Экономические основы страхового дела

⇐ ПредыдущаяСтр 5 из 8Следующая ⇒

Страховой тариф – это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается соответствующими законами; по добровольным же видам страхования тариф рассчитывается самим страховщиком.

Страховой тариф служит основой для формирования страхового фонда.

Расчеты страхового тарифа по любому виду страхования ( актуарные расчеты ) представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта. С помощью актуарных расчетов подсчитываются себестоимость и стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю; определяется доля каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.

Определение расходов, необходимых для страхования данного объекта, – один из наиболее сложных процессов в деятельности страхователя. Форма для исчисления расходов на проведение данного вида страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией.

Основные задачи актуарных расчетов:

• исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности;

• исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и тяжести последствий страховых случаев как в отдельных страховых группах, так и в целом по страховой совокупности;

• математическое обоснование необходимых расчетов на ведение дела страховщика и прогнозирование тенденций их развития;

• математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, предложение конкретных методов и источников формирования этих фондов.

Страховой тариф равен брутто-ставке, которая состоит из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка предназначена для выплат страхового возмещения или страхового обеспечения. Нетто-ставка выражает цену страхового риска. Нагрузка необходима для покрытия накладных расходов страховщика. Нагрузка включает не только необходимые расходы страховщика, но может также включать и резервы предупредительных мероприятий, а также содержит элемент прибыли.

В страховании применяются три вида страховых тарифов:

• средние;

• дифференциальные;

• индивидуальные.

Средние страховые тарифы применяются, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой суммы, так как при нарастающей убыточности в конце периода средний тариф окажется ниже необходимого и страховщику может не хватить средств для выплаты страхового возмещения.

Средний тариф применяется также в обязательном страховании, он целесообразен при заключении генеральных договоров, которые охватывают большинство однородных объектов, принадлежащих страхователю.

Чаще всего используются дифференцированные страховые тарифы, которые представляют собой ставку страхового взноса для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным признакам. Так, например, группировка необходима при страховании аналогичных сооружений в районах с неодинаковыми природными условиями. В зарубежных странах дифференцированный тариф применяется при обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Индивидуальные тарифы могут быть в виде:

1) точного экономического расчета тарифа исходя из степени опасности (рискованности) деятельности соответствующего страхователя;

2) тарифной ставки, формируемой путем применения скидок (бонусов) или надбавок (манусов).

Эти скидки применяются к определенным и дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя. Расчет индивидуальных тарифов очень сложен и предполагает наличие достаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправдано при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

При расчете страхового тарифа следует учитывать, что страховые взносы должны покрывать не только страховые суммы и возмещения, но и расходы на содержание страховой организации. В связи с этим расходы на ведение дела можно классифицировать как:

· организационные,

· аквизиционные,

· инкассационные,

· ликвидационные,

· управленческие.

Организационные расходы связаны с учреждением страхового общества. Они относятся к активам страховщика.

Аквизиционные расходы – производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и заключением новых страховых договоров при посредничестве страхового агента.

Инкассационные расходы связаны с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей. Это расходы на изготовление бланков квитанций о приеме страховых платежей и учетных регистров.

Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем. К ним относятся расходы на оплату труда ликвидаторам (лицам, занимающимся ликвидацией ущерба), понятым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы, расходы по выплате страхового возмещения

Управленческие расходы могут быть разделены на общие расходы управления и расходы по управлению имуществом. Большая часть их зависит от уровня занятости в данной страховой компании.

В основе расчета страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

· замкнутая раскладка ущерба,

· возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежей).

Эти признаки выражаются равенством:

где В – выплаты,

П – платежи.

Данное равенство является отправной точкой для расчета нетто-ставки. Равенство действует только на момент расчета тарифа.

Исторически сложились две системы расчета страховых взносов: последующая и предшествующая.

Суть последующей системы состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового события, когда сумма ущерба уже известна. Сейчас эта форма почти не используется.

В настоящее время используется предшествующая форма уплаты страховых взносов, то есть на основе тарифов.

Расчет страхового взноса.

Пусть:

· В – размер обязательств страховщика по данному страхованию жизни;

· Ах – стоимость одной ренты, где х – возраст лица, уплачивающего страховой взнос;

· Рх – страховой взнос;

· LtАх – стоимость одной срочной ренты.

Тогда

Рх = В / Ах, если страховой взнос уплачивается пожизненно, или

Рх = В / LtАх, если страховые взносы носят срочный характер.

Приведенные формулы свидетельствуют о том, что в математическом смысле страховой взнос может быть выражен только как средняя величина, то есть как часть от всех обязательств страховщика, приходящаяся на один полис страхового портфеля.

Страховой взнос показывает, как распределяются обязательства страховщика среди отдельно взятых единиц страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов, прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования. При определении нетто-ставки по личному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли.

При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются следующие факторы:

· вероятность наступления страхового случая;

· частота и тяжесть проявления риска;

· размер страховой суммы договора.

Норма прибыли в имущественном страховании обычно во внимание не принимается ввиду ее незначительности.

По своему назначению страховой взнос подразделяется на следующие виды: рисковая премия, сберегательная премия, нетто-премия, достаточная премия (взнос), брутто-премия.

Рисковая премия – это чистая нетто-премия, которая означает часть страхового взноса в денежной форме, предназначенного на покрытие риска. Величина рисковой премии зависит от степени вероятности наступления страхового случая. Рисковый взнос можно рассматривать как производную от вероятности осуществления риска во времени и пространстве.

Сберегательная премия присутствует в договорах страхования жизни. Она предназначена для покрытия платежей страхователя по истечении срока страхования. В течение срока действия договора страхования величина сберегательной премии может меняться. Целесообразно сочетать рисковую премию и сберегательную и формировать условия страхования так, чтобы на всем протяжении срока действия договора страхования нетто-премия не изменялась. При заданной величине нетто-премии с течением времени может оказаться, что рисковая премия увеличивается из-за возрастания риска, а сберегательная уменьшается. В таком случае в целом поддерживается общее равновесие составляющих нетто-премии.

Нетто-премия – часть страхового взноса, необходимая для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Величина нетто-премии прямо зависит от развития риска. Нетто-премия равна рисковой премии в случаях, когда наблюдается планомерное развитие риска. Однако поскольку страховой взнос есть средний размер данных платежей, то возможны положительные и отрицательные его отклонения. Для компенсации возможных отклонений к рисковой премии делается гарантийная надбавка.

Достаточная премия равна сумме нетто-премии и нагрузки, включенной в издержки страховщика. Достаточная премия может быть рассмотрена как брутто-премия, или тарифная ставка.

Брутто-премия – тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходов на покрытие убыточных видов страхования и другое. Каждый надбавочный элемент, включенный в брутто-ставку, ведет к увеличению всей тарифной ставки.

⇐ Предыдущая 1 2 3 456 7 8 Следующая ⇒