Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

⇐ ПредыдущаяСтр 17 из 31Следующая ⇒

11.1 О понятиях страховая премия, страховой тариф. Закон не дает определения понятия «страховая премия». Это определение мы находим в Гражданском кодексе: «под страховой премией понимается плата за страхование, которую страхователь (выгодоприобретатель) обязан уплатить страховщику в порядке и в сроки, которые установлены договором страхования (ст. 954).

Плата за страхование названа в ГК не взносом, а премией, а взносом называется часть премии в том случае, когда премия уплачивается в рассрочку. Терминологии ГК и следует придерживаться в учебном процессе и в практике страхования.

Обозначим свои теоретические воззрения на понятия страховая премия и страховой взнос.

Итак, страховая премия является платой за страхование, где в обмен на страховую премию страхователь получает товар в виде страховой защиты. В силу этого само отношение по уплате страховой премии выступает в качестве обменного отношения, являющегося по своей экономической природе разновидностью товарно-денежного отношения [208].

Страховая премия является не взносом в страховой фонд (даже в виде такой ее части, как нетто-премия), а платой за страхование (причем в полном объеме и со всеми своими составляющими). Страховой фонд формируется страховщиком за счет распределения своего дохода.

Полученные страховщиком страховые премии являются его собственностью. На сказанное следует обратить внимание, поскольку бытует ошибочное мнение, согласно которому страховые премии по незаконченным договорам страхования принадлежат страхователю, а у страховщика они находятся в режиме заемных средств. Страховые премии являются платой страхователем страховщику за товар в виде страховой защиты, где страховая выплата выступает ее материальной составляющей. В то же время признание полученных страховщиком страховых премий его собственностью вовсе не ставит под сомнение его обязанность по страховой выплате, а равно право страхователя требовать этой выплаты. Но указанные обязанность и право существуют не потому, что страхователь забирает принадлежащие ему на праве собственности деньги у страховщика, а потому, что существует обязательство, согласно которому страховщик должен при наступлении страхового случая осуществить страховую защиту страхователя в виде страховой выплаты. С точки зрения права собственности уплата страховой премии выражает переход денег из собственности страхователя в собственность страховщика, а производство страховой выплаты - переход денег из собственности страховщика в собственность страхователя.

Нетто-премия, даже если ее именовать " рисковой премией", - это не вид страховой премии. Это часть страховой премии как платы за страхование. Деление страховой премии (брутто-премии) на нетто-премию и надбавку (или, как говорят, нагрузку) договором страхования не регулируется, а есть результат внутреннего распределения страховщиком полученного им дохода в виде этой премии.

Поэтому нетто-премия представляет собой отчисление, производимое страховщиком в свой специальный фонд денежных средств - страховой фонд, от такой разновидности полученного им дохода, как страховая премия.

Другими словами, нетто-премия представляет собой ту часть страховой премии, которая предназначена для отчисления страховщиком (либо на основе его собственных расчетов - при добровольном страховании, либо в силу требований закона - при обязательном страховании) в его страховые резервы.

Процесс продажи-покупки страхового товара (услуги) можно рассматривать как акт товарно-денежного обмена. Сравнительный анализ различных видов коммерческих сделок, где предметом обмена служат разные потребительные ценности, выполнен и продемонстрирован в таблице 19.

Страховой тариф. Страховой тариф согласно Закону - ставка страховой премии с единицы страховой суммы с учетом объекта страхования и характера страхового риска.

