Расчёт фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих

Для сменного персонала рассчитывается за ночное время и за праздничные дни, рассчитываются премии (около 50%), прочие доплаты, рассчитываются выплаты по районному коэффициенту, определяется фонд дополнительной заработной платы.

 

Задачи:

В1 = 100 млн. руб.

В2 возрастает на 25%

ПТ2 возрастает на 10%

Общая численность останется на том же уровне Ч1 = Ч2 = 3280 человек

Ч1: осн. рабочих – 1500 чел., всп. – 1200, прочий персонал – 580

ППП	Базовый год	Планируемый год
количество человек	%	количество человек	%
основные рабочие		45, 7		52, 0
вспомогательные рабочие		36, 6		41, 6
прочий персонал		17, 7		6, 4
ИТОГО:

 

ПТ = В/Ч

ПТ1 = 100000000/1500 = 66666, 7 руб.

Ч2 осн. = 125000000/73333, 4 = 1705 человек

Ч2 всп. = 1705*0, 8 = 1364 чел.

Ч2 пр. = 211

 

28.03.2011

Нормы расхода и цены на материальные ресурсы.

Наименование	Единицы измерения	На 1 т.
количество	цена
Сырье и материалы:
аммиак	т	0, 6
Углекислый газ	т	0, 8
Кислород	н. м3
Сжатый азот	н. м3		0, 2
Мешки	шт.
Топливо и энергия:
Электроэнергия	кВт*ч		1, 2
Вода	м3		0, 8
Пар	Гкал	1, 4
Конденсат	м3	0, 8

Составить отчетную калькуляцию себестоимости 1 т. карбамида, определить затраты на готовой выпуск 400 тыс. т. и на 1 руб. готовой продукции.

Отпускная цена = 4 тыс. руб за 1 т.

З/П основ раб. = 16000 тыс. руб. год

Смета РСЭО = 40000 тыс. руб.

Смета цех. Расходов = 30000 тыс. руб.

Общехозяйственные расходы = 6% от стоимости переработки.

Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости.

Решение: Калькуляционная отчетность.

Статьи расхода	Единицы измерения	Цена, руб/ед	На единицу	На выпуск
количество	сумма	количество, тыс.	Сумма, т.руб.
Сырье и материалы:
Аммиак	т		0, 6
Углекислый газ	т		0, 8
Кислород	н. м3
Сжатый азот	н. м3	0, 2
Мешки	шт.
Итого по ст. 1 за вычетом возвр. отходов
Топливо и энергия:
Электроэнергия	кВт*ч	1, 2
Вода	м3	0, 8
Пар	Гкал		1, 4
Конденсат	м3		0, 8
Итого по ст.2
З/П осн. раб.
ЕСН (35, 6%)				14, 2
РСЭО
Цех. Расх.
Цех. себестоим.				3302, 2
Общие расх.				60, 55
Произ. Себ.				3362, 75
Коммер. Расх.				67, 25
Полная с/с

 

30.03.11

Планирование себестоимости продукции на предприятии

Показатели плана на себестоимость продукции:

· Себестоимость товарной и реализованной продукции

· Себестоимость единицы важнейших видов продукции

· Затраты на один рубль товарной продукции (= затраты/товарная продукция)

· Процент снижения себестоимости по технико-экономическим факторам

Факторы, оказывающие влияние на себестоимость:

· Изменение себестоимости продукции от изменения производительности труда

Cпт = (1 – Узп/Упт)*Дзп*100%

Упт – индекс производительности труда

Дзп – доля заработной платы со страховыми отчислениями в себестоимости продукции

· Изменение себестоимости продукции от изменения объема производства

Cv = (1 – Ууп/Уv)*Дуп*100%

Ууп – индекс условно-постоянных расходов

· Изменение себестоимости продукции от изменения норм и цен на материальные ресурсы

Cмр = (1 – Ун*Уц)*Дмр*100%

Ун – индекс норм расхода на сырьё

Дмр – доля материальных ресурсов в себестоимости продукции

Обще изменение себестоимости: Cпт = Cпт Cv Cмр

 

Пример:

Vотч = 15 млн. руб.

Сотч = 12 млн. руб.

В том числе ЗП = 4, 8 млн. руб.

Материальные ресурсы = 6 млн. руб.

Условно-постоянные расходы – 50% от С

В плановом: ТП увеличится на 15%

ПТ на 10%

ЗП увеличится на 8%

Нормы расхода материальных ресурсов снизится на 5%

Цены на материальные ресурсы возрастут на 6%

 

Ренение

Cпт = (1 –1, 08/1, 1)*4, 8/12*100% = 0, 8% снижение себестоимости

Cv = (1 – 1/1, 15)*0, 5*100% = 6, 5% снижение себестоимости

Cмр = (1 –0, 95*1, 06)*6/12*100% = - 0, 35% увеличение себестоимости

Cобщ = 0, 8 + 6, 5 – 0, 35 = 6, 95%

За счёт этих трёх факторов себестоимость снизится на 6, 95%

Сплан = 12*1, 15*(100 – 6, 95)/100 = 12, 84 млн. руб.

Затраты на 1 рубль ТП в отчётном периоде = 12/15 = 0, 8 руб./руб.

Затраты на 1 рубль ТП в плановом периоде = 12, 84/(15*1, 15) = 0, 74 руб./руб.

Получение больше прибыли на 6 копеек с 1 рубля ТП

 

⇐ Предыдущая123456789Следующая ⇒

Поделиться:

Популярное:

1. II.4.1 Гидравлический расчет кольцевых газовых сетей высокого давления
2. III. 35. Виды тех. карт и методика расчёта затрат на возделывание с/х культур.
3. III/5. Показатели экономической эффективности использования капитальных вложений и методика их расчета.
4. IV. 3. ГИДРАВЛИЧЕСКИЙ РАСЧЕТ
5. IV. Расчёт экономических показателей.
6. IV.5. РАСЧЕТ ИНЖЕКЦИОННОЙ ГАЗОВОЙ ГОРЕЛКИ
7. V. Взаимоотношения отдела организации труда и заработной платы с другими подразделениями предприятия
8. Аллах дарует удел без расчета, кому пожелает
9. Анализ расчетов с покупателями и заказчиками в сельскохозяйственном предприятии.
10. Анализ результатов статистических компьютерных расчетов
11. Аналитические показатели рядов динамики. Методика расчетов и экономический смысл.
12. АНГЛИЙСКИЙ ЯЗЫК ДЛЯ PR–СПЕЦИАЛИСТОВ