| | Этапы и шаги разработки управленческого решения
| Реализация шага для разрабатываемого управленческого решения
|
|
|
|
|
| 1.
| Идентификация проблемной ситуации
| Высокий уровень безвозмездных поступлений, то есть рост зависимости от финансовых поступлений из бюджетов прочит уровней
|
| 1.1
| Определить тип решаемой проблемы
| –
|
| 1.1.1
| Рассматриваемая проблема относится по типу к проблеме функционирования
| Проблема финансовой зависимости бюджета относится к проблеме функционирования
|
| 1.2
| Определить симптомы проблемы
| –
|
| 1.2.1
| Высокий уровень безвозмездных поступлений
| Зависимость бюджета района от финансовых поступлений из бюджетов прочит уровней
|
| 1.2.2
| Доля собственных доходов в общей сумме доходов бюджета
| На протяжении рассматриваемого периода происходит колебание показателя доли собственных доходов в общей сумме доходов бюджета: 25, 9% в 2011 году, 25, 5% в 2012 году, 25, 3% в 2013 году, 25, 9% в 2014 году и 25, 2% в 2015 году. В целом, следует сделать вывод, что доля собственных доходов в общей сумме доходов бюджета Норкинского сельского поселения является довольно низкой и ее снижение на конец рассматриваемого периода является негативным фактором.
|
| 1.2.3
| Дефицит / профицит
+ / –
| На протяжении рассматриваемого периода наблюдается дефицит бюджета, что обусловлено превышением расходов над доходами
|
| 1.3
| Построить дерево причин
| 
|
| 1.3.1
| Причины первого уровня:
| 1. Высокие расходы бюджета
2. Низкие доходы бюджета
3. Недостаточные трансферты
|
| 1.3.2
| Причины второго уровня, сгруппированные по отношению к причинам первого уровня
| 1.1 Коррупция в муниципальных органах
1.2 Рост затрат в бюджетной сфере
2.1 Низкая собираемость налогов
2.2 Низкая собираемость неналоговых платежей
3.1 Отсутствие четкой регламентации бюджетных взаимоотношений
3.2 Проблемы распыления бюджетной базы
|
|
| Причины третьего уровня:
| 1.1.1 Проведение контроля и мониторинга
1.2.1 Оптимизация затрат
2.1.1 Отсутствие мероприятий по выявлению собственников земельных участков и другого недвижимого имущества
2.2.1 Отсутствие единого перечня муниципального образования
3.1.1 Оптимизация перечня действующих льгот
3.2.1 Участие в программах по привлечению безвозмездных поступлений
|
| 1.4
| Выделить управляемые факторы
| На основе дерева причин выделяются управляемые факторы, то есть инструменты, на которые может воздействовать руководитель для преодоления выявленной проблемной ситуации
|
| 1.4.1
| Дефицит бюджета
| Проблема сокращения бюджетного дефицита весьма серьёзна по ряду причин. Во–первых, объём необходимых государственных расходов велик. Эти обязательства накапливаются десятилетиями, многие из них не подлежат сокращению, снижение других, является непопулярной мерой и затрагивает интересы различных групп населения. Во–вторых, находить новые источники пополнения бюджета достаточно сложно. Рост налогов негативно сказывается на деловой активности в экономике, способствует криминализации экономики (уклонению от налогообложения, росту теневой экономики)
|
| 1.4.2
| Оптимизация перечня льгот
| В целях реализации прав органов местного самоуправления по установлению налоговых льгот рекомендуется утвердить порядок проведения оценки эффективности налоговых льгот по местным налогам с учетом показателей бюджетной и социальной эффективности, а также предусмотреть введение процедуры запрета по рассмотрению проектов решений, предусматривающих предоставление и пролонгацию налоговых льгот без соответствующей оценки
|
| 1.5
| Выделить факторы внешней среды решения
|
|
| 1.5.1
| Рыночный спрос на продукцию предприятия
| Может существенно повлиять в том случае, если руководство компании решит изъять с баланса часть основных средств и реализовать их на рынке
|
| 1.5.2
| Экономическая ситуация и тенденции
| Экономическая ситуация в стране, равно как и политическая, устойчива. Показательным в этом смысле является то, уровень инфляции в России имеет тенденцию к снижению и наблюдается рост ВВП и промышленного производства. В данное время негативных изменений, которые могут отразиться на деятельности завода в экономической ситуации в регионе, где находится предприятие, не предвидится.