Таблица 19. Продажа-покупка страхового товара (услуги) как акт товарно-денежного обмена (сравнительный анализ взаимосвязи понятий «страховой тариф», «страховая премия» и «страховая сумма»)	Отличительные особенности сделки	Товар имеет натурально-вещественную форму, оплачивается одномоментно, потребляется за короткий период	Товар (услуга) имеет не вещественную, а чувственную форму, потребляется в периоде	Клиент за 5 00 руб.покупает право в периоде пользоваться деньгами банка в размере 50 000руб.Услуга имеет виртуальную форму, оплачивается сразу или в рассрочку.	Страхователь за 3 000 руб. покупает страховую защиту размером в СВ = СС х d, где d – дискретная величина, которая может принимать значения или 0, или 1(100 000 руб.) Потребление материальной части страховой защиты (страховой выплаты) носит вероятностный характер и отложена на неопределенный срок, ограниченный длительностью действия договора.
Стоимость покупки	60 руб.	4 000 руб	5 000руб.	3 000 руб. По страховой терминологии -«Страховая премия»
Количество единиц покупки	2 пакета	10 сеансов	50 000 руб	1 000 единиц или =100 000руб. По страховой терминологии - «Страховая сумма»
Цена единицы покупки	30 руб.	400 руб.	0, 10 руб. (т.е. 10% от размера кредита)	3 руб. По страховой терминологии - «Страховой тариф»
Единица покупки	1 пакет	1 сеанс	1 рубль	1 единица страховой суммы = =100 руб.
Предмет сделки	молоко	массаж	кредит	стра- ховая защита
Виды коммерческих сделок	Покупка товара в магазине	Покупка социальной услуги	Пользование банковской услугой	Пользование банковской услугой

Однако здесь не указано еще одно его сущностное свойство, а именно период, за который данный тариф рассчитан. Без этого понимание тарифа затруднительно.

Закон Республики Беларусь " О страховании" [75] дает определение страхового тарифа следующим образом: «страховой тариф - это страховой взнос с единицы страховой суммы за определенный период страхования». Закон Украины " О страховании" [79] почти слово в слово повторяет данную дефиницию: «страховой тариф - ставка страхового взноса из единицы страховой суммы за определенный период страхования». Как видим, на ближнем зарубежье полнее подходят к дефинициям.

Отметим также, что страховой тариф - это акт внутреннего пользования страховщика, не имеющий по отношению к страхователю никакой обязательной юридической силы. Показатели страхового тарифа не обязательны для страхователя хотя бы уже в силу того, что сам страховой тариф не выступает и не может выступать предметом договора. Этим предметом, повторяем, выступает размер страховой премии. Причем это в равной мере относится как к добровольному, так и к обязательному страхованию.

Ввиду того, что страховщики хронологически вначале рассчитывают страховой тариф, а затем – страховую премию, рассмотрим в том же порядке методики расчета: сначала тарифа, а затем – страховой премии.

Расчет тарифов. Структура тарифной ставки.

Страховой тариф всегда есть расчетная величина.

Брутто-ставка. Для всех видов страхования страховой тариф состоит из двух частей: из нетто-ставки и нагрузки

Тб = Тн + Н, (51)

где Т_б — брутто-ставка;

Т_н — нетто-ставка;

Н — нагрузка.

На профессиональном языке страховщиков тариф называют брутто-ставкой.

Нетто-ставка страхового тарифа - часть страхового тарифа, предназначенная для обеспечения текущих страховых выплат по договорам страхования.

Нагрузка – часть тарифа, которая служит для покрытия расходов на ведение дел и для формирования плановой прибыли. В свою очередь, расходы на ведение дел складываются из административно- хозяйственных расходов и комиссионного вознаграждения.

Для всех видов страхования величина нагрузки определяется (рассчитывается) самим страховщиком исходя из его затрат на содержание компании. Каких-либо методик расчета нагрузки, рекомендованных властными структурами или научным учреждением не существует – каждая страховая компания разрабатывает и применяет собственную методику.

Методика расчета нагрузки к нетто-ставке основана на определении фактических затрат на содержание страховых органов, приходящихся на данный вид страхования, как правило, за 1-2 последних года с учетом инфляции. Обычно нагрузка составляет 9 - 40% от брутто-ставки. В обязательном страховании доля нагрузки в брутто-премии зависит от структуры страхового тарифа по виду страхования, утвержденной компетентным органом.

При расчете брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку, затем к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

(52)

где доля нагрузки, %.

Структура тарифной ставки является общим для всех видов страхования. Но далее, при расчете тарифов по конкретным отраслям и видам страхования, страховщиками применяются разные методики отдельно для расчета каждого из следующих видов страховых тарифов:

· по рисковым видам страхования

· по видам долгосрочного накопительного страхования жизни.

Рисунок 73 достаточно полно раскрывает применяемые российскими страховщиками методики расчета страховых тарифов и условия их применения.

