Тема 8. «Налоговые органы Российской Федерации: структура, функции и полномочия».

Введение.

Налоговые органы зарубежных стран.

Налоговые органы в Российской Федерации.

2.1. Структура налоговых органов РФ.

2.2. Функции налоговых органов.

2.3. Права налоговых органов.

2.4. Обязанности налоговых органов.

2.5. Задачи Министерство по налогам и сборам России на ближайшую перспективу.

Ответственность налоговых органов Российской Федерации.

Заключение.

Во введении необходимо обосновать актуальность темы, цель, задачи и методы исследования.

При рассмотрении первого вопроса необходимо ознакомиться со структурой, функциями и правами налоговых органов зарубежных стран на примере США, Японии, Канады и т.д.

При рассмотрении второго вопроса необходимо изучить структуру, функции, права и обязанности налоговых органов России, обозначить задачи МНС России на ближайшую перспективу.

При рассмотрении третьего вопроса необходимо изучить ответственность налоговых органов и их должностных лиц перед налогоплательщиками.

В заключении необходимо сравнить работу налоговых органов России и зарубежных стран и сделать соответствующие выводы.

Тема 9. «Налоговый контроль».

Введение.

Понятие налогового контроля.

1.1. Формы и методы осуществления налогового контроля.

1.2. Виды налогового контроля.

1.3. Законодательные ограничения налогового контроля.

Налоговый контроль.

2.1. Налоговая проверка. Виды налоговых проверок.

2.2. Камеральная налоговая проверка.

2.3. Выездная налоговая проверка.

3. Значение налогового контроля в процессе укрепления законности и правопорядка.

Заключение.

Во введении обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

При рассмотрении первого вопроса необходимо дать определение налоговому контролю, обозначить объект, предмет и субъекты налогового контроля, а также цель, задачи и содержание налогового контроля. Необходимо изучить формы и методы осуществления налогового контроля, виды налогового контроля и законодательные ограничения при проведении налогового контроля.

При рассмотрении второго вопроса необходимо дать определение налоговой проверке, указать виды налоговых проверок, а также рассмотреть объект проверки, предмет проверки, этапы проверки. Ознакомиться с порядком проведения камеральной и выездной налоговой проверки, с оформлением результатов, проведенных проверок.

При рассмотрении третьего вопроса необходимо указать значение налогового контроля для укрепления законности и правопорядка.

В заключении необходимо сделать выводы и предложения по теме.

Тема 10. «Учет налогоплательщиков в налоговых органах».

Введение.

Учет налогоплательщиков – как форма налогового контроля.

1.1. Основание постановки на учет в налоговом органе.

1.2. Понятие ИНН (КПП) и порядок их присвоения.

1.3. Обязанности банков и других организаций и их должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.

Порядок постановки на учет в налоговом органе.

2.1. Налогоплательщиков организаций.

2.1.1. По месту нахождения организаций.

2.1.2. По месту нахождения обособленных подразделений организации.

2.1.3. По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств.

2.2. Налогоплательщиков – индивидуальных предпринимателей.

2.2.1. По месту жительства индивидуального предпринимателя.

2.2.2. По месту нахождения недвижимого имущества и транспортных средств, принадлежащих индивидуальному предпринимателю.

Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.

Заключение.

Во введении необходимо обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

При рассмотрении первого вопроса необходимо назвать основания для постановки на учет налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей, порядок и условия присвоения, применения, а также изменения ИНН (КПП) налогоплательщика. Ознакомиться с обязанностями банков и других организаций и их должностных лиц, связанные с учетом налогоплательщиков.

При рассмотрении второго вопроса необходимо изучить процедуру постановки на учет налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей по каждому из оснований.

При рассмотрении третьего вопроса необходимо ознакомиться с порядком ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков.

В заключении сделать выводы и сформировать предложения.

Тема 11. «Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением».

Введение.

Законодательная база по применению контрольно-кассовой техники.

Применение контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов с населением.

2.1. Сфера применения контрольно-кассовой техники.

2.2. Требования, предъявленные к контрольно - кассовой технике.

2.2.1. Технические требования, предъявленные к ККТ.

2.2.2. Правила эксплуатации ККТ.

2.2.3. Исправность ККТ.

2.3. Порядок и условия регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах.

3. Меры ответственности за неприменение контрольно-кассовой техники.

Заключение.

Во введении обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

При рассмотрении первого вопроса необходимо ознакомиться с законодательством по применению контрольно-кассовой техники, с изменениями законодательства в этой сфере.

При изучении второго вопроса необходимо подробно изучить сферу применения ККТ, требования предъявленные к ККТ, порядок и условия регистрации контрольно-кассовой техники в налоговых органах.

При изучении третьего вопроса необходимо ознакомиться с мерами ответственности за неприменение ККТ.

В заключении необходимо сделать выводы и предложения.

Тема 12. «Порядок исчисления налога на добавленную стоимость».

Введение.

1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе Российской Федерации.

Порядок исчисления налога на добавленную стоимость.

2.1. Элементы налога.

2.2. Порядок уплаты и возмещения налога.

2.3. Особенности исчисления НДС.

2.3.1. По организациям розничной торговли.

2.3.2. По кредитным организациям.

2.3.3. По транспортным перевозкам.

2.3.4. При перемещении товаров через таможенную границу РФ.

Практика исчисления налога, заполнение налоговой декларации.

Заключение.

Во введении указать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе дать определение НДС, характеристику налога, указать его место в доходах федерального бюджета за ряд лет.

Во втором вопросе рассмотреть все элементы налога, разобраться с порядком его исчисления и уплаты, изучить механизм возмещения налога, познакомиться с особенностями исчисления НДС организациями розничной торговли, кредитными организациями, по транспортным перевозкам, при перемещении товаров через таможенную границу РФ.

В третьем вопросе рассмотреть пример исчисления налога с заполнением налоговой декларации.

В заключении сделать выводы и сформировать предложения.

Тема 13. «Порядок исчисления акцизов».

Введение.

1. Экономическое содержание и сущность акцизов.

Порядок исчисления акцизов.

2.1. Элементы налога.

2.2. Порядок исчисления и уплаты налога.

2.3. Налоговые режимы.

2.3.1. Режим налогового склада.

2.3.2. Налоговые посты.

3. Практика исчисления акцизов, заполнение налоговой декларации.

Заключение.

Во введении обосновать актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.

В первом вопросе рассмотреть историю возникновения акцизов, дать характеристику налога, раскрыть его экономическую сущность, указать его место в доходах бюджетов.

Во втором вопросе рассмотреть элементы налога, изучить порядок его исчисления и уплаты, познакомиться с режимом налогового склада в отношении алкогольной продукции и механизмом создания налоговых постов у налогоплательщиков, реализующих нефть и нефтепродукты.

В третьем вопросе рассмотреть примеры исчисления акцизов и порядок заполнения налоговой декларации.

В заключении сделать выводы и предложения по теме.

Тема 14. «Порядок исчисления налога на прибыль».

Введение.

Экономическая сущность налога на прибыль и его характеристика.

1 234 5 6