|
| 1.5.3
| Инфляция
| Уровень инфляции не лучшем образом скажется на деятельности компании, поскольку повлечет за собой повышение затрат на сырье и материалы, что скажется на отпускных ценах на продукцию.
|
| 1.5.4
| Отсутствие четкой регламентации бюджетных взаимоотношений при создании одного муниципального образования в границах другого, а также отсутствие нижнего предела численности населения муниципального образования
| Гарантированные Конституцией и законодательством права на формирование муниципальных органов, подразумевающие специфические бюджетные и финансовые полномочия, именно в этой части лишены эффективного механизма их реализации
|
| 1.6
| Условия определенности
| –
|
| 1.6.1
| Условия риска
| Известны возможные варианты развития событий и вероятности реализации каждого варианта
Риск означает возможность неполучения желаемого результата
Условия применения: Ситуация типичная, или действует мало неуправляемых факторов, так что можно предсказать результат
|
| 1.6.2.
| Условия неопределенности
| –
|
| 1.6.3
| Условия определенности
| –
|
|
|
Целевая ориентация
Решения
|
| 2.1
| Сформулировать цель решения
| Необходимо сформулировать цель решения как преодоление выявленной проблемной ситуации
|
| 2.2
| Построить дерево целей
| Рекомендуется ограничиться формулировкой трёх целей и 1–3 показателей для оценки степени достижения каждой цели, в таблице следует обосновать выбор целей и показателей
|
| 2.2.1
| Цель 1: …
| Снижение расходов
|
| 2.2.1.1
| Показатель 1.1: …
| Оптимизация перечня действующих льгот и их соответствие общественным интересам
|
| 2.2.1.2
| Показатель 1.2: …
| Составление и ведение реестра расходных обязательств муниципального образования
|
| 2.2.1.3
| Показатель 1.3:
| Стимулирование органов управления, их структурных подразделений к поиску резервов повышения эффективности бюджетных расходов
|
| 2.2.2
| Цель 2: …
| Рост доходов
|
| 2.2.2.1
| Показатель 2.1: …
| Сокращение недоимки по налогам и сборам
|
| 2.2.2.2
| Показатель 2.2: …
| Мероприятия по привлечению дополнительных неналоговых доходов местных бюджетов
|
| 2.2.2.3
| Показатель 2.3: …
| Мероприятия по увеличению поступлений местных налогов
|
| 2.2.3
| Цель 3: …
| Совершенствование межбюджетных отношений
|
| 2.2.3.1
| Показатель 3.1: …
| Активизация механизмов оздоровления муниципальных финансов
|
| 2.2.3.2
| Показатель 3.2: …
| Повышение качества управления бюджетным процессом
|
| 2.2.3.3
| Показатель 3.3: …
| Привлечение кредитных ресурсов
|
| 2.3
|
| Определить сравнительную значимость целей и показателей
|
| 2.3.1