11.2 Методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования. Учитывая сложность оценки страховых рисков и расчета страховых тарифов в различных видах страховой деятельности, Федеральная служба страхового надзора (Росстрахнадзор) рекомендовала две методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденные распоряжением Ростехнадзора от 08.07.1993 № 02-03-36. Напомним, что под рисковыми в настоящих методиках понимаются виды страхования, относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

· не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;

· не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Методики расчета страховых тарифов

Методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования

Методики расчета страховых тарифов по видам долгосрочного накопительного страхования жизни

Методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования №2 Ростехнадзора от 08.07.1993 № 02-03-36

Методики расчета страховых тарифов по рисковым видам страхования №1 Ростехнадзора от 08.07.1993 № 02-03-36

условия применения методик

· существует статистика либо другая информация, позволяющая оценить основные актуарные параметры; · не будет опустошительных событий; · заранее известно количество заключаемых договоров

методика основана на использовании: · показателей таблиц смертности; · дисконтирующих множителей; · коммутационных чисел

· есть информация о сумме страховых возмещений и совокупной страховой сумме по рискам, принятым на страхование за ряд лет · зависимость убыточности от времени близка к линейной

Рисунок 73. Существующие в России методики расчета страховых тарифов и условия их применения

Этими методиками страховщики пользуются и в настоящее время.

Описания методик I и II приведены по Годину и Фруминой [103].

Методика I применяется при следующих условиях:

1.Существует статистика либо другая информация, которая позволяет оценить следующие величины:

– (вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования);

– (средняя страховая сумма по одному договору страхования);

– (среднее возмещение по одному договору страхования).

2. Предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие несет за собой несколько страховых случаев.

3. Расчет тарифов производится при заранее известном количестве договоров ( ), которые предполагается заключить со страховщиками.

Нетто-ставка состоит из двух частей:

· Основной части ( );

· Рисковой надбавки ( ).

Соответственно:

= + (53)

Основой расчета основной части нетто-ставки является убыточность страховой суммы, которая зависит от и коэффициента тяжести ущерба, вызванного страховым случаем :

= (54)

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности страховой суммы.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки:

1. При наличии статистики о страховых замещениях и возможности среднеквадратического отклонения рисковая надбавка рассчитывается по формуле

Где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности и значение которого берется из табл. 6.1;

— среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страхового случая.

Таблица 20. Значение коэффициента , зависящего

от гарантии безопасности

	0, 84	0, 9	0, 95	0, 98	0, 9986
		1, 3	1, 645

2.При отсутствии данных о среднеквадратическом отклонении:

(56)

Брутто-ставка всегда рассчитывается по формуле

, (57)

где — доля нагрузки, %.

Пример. Страховщик проводит страхование от несчастных случаев. Вероятность наступления страхового случая — 0, 05. Средняя страховая сумма — 80 тыс. руб., среднее страховое возмещение — 20 тыс. руб. Количество заключенных договоров — 6000. Доля нагрузки в тарифной ставке — 24%. Среднеквадратичное отклонение — 8 тыс. руб. Определить тарифную ставку при коэффициенте, зависящем от гарантии безопасности, 1, 645.

Решение.

Определяем:

основную часть нетто-ставки (6.7)

2) рисковую надбавку (6.8)

=0, 18%;

3) нетто-ставку (6.6)

брутто-ставку (6.10)

II расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, рекомендованная Федеральной службой Российской Федерации по надзору за страховой деятельностью, основана на аппарате линейного регрессионного анализа, являющегося важным разделом математической статистики. Данный метод, учитывая его простоту в расчетах, широко применяется в практической деятельности многих страховых компаний для расчета тарифных ставок по разным массовым видам страхования.

Для расчета по данной методике используется модель линейного тренда, согласно которой фактические данные по убыточности страховой суммы выравниваются на основе линейного уравнения

, (58)

—выравненный показатель убыточности страховой суммы;

— параметры линейного тренда;

— порядковый номер соответствующего года.

Параметры линейного тренда определяют методом наименьших квадратов, используя следующие уравнения:

(59)

, (60)

— число анализируемых лет.

Данную систему уравнений можно упростить, если начать отсчет лет с середины ряда. Тогда , а система уравнений примет вид

; (61)

. (62)

; (63)

(64)

Для упрощения расчета параметров управления прямой и среднеквадратического отклонения фактических значений убыточности используется табл. 21.

