики и пути совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………………………...65

3.1 Анализ судебной практики при противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем……………………………………...…65

3.2 Основные направления совершенствования противодействия таможенными органами стран ЕАЭС легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем ………………………………………........................................76

Заключение……………………………………………………………….…………87

Список использованных источников………………………………………...........90

Приложения…………………………………………………………………………98

Введение





Рекомендуемые страницы:


Читайте также:



Последнее изменение этой страницы: 2016-04-10; Просмотров: 1307; Нарушение авторского права страницы


lektsia.com 2007 - 2021 год. Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав! (0.063 с.) Главная | Обратная связь