| Определение рыночной значимости (веса) целей, в долях единицы
| | Цели
| Оценки целей
| Нормированные оценки
| Сумма
| Вес
| | Цель 1
| Цель 2
| Цель 3
| Цель 1
| Цель 2
| Цель 3
| | Цель 1
|
|
| 3/2
| 0, 38
| 0, 33
| 0, 43
| 1, 14
| 0, 38
| | Цель 2
|
|
|
| 0, 38
| 0, 33
| 0, 29
| 0, 99
| 0, 33
| | Цель 3
| 2/3
|
|
| 0, 25
| 0, 33
| 0, 29
| 0, 87
| 0, 29
| | Сумма
| 2, 67
| 3, 00
| 3, 50
| 1, 00
| 1, 00
| 1, 00
| 3, 00
| 1, 00
|
|
| 2.3.2
| Определение рыночной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 1–й цели, в долях единицы
| | Цели
| Оценки целей
| Нормированные оценки
| Сумма
| Вес
| | П1.1
| П 1.2
| П1.3
| П 1.1
| П 1.2
| П 1.3
| |
|
|
| 5/2
| 0, 42
| 0, 42
| 0, 42
| 1, 25
| 0, 42
| | 2/7
|
|
| 5/2
| 0, 42
| 0, 42
| 0, 42
| 1, 25
| 0, 42
| | 2/7
| 2/5
| 2/5
|
| 0, 17
| 0, 17
| 0, 17
| 0, 50
| 0, 17
| | 1, 57
| 2, 40
| 2, 40
| 6, 00
| 1, 00
| 1, 00
| 1, 00
| 3, 00
| 1, 00
|
|
| 2.3.3
| Определение рыночной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 2–й цели, в долях единицы
| | Цели
| Оценки целей
| Нормированные оценки
| Сумма
| Вес
| | П2.1
| П 2.2
| П2.3
| П 2.1
| П 2.2
| П 2.3
| | П2.1
|
| 2/3
| 2/5
| 0, 20
| 0, 16
| 0, 22
| 0, 58
| 0, 19
| | П 2.2
| 3/2
|
| 2/5
| 0, 30
| 0, 24
| 0, 22
| 0, 76
| 0, 25
| | П2.3
| 5/2
| 5/2
|
| 0, 50
| 0, 60
| 0, 56
| 1, 66
| 0, 55
| | Сумма
| 5, 00
| 4, 17
| 1, 80
| 1, 00
| 1, 00
| 1, 00
| 3, 00
| 1, 00
|
|
| 2.3.4
| Определение рыночной значимости (веса) показателей, характеризующих степень достижения 3–й цели, в долях единицы
| | Цели
| Оценки целей
| Нормированные оценки
| Сумма
| Вес
| | П3.1
| П3.2
| П3.3
| П3.1
| П3.2
| П3.3
| | П3.1
|
| 2/3
| 2/5
| 0, 20
| 0, 16
| 0, 22
| 0, 58
| 0, 19
| | П3.2
| 3/2
|
| 2/5
| 0, 30
| 0, 24
| 0, 22
| 0, 76
| 0, 25
| | П3.3
| 5/2
| 5/2
|
| 0, 50
| 0, 60
| 0, 56
| 1, 66
| 0, 55
| | Сумма
| 5, 00
| 4, 17
| 1, 80
| 1, 00
| 1, 00
| 1, 00
| 3, 00
| 1, 00
|
|
| 2.3.5
| Определение рыночной значимости (веса) показателей в общей системе оценки решения, в процентах
| | № п/п
| Показатель
| Результат расчета веса в п.2.3.2–2.3.6
| Результат расчета соответ–ствующей цели в п. 2.3.1
| Рыночная значимость показателя (3 х 4 х 100%)
| |
|
|
|
|
| | П 1.1
| 0, 42
| 0, 38
| 16%
| П 1.1
| | П 1.2
| 0, 42
| 0, 38
| 16%
| П 1.2
| | П 1.3
| 0, 17
| 0, 38
| 6%
| П 1.3
| | П 2.1
| 0, 19
| 0, 33
| 6%
| П 2.1
| | П 2.2
| 0, 25
| 0, 33
| 8%
| П 2.2
| | П 2.3
| 0, 55
| 0, 33
| 18%
| П 2.3
| | П 3.1
| 0, 19
| 0, 29
| 6%
| П 3.1
| | П 3.2
| 0, 25
| 0, 29
| 7%
| П 3.2
| | П 3.3
| 0, 55
| 0, 29
| 16%
| П 3.3
| | Итого
| 3, 00
| 3, 00
| 1, 00
| Итого
|
|
| 3.