Для определения основной части нетто-ставки, или , необходимо рассчитать выравненный показатель убыточности страховой суммы на следующий за анализируемый год, или .

Таблица 21. Параметры уравнения прямой и среднеквадратического отклонения фактических значений убыточности от выравненных

Год	Фактиче-ская убы-точность , %	Условное обозначе-ние лет, i	Расчетные показатели	Вырав- ненная убыточ- ность,	(

Рисковая надбавка определяется как

, (65)

где среднеквардатическое отклонение фактических уровней убыточности от выравненных

; (66)

- коэффициент, зависящий от заданной гарантии безопасности (той вероятности, с которой собранных взносов хватит на выплаты страховых возмещений);

- числа анализируемых лет.

Значение берется из приведенной в методике таблицы 21.

Таблица 22. Значение коэффициента , зависящего от гарантии

безопасности и числа анализируемых лет n

n
0, 8	0, 9	0, 95	0, 975	0, 99
	2, 972	6, 649	13, 640	27, 448	68, 740
	1, 592	2, 829	4, 380	6, 455	10, 448
	1, 184	1, 984	2, 850	3, 854	5, 500
	0, 980	1, 596	2, 219	2, 889	3, 900

Нетто-ставка, как уже известно, всегда рассчитывается по формуле:

(67)

Брутто-ставка:

(68)

где доля нагрузки, %.

Пример.

Определить брутто-ставку при страховании имущества на основе страховой статистики за 5 лет с учетом прогнозируемого уровня убыточности страховой суммы на следующий год (при заданной гарантии безопасности 0, 9). Нагрузка в брутто-ставке составляет 22%.

Решение:

1. Определяем основную часть нетто-ставки, которая равна прогнозируемому уровню убыточности страховой суммы на следующий за анализируемым периодом год. Расчет параметров линейного тренда сводят в таблицу, аналогичную таблице 20.

Таблица 23. Расчет параметров уравнения прямой

и среднеквадратического отклонения фактических

значений убыточности от выравненных

Год стра-хова- ния	Фактиче-ская убы-точность , %	Условное обозначе-ние лет, i	Расчетные показатели	Вырав- ненная убыточ- ность,		(

	2, 8	-2	-5, 6		2, 86	-0, 06	0, 0036
	3, 2	-1	-3, 2		3, 04	0, 16	0, 0256
	3, 1				3, 22	-0, 12	0, 0144
	3, 4		3, 4		3, 4
	3, 6		7, 2		3, 58	0, 02	0, 0004
Итого	16, 1		1, 8		16, 1		0, 044

Рассчитаем параметры линейного тренда (6.14) и найдем выравненный показатель убыточности страховой суммы по формуле (6.11):

;

Прогнозируемая убыточность страховой суммы на следующий (за последним анализируемым) год составит:

Следовательно, основная часть нетто-ставки на следующий за рассматриваемым периодом год ( ) равна 3, 76% от страховой суммы.

2. Используя формулу (6.19), найдем рисковую надбавку:

;

3. Рассчитаем нетто-ставку по формуле (6.20):

4. После приведенных расчетов по формуле (6.21) определим брутто-ставку:

Годин и Фрумина представляют еще одну методику.

Расчет тарифных ставок по методике, предлагаемой статистиками. Страховые компании могут использовать только те методики, обоснование которых подтверждено математическими методами.

В основе предлагаемой методики расчета нетто-ставки лежит убыточность страховой суммы за период, который обычно составляет 5 лет:

, (69)

где n число периодов.

Рисковая надбавка:

; (70)

, (71)

где среднеквадратическое отклонение;

коэффициент доверия.

Зависимость t от р

t 1; 1, 5; 2; 2, 5; 3; 3, 28

p 0, 6827; 0, 8664; 0, 9545; 0, 9876; 0, 9973; 0, 9973

11.3 Расчет страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни [116]. Страховой тариф по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, строится по тем же принципам, что и по имущественному страхованию, однако при этом используются так называемые актуарные расчеты.

Страховой тариф (брутто-ставка) формируется из нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка страхового тарифа по страхованию жизни на дожитие до срока или возраста, установленного договором страхования, или на случай смерти застрахованного исчисляется исходя из условия обеспечения эквивалентности между страховыми взносами и доходностью от инвестирования средств страховых резервов, с одной стороны, и размером подлежащего выплате страхового обеспечения - с другой, по всем договорам страхования, заключенным с таким условием.

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

· возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица;

· вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

· срока и периода уплаты страховых взносов;

· срока действия договора страхования;

· планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

При расчетах конкретных значений тарифных ставок необходимо использовать таблицы смертности (таблица22), рассчитанные для региона, в котором проводится страхование, раздельно для мужчин и женщин в силу их различной средней продолжительности жизни. Кроме того, при страховании жизни групп населения, объединенных по некоторым специфическим признакам, например по роду деятельности (шахтеры, металлурги и др.) или месту проживания (город, сельская местность), использование таблиц смертности, составленных конкретно для них, обеспечит более высокую надежность проводимых расчетов.

Поскольку для страхования жизни характерен значительный разрыв во времени между поступлениями взносов и выплатами страховых сумм, деньги страхователей определенный период времени находятся в распоряжении страховщика. Они не являются собственными средствами страховщика. К ним применяется термин «привлеченные средства». Они находятся в распоряжении страховщика как временно свободные средства.

Таблица 24. Таблица смертности (фрагмент)

X	Lx	d_x	gx	Рх	е_х
			0, 04060	0, 09540	68, 59
			0, 00840	0, 99160	70, 48
…….
			0, 00161	0, 99839	53, 57
…….
			0, 00360	0, 99640	35, 65
			0, 00381	0, 99619	34, 78
			0, 00400	0, 99600	33, 91
			0, 00421	0, 99579	33, 05
			0, 00440	0, 99560	32, 18
			0, 00461	0, 99539	31, 32
…….

Обозначения в таблице:

х — одногодичные возрастные группы населения;

L_Х — число доживающих до каждого данного возраста (показывает, сколько лиц из 100 000 одновременно родившихся доживает до 1 г., 2 лет, ...20,..., 50 лет и т.д.);

d_x — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х + 1) - (показывает, сколько из доживающих до каждого данного возраста умирает, не дожив до следующего возраста);

q_x= dx / Lx — вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до следующего возраста (х + 1) лет;

р_х = (Lx + 1) / Lx - вероятность дожить до следующего возраста;

е_х — средняя продолжительность предстоящей жизни (показывает число лет, которое в среднем предстоит прожить одному человеку из чисел доживших до данного возраста).

Эти средства могут приносить доход, и поэтому они не лежат без движения, а используются в качестве кредитных ресурсов на началах возвратности и платности.

В этом заключается особое свойство страховой операции - способность аккумулировать временно свободные чужие деньги. Из всех видов предпринимательской деятельности только банки и страховые компании обладают такой способностью. Промышленные, торговые, сельскохозяйственные предприятия ищут организацию, которая могла бы дать деньги в кредит. Банки и страховые компании, наоборот, ищут клиента, которому можно отдать деньги в кредит. При этом на рынке ссудного капитала в экономически развитых странах страховые деньги в три раза дороже банковских по уровню начисляемых на них процентов. Причина - более устойчивые средства, поскольку условия страхового договора четко определяют тот промежуток времени, в который этими деньгами можно распоряжаться. А при длительных сроках страхования, как в экономически развитых странах, - в среднем 20-30 лет - временно свободные страховые деньги приобретают еще одно ценное качество - они могут служить источником долгосрочных кредитов.

Таким образом, страховщик использует привлеченные средства на началах не только возвратности, но и прибыльности. А застрахованный вправе рассчитывать на определенную часть дохода от инвестиций, который получит страховщик. Это достигается за счет того, что страховой взнос заранее занижается на сумму предполагаемого инвестиционного дохода. Процентное отношение полученного дохода к первоначальной сумме называется процентной ставкой и обозначается символом i. В страховании процентную ставку называют нормой доходности.

Показатель (1 + i)ⁿ, где n обозначает период накопления дохода, называется процентным множителем. Он учитывает сложные проценты, когда в конце определенного периода времени доход присоединяется к первоначальной сумме, а в следующем периоде проценты начисляются на сумму с присоединенным доходом. Обычно значения чисел (1 + i)ⁿ рассчитываются заранее и помещаются в специальные таблицы.