| Разработка альтернатив
|
| 3.1
| Формулировка исходного множества альтернатив
|
|
| 3.1.1
| Альтернатива 1
| Работа с реестрами налогоплательщиками
|
| 3.1.2
| Альтернатива 2
| Инвентаризация земельных участков
|
| 3.1.3
| Альтернатива 3
| Разработка комплексной программы повышения эффективности бюджета
|
| 3.1.4
| Альтернатива 4
| Мероприятия по привлечению дополнительных неналоговых доходов местных бюджетов
|
| 3.1.5
| Альтернатива 5
| Мероприятия по оптимизации расходов местных бюджетов
|
| 3.2
| Выбор допустимых решений
| | Альтернативы
| Факторы ограничения
| | Ресурсы
| Уровень риска
| Соответствие стратегии
| | Работа с реестрами налогоплательщиками
| Требует определенное количество ресурсов
| Минимальный
| +
| | Инвентаризация земельных участков
| Требует определенное количество ресурсов
| Минимальный
| +
| | Разработка комплексной программы повышения эффективности бюджета
| Требует определенное количество ресурсов
| Минимальный
| +
| | Мероприятия по привлечению дополнительных неналоговых доходов местных бюджетов
| Требует определенное количество ресурсов
| Минимальный
| +
| | Мероприятия по оптимизации расходов местных бюджетов
| Требует определенное количество ресурсов
| Средний
| +
|
|
| 3.2.1
| Исключенная альтернатива 1
| Работа с реестрами налогоплательщиками
|
| 3.2.2
| Исключенная альтернатива 2
| Инвентаризация земельных участков
|
| 3.3
| Определение прогнозных значений показателей
|
|
| 3.3.1
| Показатель 1
| Неналоговые доходы
|
| 3.3.1.1
| Значение для альтернативы 1
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.1.2
| Значение для альтернативы 2
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.1.3
| Значение для альтернативы 3
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.2
| Показатель 2
| Налоговые доходы
|
| 3.3.2.1
| Значение для альтернативы 1
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.2.2
| Значение для альтернативы 2
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.2.3
| Значение для альтернативы 3
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.3
| Показатель 3
| Безвозмездные поступления
|
| 3.3.3.1
| Значение для альтернативы 1
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.3.2
| Значение для альтернативы 2
| Увеличатся на 5%
|
| 3.3.3.3
| Значение для альтернативы 3
| Увеличатся на 5%
|
| 4.
| Принятие решения
|
| 4.1
| Расчет интегрального показателя для каждой альтернативы
|
|
| 4.1.1
| Таблица для перевода показателя 1 в баллы
|
| Диапазон изменения показателя 1 (от «худших» к «лучшим»)
| Качественная оценка
| Балльная оценка
| | До 2
| плохо
|
| | От 3 до 4
| удовлетворительно
|
| | От 4 до 5
| хорошо
|
| | От 6 до 7
| очень хорошо
|
| | 8 и более
| отлично
|
|
|
| 4.1.2
| Таблица для перевода показателя 2 в баллы
| | Диапазон изменения показателя 2 (от «худших» к «лучшим»)
| Качественная оценка
| Балльная оценка
| | До 2
| плохо
|
| | От 3 до 4
| удовлетворительно
|
| | От 4 до 5
| хорошо
|
| | От 6 до 7
| очень хорошо
|
| | 8 и более
| отлично
|
|
|
| 4.1.3
| Таблица для перевода показателя 3 в баллы
| | Диапазон изменения показателя 3 (от «худших» к «лучшим»)
| Качественная оценка
| Балльная оценка
| | До 5
| плохо
|
| | От 5 до 7
| удовлетворительно
|
| | От 8 до 10
| хорошо
|
| | От 11 до 15
| очень хорошо
|
| | 15 и более
| отлично
|
|
|
| 4.1.5
| Получение интегральной оценки альтернативы на основе суммирования с учетом весов
| | Альтернативы
| Пок. №1
| Пок. №2
| Пок. №3
| ∑ Bijqi
| | Альтернатива 1
|
|
|
|
| | Альтернатива 2
|
|
|
|
| | Альтернатива 3
|
|
|
|
| | Вес показателя (qi)
|
|
|
|
|
|
| 4.2
| Сравнение альтернатив и выбор наилучшей
| Сравнение альтернатив и выбор наилучшей. Лучшей признается альтернатива, набравшая максимальное количество суммарных баллов, однако если несколько альтернатив имеют близкую к наилучшей оценку, окончательно решение следует принимать «вручную». Таким образом, максимальное число баллов набрала следующая альтернатива: «Разработка комплексной программы повышения эффективности бюджета»
|
| 5.