Множитель, обратный процентному, носит название «дисконтирующий множитель» (от англ. discount - понижать). Он позволяет снизить размер страховой премии на сумму ожидаемого дохода от инвестиций.

Дисконтирующий множитель исчисляется по формуле

(69)

Дисконтирующие множители, так же как и процентные множители, исчисляются заранее и помещаются в таблицы.

Расчеты, основанные непосредственно на таблицах смертности и дисконтирующих множителей, громоздки и трудоемки. Особенно наглядно это видно при расчетах тарифов по страхованию на случай смерти. Для упрощения работы применяются коммутационные числа. Это технические показатели, не имеющие логического смысла. Они лишь определенным образом связывают между собой показатели таблиц смертности и дисконтирующих множителей (англ. commutation - связь). Коммутационные числа рассчитываются заранее и сводятся в таблицы, пример которой можно увидеть ниже (таблица 25).

Существует несколько коммутационных чисел:

D(x) = L(x)V^x (70)

N(x) = D(x) +D(x + 1) + D(x + 2) +...+ D(w-1) + D(w), (71)

C(x) = D(x)V^x+1, (72)

M(x) = C(x) + C(x+1) + C(x+2) +...+ C(w-1) + C(w), (73)

R(x)=M(x)+M(x+1)+M(x+2)+...

…+M(w-1)+M(w), (74)

где w — предельный возраст таблицы смертности.

Таблица 25. Фрагмент таблицы значений основных коммутационных чисел (по общей смертности по Российской Федерации) при норме доходности 5 %

Возраст, лет	Возрастная группа, Lx	^d_x	Коммутационные числа
Dx	Nx	Cx	Mx
	100 000		100 000, 00	1 297 459, 49	1686, 11	3891, 87
	98 179		90 906, 48	1 197 459, 49	153, 46	2205, 76
…	…	…	…	…	…	…
	88 488		4073, 19	45 312, 28	30, 77	716, 70
	87 766		3740, 70	41 239, 09	30, 27	685, 93
	86 999		3433, 34	37 498, 40	29, 85	655, 66
	86 182		3149, 16	34 065, 06	29, 50	625, 81
	85 310		2886, 39	30 915, 89	29, 17	596, 31
	84 379		2643, 42	28 029, 51	28, 83	567, 14
	83 385		2418, 77	25 386, 09	28, 42	538, 31
	82 327		2211, 19	22 967, 32	27, 83	509, 89
	81 208		2019, 57	20 756, 13	27, 03	482, 06
	80 034		1842, 94	18 736, 56	26, 08	455, 03
	78 811		1680, 35	16 893, 62	24, 99	428, 95
…	…	…	…	…	…	…
			0, 07	0, 10	0, 03	0, 04
			0, 03	0, 03	0, 01	0, 01

Отсюда формулу для исчисления единовременной нетто-ставки по страхованию на дожитие, которая обозначается символом _nE_x, можно записать так:

(75)

при использовании таблиц смертности.

А при применении коммутационных чисел, она будет выглядеть так:

(76)

где S - страховая сумма.

Формула для исчисления единовременной нетто-ставки по временному страхованию на случай смерти, выраженная в коммутационных числах, выглядит следующим образом:

(77)

Как видим, здесь перевод обозначений логической формулы в коммутационные числа гораздо более эффективен: вместо целого ряда слагаемых, который может быть очень и очень длинным, да еще с перемножением показателей каждого из слагаемых мы имеем в числителе всего лишь два показателя.

Данной статьей (ст.11 Закона) установлено, что конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон, что достигается с помощью применения системы скидок и накидок.

11.4 Страховые тарифы по видам обязательного страхования. Эти тарифы устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования. Размеры взносов во внебюджетные социальные фонды (обязательное страхование) устанавливаются ежегодно специальными законами РФ.

С 1 января 2012 года вступили в силу значимые изменения в законодательстве о страховых взносах во внебюджетные фонды, которые относятся к пенсионному, социальному страхованию, в том числе от несчастных случаев на производстве. В частности, теперь в число застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию работодатель должен включать иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих (не имеющих вида на жительство или разрешения на временное проживание) в РФ, с которыми заключен трудовой договор на полгода и больше.

⇐ Предыдущая 12 13 14 15 161718 19 20 21 Следующая ⇒