| Организация и контроль выполнения решения
|
|
| 5.1
| Утверждение и согласование решения
|
|
| 5.1.1
| Форма утверждения решения у руководства (приказ, распоряжение и т.п.)
| Форма утверждения решения – приказ.
Приказ № … от ………..г.
В целях повышения эффективности деятельности предприятия
ПРИКАЗЫВАЮ:
1.Утвердить прилагаемые:
1) Порядок, сроки проведения мероприятий по Разработке комплексной программы повышения эффективности бюджета
2. Зам. Главы администрации по финансовым вопросам провести подготовку заявки на участие в Программе.
3.Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
|
| 5.1.2
| Субъекты, с которыми необходимо согласовать решение (управления, отделы, службы)
| Глава администрации
Зам. Главы администрации по финансовым вопросам
Экономист
|
| 5.1.2.1
| Глава администрации
| Принимает решение о реализации плана
|
| 5.1.2.2
| Зам. Главы администрации по финансовым вопросам
| Осуществляет подготовку финансовой документации
|
| 5.1.2.3
| Экономист
| Проводит расчет эффективности предложенных мероприятий
|
|
|
| | № п/п
| Наименование мероприятия
| Срок исполнения
| Исполнители
| |
| Обеспечение оптимального уровня дефицита бюджета Норкинского сельского поселения в рамках бюджетного законодательства
| 2016-
| Администрация сельского поселения
| |
| Обеспечение эффективного
использования инвестиционной
составляющей в расходах бюджета Норкинского сельского поселения
| 2016-
2017-
| Администрация сельского поселения
| |
| Утверждение порядков определения нормативных затрат на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), а также на содержание имущества
| 2016-
| Администрация сельского поселения
| |
| Мониторинг исполнения муниципальных заданий на предоставление муниципальных услуг
| 2016-
2017-
| Администрация сельского поселения
| |
| Использование прогноза показателей муниципальных заданий в процессе бюджетного планирования
| 2016-
| Администрация сельского поселения
| |
| Мониторинг соблюдения органами местного самоуправления сельского поселения требований Бюджетного кодекса РФ
| 2016-
2017-
| Администрация сельского поселения
| |
| Мониторинг разработки муниципальных программ повышения эффективности бюджетных расходов сельского поселения
| 2016-
| Администрация сельского поселения
| |
| Мониторинг кредиторской задолженности бюджета сельского поселения
| 2016-
| Администрация сельского поселения
|
|
| 5.1.4
| Создание системы мотивации исполнителей
| | № п/п
| Характеристика мотивационного механизма
| Ориентировочная сумма затрат, тыс. руб.
| | 1.
| Единовременная денежная премия лучшим сотрудникам
| 30% от месячногооклада
| | 2.
| Устное вознаграждение, награждение почетной грамотой на корпоративном мероприятии
| Не требует затрат
|
|
| 5.2
| Контроль исполнения решения
| Необходимо определить индикаторы, по которым руководитель может контролировать исполнение решения.
|
| 5.2.1
| Контролируемые индикаторы исполнения решения и периодичность контроля
| | №п/п
| Название индикатора (показателя)
| Минимально допустимое значение
| Максимально допустимое значение
| Оптимальное значение
| Периодичность контроля
| | 1.
| Доля собственных доходов в общей сумме доходов бюджета
| 25, 2
| 25, 6
| 25, 9
| Раз в год
| | 2.
| Соотношение общей суммы доходов и общей суммы расходов бюджета
| 1, 0
| 1, 0
| 1, 0
| Раз в год
|
|
| | | | | | | | |
Далее рассчитаем экономическую эффективность разработанного управленческого решения.
